Đang tải... (xem toàn văn)
Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam
-1DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước TMCP: thương mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo TMQT: Thương mại quốc tế CVKH: Chuyên viên khách hàng Ban KS&HTKD: Ban Kiểm soát Hỗ trợ kinh doanh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -2DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẲNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh Sơ đồ 1.3: Bảo lãnh trực tiếp Sơ đồ 1.4: Bảo lãnh gián tiếp Sơ đồ 1.5: Đồng bảo lãnh Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Techcombank Biểu đồ 2.1: Vốn điều lệ Techcombank giai đoạn 2003-2006 Biểu đồ 2.2: Tổng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2003-2006 Biểu đồ 2.3: Vốn huy động Techcombank từ 2003-2006 Biểu đồ 2.4: Dư nợ tín dụng giai đoạn 2003-2006 Techcombank Bảng 2.1: Các tiêu kết kinh doanh Techcombank giai đoạn 2003-2006 Bảng 2.2: Dư nợ bảo lãnh từ năm 2003 đến 2006 Bảng 2.3: Dư nợ bảo lãnh hạn Techcombank Bảng 2.4: Doanh thu bảo lãnh 2004-2005 Bảng 2.5: Biểu phí bảo lãnh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -3- LỜI MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, kinh tế nước ta ngày hội nhập sâu với kinh tế giới, mở hội phát triển lớn cho tất thành phần kinh tế, với tăng lên rủi ro Vì vậy, nhu cầu hạn chế, khắc phục rủi ro kinh doanh trở thành đòi hỏi cấp bách kinh tế Theo hàng loạt cơng cụ phịng ngừa rủi ro kinh doanh đời nước ta số bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đời phương tiện phòng ngừa rủi ro góp phần khơng nhỏ vào việc thơng suốt q trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cách đảm bảo tư cách bên quan hệ hợp đồng, bước đáp ứng yêu cầu kinh tế trình hội nhập khu vực giói Khơng nghiệp vụ bảo lãnh cón có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao vai trị, uy tín hệ thống ngân hàng, khẳng định vị khả thích nghi phát triển nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng đòi hỏi khách quan kinh tế Hoạt động bảo lãnh đời ngày trở nên quan trọng giao dịch, quan hệ thành phần kinh tế, nhiên bảo lãnh ngân hàng hoạt động so với hoạt động truyền thống khác ngân hàng Do vậy, nghiệp vụ bảo lãnh cần hoàn thiện cần phải nâng cao chất lượng việc thực ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng không mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng mà quan trọng tạo an toàn hoạt động kinh doanh toàn kinh tế Nhận thức tầm quan trọng tính thực tiễn việc nghiên cứu, sau thời gian thực tập ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội, đề tài: “Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -4hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam” lựa chọn để làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Với mục đích nghiên cứu nhằm để hiểu sâu sắc vấn đề lý thuyết bảo lãnh ngân hàng vận dụng vào nghiên cứu thực tế, nội dung chuyên đề thực tập bao gồm ba phần sau: Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình TS Đặng Ngọc Đức anh chị phòng Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em suốt trình thực tập Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -5CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn sử dụng vốn để kinh doanh Tuy nhiên trình phát triển kinh tế, ngân hàng không ngừng tạo sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng ngày đầy đủ nhu cầu phát sinh quan hệ kinh tế chủ thể kinh tế Hoạt động bảo lãnh ngân hàng sản phẩm ngân hàng trình phát triển, nhằm tạo lợi ích lớn cho kinh tế nói chung cho ngân hàng nói riêng Vai trị ngân hàng ngày trở nên quan trọng hơn, mà sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày trở nên quan trọng 1.1.1.1 Bảo lãnh