NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Danh sách thành viên Nguyễn Thị Thu Hường Trần Thị Thu Hiền Nguyễn Duy Tiên Huỳnh Thụy Thảo Ly Trần Thị Hải Yến Khái niệm Quan điểm FCI Theo Hiệp hội Bao toán Quốc tế (FCI), bao toán dịch vụ tài trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Khái niệm Quan điểm NHNN Theo định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004, Bao tốn hình thức cấp tín dụng TCTD cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán Nguyên tắc thực hiện bao toán Đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng thực bao tốn phù hợp với qui định pháp luật Việt Nam Đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp bên tham gia vào hợp đồng bao tốn bên có liên quan đến khoản phải thu Khoản phải thu bao toán phải có nguồn gốc từ hợp đồng mua, bán hàng phù hợp với qui định pháp luật liên quan ĐIỀU KIỆN BAO THANH TOÁN • Đơn vị bao tốn: Các NHTM, cơng ty tài NHNN cấp phép thực hiện hoạt động bao toán ĐIỀU KIỆN BAO THANH TOÁN • Đối với bên bán: – Hội đủ điều kiện theo quy định pháp luật – Là chủ sở hữu hợp pháp có tồn quyền hưởng lợi khoản phải thu ĐIỀU KIỆN BAO THANH TOÁN • Đối với bên mua: – Tình hình tài lành mạnh, đảm bảo khả toán hạn khoản phải thu yêu cầu BTT – Lịch sử toán: Thanh toán đầy đủ cho tất khoản phải thu đối tác hoạt động kinh doanh – Lịch sử tín dụng: Trả nợ đầy đủ, hạn, khơng có nợ q hạn ĐIỀU KIỆN BAO THANH TOÁN • Các khoản phải thu: – Các khoản phải thu thời hạn mua bán theo hợp đồng mua bán – Thời hạn toán cịn lại khơng vượt q số ngày cho phép theo quy chế – Phát sinh từ giao dịch hợp pháp khơng có tranh chấp – Khơng dùng để cầm cố, gán nợ, chấp vay vốn từ tổ chức tín dụng khác Lợi ích BTT người bán Cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ Tăng doanh số bán hàng Tăng tồn trữ hàng tồn kho Cải thiện hiệu quả hoạt động nội Tận dụng chiết khấu thương mại BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC TẠI CHI NHÁNH NHCT PHẦN 4: ỨNG TRƯƠC, QUẢN LÝ, THEO DÕI KPT VÀ THANH TOÁN CHO BÊN BÁN      Bước 1: Bên Bán lập Hồ sơ xin ứng trước gửi tới CN Bên Bán (kèm mẫu biểu 08) Bước 2: CN Bên Bán kiểm tra giải ngân số tiền ứng trước Bước 3: CN Bên Bán CN Bên Mua phải theo dõi KPT CN Bên Mua đôn đốc Bên Mua toán đến hạn Bước 4: CN Bên Mua sau nhận khoản toán từ Bên Mua vòng 90 ngày kể từ ngày đến hạn KPT chuyển tiền cho CN Bên Bán (trừ phí BLTT bên Mua); trường hợp Bên Mua khơng tốn vòng 90 ngày kể từ ngày đến hạn KPT CN Bên Mua yêu cầu Bên Mua nhận nợ bắt buộc chuyển tiền cho CN Bên Bán Bước 5: CN Bên Bán ghi Có vào TK Bên Bán sau trừ phí BTT lãi ứng trước 33 KHOẢN PHẢI THU ĐƯỢC BẢO LÃNH THANH TOÁN LÀ GÌ ?  