ngân hàng đời tất yếu khách quan Kinh tế phát triển kéo theo phát triển mạnh mẽ giao dịch thương mại Các giao dịch ngày tăng mặt quy mô, giá trị, độ phức tạp mở rộng phạm vi tồn cầu Vì mà việc thực giao dịch thường kéo dài chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố như: lãi suất, tỷ giá, biến động giá làm tăng khả xảy rủi ro (rủi ro từ khâu ký kết hợp đồng rủi ro sản xuất rủi ro toán) Đặc biệt thương mại quốc tế khả xảy rủi ro lại cao mà giao dịch có ngăn cách mặt khơng gian thời gian, có khác biệt thể chế trị, hệ thống pháp lý, quy chế mậu dịch, điều kiện thị trường Từ sở khách quan đó, hoạt động bảo lãnh đời cơng cụ để phịng ngừa rủi ro Bảo lãnh tạo yên tâm cho hai bên giao dịch Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -6về việc bên thực nghĩa vụ mình, nhờ tin tưởng vào uy tín khả tài bên thức ba đứng bảo lãnh Trên thực tế có nhiều tổ chức tài chính, phi tài đứng phát hành bảo lãnh như: Chính phủ, cơng ty Bảo hiểm, cơng ty tài chính, cơng ty chứng khốn song chủ yếu phát triển bảo lãnh NHTM Sở dĩ đặc điểm riêng có NHTM, là: - NHTM thường xuyên cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế nên xây dựng uy tín, mối quan hệ gắn bó, tin tưởng khách hàng với ngân hàng Uy tín ngân hàng yếu tố quan tâm hàng đầu khách hàng định lựa chọn dịch vụ bảo lãnh ngân hàng - NHTM trung gian tài có khả huy động nguồn vốn lớn kinh tế Khả đem lại cho ngân hàng tiềm lực tài to lớn, hồn tồn đứng phát hành bảo lãnh để đảm bảo thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng - NHTM thông qua hoạt động truyền thống nhận tiền gửi, cho vay, toán thường xuyên nắm bắt, cập nhật, phân tích lưu trữ thơng tin khách hàng, tạo sở cho việc định bảo lãnh đắn Như vậy, đời bảo lãnh tất yếu khách quan giúp phịng ngừa rủi ro giao dịch tài phi tài Và phát triển bảo lãnh gắn chặt với NHTM, tổ chức tài có khả cung cấp dịch vụ bảo lãnh tốt 1.1.1.2 Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Hoạt động bảo lãnh cho xuất từ lâu, từ thời trung cổ Hy Lạp, mối quan hệ cá nhân sống thường ngày Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -7Đến năm 60 kỷ XX bảo lãnh bắt đầu xuất thị trường nội địa nước Mỹ hình thức thư tín dụng dự phịng Tuy nhiên, phải tới năm 70, hoạt động bảo lãnh ngân hàng thực sử dụng giao dịch thương mại quốc tế Nguồn gốc từ phát triển mạnh mẽ ngành công nghiệp dầu mỏ khiến quốc gia Trung Đơng trở nên giàu có Họ liên tục ký kết hợp đồng kinh tế lớn với tập đoàn phương tây để thực dự án như: tạo sở hạ tầng, canh tân cơng, nơng nghiệp, quốc phịng Và để đảm bảo tính an tồn cho giao dịch lớn này, công ty dầu mỏ Trung Đông yêu cầu tập đoàn phương Tây phải chứng minh lực tài thơng qua bảo lãnh ngân hàng Đó nhu cầu tất yếu, lẽ giao dịch thương mại quốc tế chứa đựng nhiều rủi ro Sau năm 70, với phát triển thương mại quốc tế, hoạt động bảo lãnh phát triển cách đáng ngạc nhiên Bảo lãnh thực trở thành công cụ đảm bảo tính an tồn cho hoạt động kinh doanh, thúc đẩy giao dịch kinh doanh Như vậy, ta thấy đời hoạt động bảo lãnh gắn liền với hình thành phát triển thương mại quốc tế Tuy không xuất đồng thời với xuất ngân hàng, bảo lãnh trở thành hoạt động thiếu thân ngân hàng kinh tế nhanh chóng phát triển với xu hướng mở rộng quan hệ kinh tế nước 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Hoạt động bảo lãnh hoạt động mang tính trừu tượng liên quan tới nhiều lĩnh vực xã hội, mà có nhiều khái niệm khác bảo lãnh, song chất giống Nghiệp vụ bảo lãnh chất quan niệm sau: Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -8“Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền trả thay” Từ định nghĩa ta thấy mối quan hệ chủ thể tham gia hoạt động bảo lãnh, thơng thường tồn ba chủ thể là: Bên bảo lãnh, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh, khách hàng ngân hàng bên bảo lãnh người hưởng bảo lãnh bên thứ ba Nói tóm lại, bảo lãnh hiểu khái niệm mối quan hệ giao dịch thương mại chủ thể kinh tế trình thực nghĩa vụ bên cịn lại nhằm đảm bảo tơn trọng lợi ích kinh tế bên Chính vậy, nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm ba yếu tố: - Phải xuất nghĩa vụ cụ thể bên tham gia bảo lãnh - Nghĩa vụ phải nghĩa vụ mặt tài - Các thành viên tham gia phải có ba bên: bên bảo lãnh, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Đồng thời nghiệp vụ bảo lãnh yêu cầu tối thiểu ba hợp đồng: - Hợp đồng bên yêu cầu bảo lãnh (bên bảo lãnh) bên nhận bảo lãnh (hợp đồng thương mại giao dịch) - Hợp đồng bên bảo lãnh - bên bảo lãnh (hợp đồng bảo lãnh) - Hợp đồng bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Các hợp đồng có sở pháp lý ràng buộc, nghĩa vụ đảm bảo pháp luật, bắt buộc phải thực phát sinh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -9Ngân hàng tổ chức tài thực nghiệp vụ bảo lãnh phổ biến rộng rãi nhất, đặc biệt giao dịch lớn giao dịch quốc tế Nghiệp vụ bảo lãnh mà trở thành nghiệp vụ quan trọng ngân hàng kinh tế ngày mở cửa với quốc tế Không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà hoạt động bảo lãnh thực phát huy hiệu kinh tế tạo niềm tin bên giao dịch giúp bên nắm bắt nhiều hội kinh doanh hơn, tiết kiệm nguồn lực tài kinh tế tăng tốc độ chu chuyển vốn Bảo lãnh ngân hàng có chất giống với hoạt động bảo lãnh nói chung, có điểm khác bên bảo lãnh ngân hàng thương mại Các NHTM có lực tài lớn, với uy tín ngân hàng đặc điểm thống hệ thống ngân hàng khiến hoạt động bảo lãnh trở nên phát triển Với định nghĩa ta có khái niệm hoạt động bảo lãnh, song để hiểu chất bảo lãnh ngân hàng, ta phân tích đặc điểm hoạt động 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng thực chất việc ngân hàng uy tín khả tài đứng bảo lãnh cho khách hàng nghĩa vụ bên thứ ba Nó có đặc điểm khác với hình thức bảo đảm khác 1.1.3.1 Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương Thật vậy, bảo lãnh ngân hàng không đơn mối quan hệ ngân hàng với bên bảo lãnh, mà tổng hợp ba mối quan hệ: Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -10Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Bên bảo lãnh HĐ Hợp đồng bảo lãnh Bên bảo lãnh HĐ Thư bảo lãnh HĐ Cung cấp hàng hoá dịch vụ Bên nhận bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh phát sinh trước hết từ thỏa thuận bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Hợp đồng 1: Hợp đồng phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh Theo đó, bên bảo lãnh phải tới yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Và bên bảo lãnh đáp ứng yêu cầu ngân hàng, bảo lãnh xác lập Lúc này, phát sinh quan hệ sau: + Quan hệ ngân hàng bên bảo lãnh: quan hệ ngân hàng cấp tín dụng người hưởng tín dụng, thể HĐ2: Hợp đồng bảo lãnh + Quan hệ ngân hàng bên nhận bảo lãnh: thể HĐ3: Thư bảo lãnh ngân hàng phát hành, quy định điều kiện để bên nhận bảo lãnh nhận toán ngân hàng trường hợp bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết Như vậy, hoạt động bảo lãnh hình thành có thỏa thuận thống từ ba chủ thể trên, thể cụ thể qua ba hợp đồng có liên quan Ba hợp đồng có độc lập với song có ảnh hưởng qua Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -67NHTM mà việc quản lý Nhà nước hoạt động ngân hàng thông suốt hiệu 3.3.1.1 Hỗ trợ ngân hàng TMCP việc thực nghiệp vụ bảo lãnh Trước hết NHNN nên hỗ trợ cho NHTM mặt thông tin, nâng cao tầm hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng ICC (thuộc NHNN)- nơi tập trung nguồn thông tin phong phú đa dạng, đồng thời tập trung đội ngũ chuyên gia phân tích, xử lý thơng tin tài