Khoản phải thu bảo lãnh tốn khoản phải thu có đủ điều kiện sau: - Giá trị KPT nằm Hạn mức BLTT Bên NK ĐLBTTNK cấp - KPT ghi nhận kể từ ngày có Thơng báo thức cấp Hạn mức BLTT Bên NK ĐLBTTNK đưa - Hàng hóa phải gửi tối đa trước 30 ngày kể từ ngày có u cầu thức cấp Hạn mức BLTT Bên NK từ phía ĐLBTTXK - KPT phải chuyển nhượng cho ĐLBTTNK, kèm theo chứng từ theo yêu cầu 34 Q&A 35 Phí và lãi NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Sơ đồ minh họa Các công thức Số tiền ứng trước Thời hạn ứng trước Lãi Phí Số tiền ứng trước ST cho vay ứng trước = GT khoản PT * Tỷ lệ ứng trước Thời hạn ứng trước Thời gian ứng trước = Thời hạn tốn cịn lại + Sớ ngày dự phịng (nếu có) Thời hạn ứng trước • Thời hạn tốn cịn lại: sớ ngày tính từ ngày ứng trước ngày đến hạn tốn khoản phải thu • Sớ ngày dự phịng: tính tốn dựa thời gian toán chậm trễ theo tập quán toán, thời gian chuyển khoản, thời gian chờ xử lý chứng từ • Thời hạn ứng trước tới đa: 180 ngày Phí bao toán Phí bao tốn thu vào thời điểm thực hoạt động bao toán BTT nước: Phí =GT khoản phải thu* Tỷ lệ phí BTT xuất nhập khẩu: Phí BTT XNK = GT khoản phải thu * (TL phí EF + TL phí IF) + phí khác (nếu có) Phí bao toán Phí BTT xuất khẩu Phí BTT XK = GT khoản phải thu * TL phí EF + phí khác (nếu có) Phí BTT nhập khẩu Phí BTT NK = GT khoản phải thu * TL phí IF + phí khác (nếu có) Lãi bao toán Lãi BTT tiền lãi cho khoản vay ứng trước mà bên bán phải trả cho đơn vị BTT Lãi BTT = ST ứng trước * Số ngày ứng trước * Lãi suất BTT Số ngày ứng trước: Là khoảng thời gian tính từ ngày khách hàng nhận tiền ứng trước người mua toán nợ Bài tập Thơng tin về khoản bao tốn tại ngân hàng sau: • • • • • • • GT tốn theo hóa đơn: 30.000 Tỷ lệ ứng trước 70% GT khoản phải thu Phí BTT: 1% GT khoản phải thu Lãi suất BTT: 0,8%/ tháng Ngày ứng trước: 01/10/2007 Ngày đến hạn TT: 01/12/2007 Ngày toán thực tế 25/11/2007 Bài tập Bài giải: • Ngân hàng ứng trước cho bên bán: 70% * 30.000 = 21.000 • Phí BTT : 1%*30.000= 300 • Số tiền đưa bên bán thực tế: 21.000 – 300 = 20.700 • Lãi BTT: (21.000 * 0,8% * 55) / 30 = 308 • Ngày đáo hạn NH trả phần lại cho người bán – Lãi BTT: 30% * 30.000 – 308 = 8.692 • Sớ tiền đơn vị BTT hưởng: Lãi + Phí = 300 + 308 = 608 10 Bài tập Bài giải bài SGK: • Ngân hàng ứng trước cho bên bán: 85% * 6.000 = 5.100 • Phí BTT : 0,2% * 6.000 = 12 • Sớ tiền đưa bên bán thực tế: 5.100 – 12 = 5.088 • Lãi vay ứng trước: (5.100 * 84 * 14,4%) / 360 = 171,36 11 12 ... account ) Bước 2: Bên XK đề nghị Ngân hàng phục vụ (ĐLBTTXK) việc sử dụng dịch vụ Bao toán Bước 3: ĐLBTTXK xem xét kí hợp đồng khung BTT XK cấp Giới hạn Bao toán Bên XK cho Bên XK Bước 4: ĐLBTTXK... trình Đề xuất cung cấp dịch vụ Bao tốn Thơng báo cung cấp dịch vụ Bao toán XK, Xác định rõ Hạn mức Ứng trước cho Bên XK Bước 3: CN Gửi Thông báo cung cấp dịch vụ Bao toán XK cho Bên XK Giấy đề... thế cạnh tranh Thu hút giao thương quốc tế Phân loại nghiệp vụ BAO THANH TOÁN Phân loại BTT theo phạm vi thực BTT nước BTT quốc tế BTT nước • BTT nước dịch vụ BTT cung cấp cho người bán