tín dụng doanh nghiệp hàng đầu song hiệu cung cấp thông tin cho NHTM chưa cao Nguyên nhân phần thơng tin chưa thực hữu ích cho NHTM, phần khác cách thức bán thông tin chưa thực hấp dẫn NHNN hỗ trợ chuyên môn cho NHTM cách: tăng cường hoạt động công ty tư vấn thuộc NHNN tổ chức lớp đào tạo, tập huấn cho cán quản lý NHTM cán cấp cao NHNN giảng dạy NHNN nên rà soát lại văn pháp quy, tiến hành tổng kết hoạt động bảo lãnh sau 20 năm thực hiện, từ sửa đổi bổ sung quy định bảo lãnh cho phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế Các văn pháp lý hoạt động ngân hàng tín dụng NHNN ban hành chồng chéo, chí cịn có văn ban hành sau mâu thuẫn với văn ban hành trước đó, gây nhiều khó khăn cho NHTM q trình chấp hành áp dụng Riêng hoạt động bảo lãnh, chịu điều chỉnh Quy chế ban hành kèm theo Quyết định 238/2000/QĐNHNN14 văn sửa đổi khác Do mà hoạt động bảo lãnh bị giảm bớt phần linh hoạt chủ động thực nghiệp vụ NHNN Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -68không nên quy định mức phí cao hoạt động bảo lãnh nhằm tăng tính cạnh tranh ngân hàng NHNN nên tập trung nghiên cứu để xây dựng quy chế cụ thể thích hợp cho loại hình bảo lãnh mới, tạo điều kiện cho NHTM thực loại bảo lãnh cách có hiệu an tồn, đồng thời đảm bảo vai trị quản lý 3.3.1.2 Tăng cường việc kiểm tra, tra hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thể thống nhất, hoạt động ngân hàng hoạt động phức tạp, có ảnh hưởng lớn đến kinh tế mang tính dây chuyền Sự sụp đổ ngân hàng dẫn tới sụp đổ hệ thống tài Vì vậy, việc tra, giám sát NHNN hoạt động NHTM cần thiết Đặc biệt với hoạt động bảo lãnh, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro việc kiểm tra, giám sát quan trọng Trên thực tế, vào việc NHNN thường yêu cầu NHTM phải báo cáo khoản bảo lãnh có giá trị lớn chưa đủ, NHNN cần phải thường xuyên tra hoạt động NHTM, để phát sai sót, tồn tại, sau đưa giải pháp để giúp chấn chỉnh, xử lý kịp thời, triệt để Muốn vậy, trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tra phải thường xuyên quan tâm Tuy nhiên, NHNN nên can thiệp mức độ đó, tránh gây cản trở cho NHTM, ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động NHTM 3.3.2 Đối với Quốc hội, Chính phủ quan chức 3.3.2.1 Thiết lập môi trường kinh tế ổn định, cơng bằng, phát huy vai trị điều tiết vĩ mơ Nhà nước Để thiết lập môi trường kinh tế ổn định, sách kinh tế xã hội Nhà nước phải ban hành cách đồng bộ, nhằm hướng tới mục tiêu chiến lược định Tăng cường phát triển thị trường mua bán Nợ, Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -69thị trường chứng khốn, tạo cơng cụ phịng chống rủi ro cho NHTM, góp phần hình thành nên loại hình bảo lãnh Mặt khác giúp Nhà nước kiểm sốt tốt sách tỷ giá, lãi suất, sách ảnh hưởng lớn tới hoạt động bảo lãnh Chính phủ nên xem xét để nhanh chóng tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, công thành phần kinh tế: khơng nên có q nhiều phân biệt thành phần kinh tế, đặc biệt phân biệt NHTM quốc doanh NHTM cổ phần nhằm khuyến khích việc phát triển hệ thống NHTM, tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế phát triển 3.3.2.2 Ban hành hệ thống pháp lý đồng chặt chẽ Hiện nước ta chưa có luật riêng điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng Ngoài văn pháp lý Quy chế bảo lãnh ngân hàng với Quyết định QĐ283/2000 QĐ386/2001 NHNN, bảo lãnh ngân hàng đề cập mức sơ lược khái quát văn luật có tính pháp lý cao như: Bộ luật dân sự, Luật NHNN, Luật tổ chức tín dụng Do vậy, Quốc hội Chính phủ phải quan tâm tới công tác ban hành pháp lệnh bảo lãnh tiến tới xây dựng luật bảo lãnh, để tạo sở có tính pháp lý cao cho hoạt động bảo lãnh Ngồi ra, Chính phủ nên xem xét để hoàn thiện quy định chấp, công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo sở hữu tài sản, thủ tục đấu giá tài sản, chế độ hạch toán kế toán doanh nghiệp ngân hàng từ có sở thống chặt chẽ trình thực bảo lãnh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -70KẾT LUẬN Qua thời gian thực tập ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam qua tìm hiểu khái quát đặc điểm chức hoạt động bảo lãnh ngân hàng, em nhận thấy vai trò quan trọng bảo lãnh doanh nghiệp, ngân hàng kinh tế Tại Techcombank, bảo lãnh trở thành hoạt động dịch vụ thiếu trình phục vụ nhu cầu khách hàng Techcombank Bảo lãnh mang lại cho ngân hàng mức lợi nhuận cao mà cịn góp phần nâng cao uy tín Techcombank thị trường Tuy nhiên, với phát triển ngày mạnh hoạt động bảo lãnh hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng, cạnh tranh lĩnh vực ngày liệt diễn sôi động ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác như: cơng ty tài chính, cơng ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm Điều đặt cho Techcombank nói chung phải có khác biệt hoạt động bảo lãnh để tạo sức cạnh tranh thu hút khách hàng tham giam bảo lãnh Techcombank Chính vậy, với mong muốn góp sức ngân hàng, em mạnh dạn đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Hy vọng giải pháp phù hợp với ngân hàng, có tính khả thi cao, giúp ngân hàng nhanh chóng đạt mục tiêu phát triển tương lai, ngày khẳng định vị trí thị trường Tuy nhiên, hạn chế thời gian, kinh nghiệm khả thu thập số liệu cần thiết, viết khơng thể khơng tránh khỏi thiết sót cần phải nghiên cứu tiếp Chính vậy, em mong nhận phê bình, đóng góp ý kiến thầy cô giáo cán ngân hàng Techcombank Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -71Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Ngân hàng – Tài chính, đặc biệt thầy giáo TS Đặng Ngọc Đức anh chị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em q trình hồn thiện nhận thức hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động bảo lãnh nói riêng để hồn thiện viết Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -72DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại - Chủ biên PGS TS Phan Thị Thu Hà – NXB Thống kê, 2005 Sổ tay tín dụng Techcombank Quy chế bảo lãnh Ngân hàng kèm QĐ283/2000/QĐ-NHNN14 QĐ386/2001/QĐ-NHNN Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo bảo lãnh Ngân hàng Techcombank Quy trình bảo lãnh hướng dẫn nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Tạp chí Ngân hàng Tạp chí thị trường tài Tạp chí tài Website: www.techcombank.com.vn www.sbv.gov.vn www.mof.gov.vn Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -73- PHỤ LỤC Quy trình bảo lãnh Techcombank Giai đoạn 1: Thẩm định xét duyện thư bảo lãnh Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ phát hành thư bảo lãnh Chuyên viên khách hàng (CVKH) tiếp nhận hồ sơ đề nghị phát hành thư bảo lãnh khách hàng, tùy thuộc vào loại bảo lãnh, CVKH kiểm tra yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ thiếu Bộ hồ sơ đầy đủ bao gồm: - Đề nghị bảo lãnh theo mẫu - Hồ sơ tư cách pháp nhân, lực pháp luật, lực hành vi dân sự, thẩm quyền người đại diện khách hàng, báo cáo tình hình tài (bắt buộc bảo lãnh thiếu tài sản đảm bảo) - Các hồ sơ có liên quan đến phương án đề nghị bảo lãnh - Hồ sơ tài sản đảm bảo (nếu có) Bước 2: Phân tích, đánh giá lập báo cáo thẩm định phát hành thư bảo lãnh Căn vào loại bảo lãnh đề nghị phát hành thư bảo lãnh khách hàng, CVKH tiến hành thu thập thông tin liên quan đến khách hàng, yêu cầu bảo lãnh khách hàng lập báo cáo thẩm định, đánh giá, nội dung gồm có: - Thẩm định khách hàng gồm: + Có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân + Tình hình tài lành mạnh + Mục đích đề nghị bảo lãnh hợp pháp + Phải mở tài khoản giao dịch Techcombank + Có quan hệ giao dịch tốn, tiền gửi tín dụng với Techcombank Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -74+ Khơng có nợ q hạn khó địi (trừ nợ khoanh), khơng có dư nợ trả thay bảo lãnh + Có tài sản đảm bảo hợp pháp cho nghĩa vụ bảo lãnh (Trường hợp khách hàng kí quỹ 100% giá trị thư bảo lãnh, đảm bảo sổ tiết kiệm Techcombank khơng cần thẩm định tình hình tài chính.) - Thẩm định phương án phát hành thư bảo lãnh + Thẩm định lực khách hàng lĩnh vực đề nghị Techcombank bảo lãnh + Mức độ rủi ro có khả dẫn đến việc Techcombank phải trả thay bảo lãnh Báo cáo thẩm định trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt phải bao gồm đầy đủ thông tin sau: loại thư bảo lãnh, giá trị thư bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh, người thụ hưởng bảo lãnh, đề xuất mức ký quỹ, loại phí liên quan đến bảo lãnh, tài sản đảm bảo điều kiện khác có liên quan Bước 3: Kiểm soát việc thẩm định phương án bảo lãnh Lãnh đạo phịng kinh doanh thực kiểm sốt thơng tin báo cáo thẩm định yêu cầu CVKH điều chỉnh, bổ sung thêm thông tin cần thiết, sau ghi ý kiến ký vào báo cáo thẩm định chuyển cho cấp có thẩm quyền phê duyệt Giám đốc Chi nhánh thực kiểm soát lần hai khoản bảo lãnh trình lên ban Tổng giám đốc/Hội đồng tín dụng Hội sở Giai đoạn 2: Hoàn thiện hồ sơ ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng Bước 1: Thông báo cho khách hàng Sau khoản bảo lãnh cấp có thẩm quyền xét duyệt, CVKH thơng báo với khách hàng việc Techcombank chấp thuận hay không chấp Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -75thuận khoản bảo lãnh khách hàng, điều kiện kèm theo hồ sơ khách hàng cần bổ sung Bước 2: Hoàn thiện hồ sơ bảo lãnh, soạn thảo hợp đồng, văn CVKH phối hợp với chuyên viên Ban Kiểm sốt Hỗ trợ kinh doanh (KS&HTKD) hồn thiện bổ sung hồ sơ bảo lãnh theo yêu cầu, hoàn thiện thủ tục nhận tài sản đảm bảo CVKH soạn thảo hợp đồng bảo lãnh(2 bản) thư bảo lãnh (1 bản) CVKH chuyển hợp đồng cho khách hàng ký thơng báo cho khách hàng nộp đầy đủ phí, ký quỹ bảo lãnh thông qua tài khoản cá nhân/ tiền gửi khách hàng tài khoản thỏa thuận Lãnh đạo phòng kinh doanh kiểm tra lại nội dung thư bảo lãnh ký nháy vào hợp đồng, thư bảo lãnh trước trình lên để Ban giám đốc ký Giai đoạn 3: Phát hành thư bảo lãnh Bước 1: Ký kết hợp đồng, thư bảo lãnh CVKH trình hợp đồng bảo lãnh, thư bảo lãnh cho Ban giám đốc ký Sau đó, CVKH chuyển hồ sơ bảo lãnh kèm theo 01 hợp đồng bảo lãnh, 01 copy thư bảo lãnh để Ban KS&HTKD nhập số liệu phát hành bảo lãnh hệ thống Globus lưu hồ sơ Bước 2: Hạch toán Globus Chuyên viên Ban KS&HTKD thực hạch toán phát hành thư bảo lãnh Globus, thu tiền ký quỹ loại phí từ tài khoản tiền gửi/ tài khoản cá nhân khách hàng từ tài khoản thỏa thuận Bước 3: Chuyển thư bảo lãnh cho khách hàng Sau Ban KS&HTKD thực hạch toán xong Globus, CVKH chuyển 01 hợp đồng bảo lãnh thư bảo lãnh cho khách hàng Giai đoạn 4: Theo dõi bảo lãnh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -76Trong suốt thời hạn hiệu lực bảo lãnh, CVKH có trách nhiệm thường xuyên theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình xét thầu, tiến độ, khả thực hợp đồng, tình hình tài chính, cơng nợ để đảm bảo đủ nguồn toán, tránh việc Techcombank phải thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh • Gia hạn hiệu lực, sửa đổi, hủy bảo lãnh Trường hợp, khách hàng muốn gia hạn/sửa đổi/ hủy thư bảo lãnh phát hành, khách hàng cần gửi cho Ngân hàng công văn đề nghị kèm theo hồ sơ chứng minh nhu cầu gia hạn hiệu lực/sửa đổi/ hủy thư bảo lãnh trước ngày hết hạn hiệu lực thư bảo lãnh CVKH lập tờ trình gia hạn/ sửa đổi/ hủy bỏ b lanãnh trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Sau tờ trình phê duyệt, CVKH soạn cơng văn gia hạn/sửa đổi/hủy bỏ bảo lãnh, phụ lục hợp đồng bảo lãnh trình Giám đốc CVKH chuyển hồ sơ gia hạn/sửa đổi/hủy bỏ bảo lãnh kèm theo tờ trình phê duyệt, photo công văn gia hạn/sửa đổi/hủy bỏ bảo lãnh phụ lục hợp đồng bảo lãnh cho Ban KS&HTKD để hạch toán Chuyên viên Ban KS&HTKD thực hạch toán gia hạn/sửa đổi/giải tỏa bảo lãnh đồng thời thu phí thu ký quỹ bảo lãnh bổ sung (nếu có) Sau hạch tốn gia hạn/sửa đổi/giải tỏa xong, CVKH chuyển công văn gia hạn/sửa đổi bảo lãnh cho khách hàng • Thực nghĩa vụ bảo lãnh Techcombank thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh khách hàng vi phạm quy định phạm vi bảo lãnh cho khách hàng - Trình tự, thủ tục thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh sau: Techcombank nhận văn đòi tiền bên nhận bảo lãnh kèm tài liệu chứng minh (nếu có) thơng báo văn cho khách hàng Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -77biết để thu xếp toán trả số tiền phạt theo yêu cầu bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng không thu xếp tiền để tốn sau 03 ngày kể từ ngày gửi thông báo cho khách hàng, Techcombank kiểm tra tài liệu, thấy phù hợp với yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh đồng thời thông báo cho khách hàng biết Sau thực nghĩa vụ bảo lãnh, Techcombank yêu cầu khách hàng thực bồi hồn theo bước sau: + Thơng báo cho khách hàng kèm theo tài liệu liên quan, yêu cầu khách hàng hoàn trả số tiền mà Techcombank trả thay + Sau 01 ngày kể từ nhận thông báo Techcombank, khách hàng chưa hồn trả chưa ký nhận nợ Techcombank hạch toán ghi nợ bắt buộc cho khách hàng (ngày hạch toán ghi nợ ngày Techcombank thực nghĩa vụ bảo lãnh cho khách hàng) + Khách hàng phải chịu lãi suất nợ hạn 150% lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng khách hàng loại B kể từ ngày Techcombank thực nghĩa vụ bảo lãnh + Trường hợp lý khách quan như: thiên tai, hỏa hoạn, khó khăn tài tạm thời khách hàng khơng thực nghĩa vụ hạn, Techcombank xem xét định lại kỳ hạn trả nợ áp dụng lãi suất cho vay thơng thường Nếu khách hàng khơng có tài sản đảm bảo Techcombank yêu cầu phải bổ sung tài sản đảm bảo + Techcombank có quyền trích tài khoản khách hàng, thực biện pháp xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện quan pháp luật biện pháp khác theo thỏa thuận hợp đồng bảo lãnh để thu hồi số tiền • Giải tỏa bảo lãnh Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -78Bảo lãnh giải tỏa trường hợp sau: + Thư bảo lãnh hết hiệu lực mà khách hàng khơng có đề nghị gia hạn bảo lãnh + Nghĩa vụ khách hàng với bên nhận bảo lãnh hoàn tất bên nhận bảo lãnh xác nhận đồng ý cho giải tỏa trước hạn + Khách hàng trượt thầu sở thông báo bên nhận bảo lãnh + Khách hàng trúng thầu Techcombank phát hành thư bảo lãnh thực hợp đồng + Techcombank thực nghĩa vụ trả thay bảo lãnh cho khách hàng vi phạm hợp đồng + Việc bảo lãnh thay biện pháp bảo đảm khác bên thỏa thuận Trường hợp giải tỏa trước hạn, khách hàng lập đề nghị giải tỏa bảo lãnh kèm hồ sơ chứng minh việc giải tỏa gửa Techcombank • Chuyên viên Ban KS&HTKD có trách nhiệm theo dõi hiệu lực bảo lãnh Khi bảo lãnh hết hạn hiệu lực đề nghị giải tỏa trước hạn phê duyệt, tiến hành giải tỏa tiền ký quỹ cho khách hàng, tất tốn bảo lãnh Sau đó, thực hạch toán hệ thống Globus, chuyển tiền từ tài khoản ký quỹ cho bảo lãnh khách hàng sang tài khoản tiền gửi/tài khoản cá nhân khách hàng đồng thời xuất kho tài sản đảm bảo bàn giao cho khách hàng Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -79- MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẲNG BIỂU .2 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG .5 BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.1.1 Bảo lãnh ngân hàng đời tất yếu khách quan 1.1.1.2 Sự phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng .7 1.1.3 Đặc điểm bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.1 Bảo lãnh ngân hàng mối quan hệ đa phương 1.1.3.2 Bảo lãnh ngân hàng mang tính độc lập .11 1.1.3.3 Bảo lãnh ngân hàng hoạt động ngoại bảng .12 1.1.3.4 Bảo lãnh ngân hàng tiến hành sở chứng từ 12 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh .13 1.1.5 Vai trò ngân hàng thực hoạt động bảo lãnh 16 1.1.5.1 Cung cấp công cụ đảm bảo cho khách hàng 16 1.1.5.2 Đôn đốc khách hàng thực hợp đồng 16 1.1.6 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 16 1.1.6.1 Căn vào phương thức phát hành bảo lãnh .17 1.1.6.2 Căn vào mục đích bảo lãnh .20 1.1.6.3 Căn theo điều kiện toán 23 1.1.6.4 Căn theo chất bảo lãnh .23 1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 24 1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng .24 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng .26 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh .32 1.2.3.1 Những nhân tố chủ quan .32 1.2.3.2 Những nhân tố khách quan 34 CHƯƠNG 38 Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -80THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM 38 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TECHCOMBANK 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) 38 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý Techcombank 39 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Techcombank giai đoạn 2003-2006 41 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn .43 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn .45 2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ 47 2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI TECHCOMBANK .48 2.2.1 Quy trình bảo lãnh Techcombank 48 2.2.2 Phân tích tình hình chất lượng hoạt động bảo lãnh Techcombank 49 2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI TECHCOMBANK 53 2.3.1 Kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế 53 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 54 CHƯƠNG 57 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG 57 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI TECHCOMBANK 57 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI TECHCOMBANK 57 3.1.1 Định hướng phát triển chung Techcombank 57 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh 58 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI TECHCOMBANK 59 3.2.1 Tăng cường hoạt động quản lý nghiệp vụ bảo lãnh qua việc cụ thể hóa chiến lược kinh doanh 59 3.2.2 Hoàn thiện đổi công tác thẩm định khách hàng 61 Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp -813.2.3 Nâng cao tính cạnh tranh, hấp dẫn cho hoạt động bảo lãnh .63 3.2.4 Giải pháp tài sản đảm bảo .65 3.2.5 Một số giải pháp khác 66 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 66 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 66 3.3.1.1 Hỗ trợ ngân hàng TMCP việc thực nghiệp vụ bảo lãnh 67 3.3.1.2 Tăng cường việc kiểm tra, tra hoạt động bảo lãnh 68 3.3.2 Đối với Quốc hội, Chính phủ quan chức 68 3.3.2.1 Thiết lập môi trường kinh tế ổn định, cơng bằng, phát huy vai trị điều tiết vĩ mô Nhà nước 68 3.3.2.2 Ban hành hệ thống pháp lý đồng chặt chẽ 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC .73 Nguyễn Trà My – NH45A Chuyên đề tốt nghiệp ... khách hàng, từ san rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng 1.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bất kỳ nghiệp vụ bảo. .. Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Em xin chân... HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1.1 Sự hình thành phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng Hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại (NHTM) huy động
