1 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên em xin cảm ơn đến cô TS . Nguyễn Thị Minh Hạnh cùng các thầy cô trong bộ môn Quản trị tài chính và các thầy cô khoa Tài chính ngân hàng đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành tốt thời gian thực tập , hướng dẫn em làm khóa luận và hoàn thành tốt bài khóa luận của mình. Em cũng xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới các thầy cô đã nhiệt tình giảng dạy , định hướng học tập cho em trong thời gian 4 năm học qua . Với sự giúp đỡ tận tình của các thầy cô đã giúp em có những kiến thức cơ bản về ngành mình đã học và có định hướng cho công việc sau này , làm hành trang cho em vững bước xây dựng sự nghiệp của mình Em cũng xin gửi lời cảm ơn tới các anh , chị phòng kế toán ngân quỹ NH Bưu Điện Liên Việt – HN , nhân viên phòng tín dụng và toàn thể ban lãnh đạo chi nhánh đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập , giúp em có thể vận dụng những kiến thức đã học vào các công việc của chi nhánh . Em xin cảm ơn cán bộ phòng kế toán ngân quỹ đã hướng dẫn , cung cấp số liệu cho em trong quá trình em làm báo cáo thực tập và làm khóa luận tốt nghiệp Lời cuối cùng , em xin chân thành cảm ơn tới gia đình , người thân và bạn bè đã luôn bên cạnh em, giúp em trong quá trình học tập , thực tập và làm khóa luận tốt nghiệp . Em xin cảm ơn tới sự chia sẻ giúp đỡ của mọi người trong gia đình , sự nhiệt thành của các bạn bè đã giúp em hoàn thành bài khóa luận một cách tốt nhất. GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 1 2 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng MỤC LỤC GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 2 3 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 3 4 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1 : Phân loại rủi ro tín dụng Mô hình 1.1 Phân tích tín dụng Biểu đồ : 2.1 Biểu đồ tình hình sử dụng vốn Biểu đồ 2.2 : Biểu đồ dư nợ tín dụng theo thời gian vay Biểu đồ 2.3 : Biểu đồ dư nợ theo thành phần kinh tế Biểu đồ 2.4 : Tổng nợ xấu qua các năm GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 4 5 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán bộ tín dụng CIC Credit informationCenter KH Khách hàng NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TD Tín dụng HN Hà nội CBNH Cán bộ Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần VD Ví dụ NHTW Ngân hàng trung ương TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh TCTD Tổ chức tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước CN Công nghiệp GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 5 6 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong thời kỳ hội nhập như hiện nay , sự tự do hóa trong lĩnh vực tài chính đã tạo ra nhiều cơ hội phát triển và mở rộng về mặt địa lý cho các NHTM . Tuy nhiên, sự hội nhập đã mang lại không ít rủi ro cho toàn bộ thị trường . Một ngân hàng hay Tổ chức tài chính không thể tồn tại nếu không có hệ thống quản trị rủi ro lâu dài . Vì vậy , quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quyết định tới sự sống còn của Ngân hàng hay Tổ chức tài chính. Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất và giữ vai trò rất quan trọng đem lại nguồn lợi nhuận cao cho Ngân hàng . Nhưng hoạt động tín dụng lại ẩn chứa rất nhiều rủi ro , đặc biệt trong xu hướng hội nhập với thông lệ quốc tế thì các NHTM Việt Nam lại bộc lộ nhiều thiếu xót và hạn chế . Vì vậy, để góp phần giảm thiểu được rủi ro tín dụng các Ngân hàng cần phải hoàn thiện các chính sách trong quản trị rủi ro tín dụng . Đây được coi là vấn đề bức thiết đối với hầu hết các hệ thống Ngân hàng Việt Nam . Xuất phát từ thực tiễn đó , qua quá trình thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN em thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh còn nhiều hạn chế , các biện pháp giảm thiểu rủi ro đem lại hiệu quả chưa cao , còn nhiều tồn tại cần giải quyết . Do đó, em đã lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN “ Làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp . Đề tài này cũng phù hợp với chuyên ngành đào tạo của Khoa tài chính ngân hàng và phù hợp với mức độ của một khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục đích ngiên cứu - Củng cố và hệ thống hóa lại các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM. - Tìm hiểu về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN. - Đề xuất và kiến nghị một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro ở Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt –HN. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Bài khóa luận lựa chọn đối tượng là : “ Rủi ro tín dụng “ và Quản trị rủi ro tín dụng “ GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 7 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu của đề tài : • Về không gian : Tại Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN • Về thời gian : giai đoạn 3 năm từ năm 2011-2013 4. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập dữ liệu bằng sử dụng phiếu điều tra , phỏng vấn các cán bộ nhân viên chi nhánh và các dữ liệu thứ cấp từ nguồn dữ liệu nội bộ , các dữ liệu công khai của chi nhánh - Phương pháp phân tích dữ liệu : thống kê, phân tích dữ liệu thứ cấp để đưa ra nguyên nhân , dấu hiệu nhận biết RRTD. Phân tích định lượng dựa trên các chỉ số RRTD , sử dụng excel để tính - Sử dụng các tài liệu liên quan tới rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng . Một số đánh giá , nhận định của các chuyên gia kinh tế trong nước về thực trạng và giải pháp cho QTRRTD 5. Kết cấu của khóa luận Ngoài phần mở đầu , mục lục, danh mục bảng biểu , danh mục sơ đồ , danh mục từ viết tắt , phần kết luận , các tài liệu tham khảo và phụ lục thì Khóa luận bao gồm 3 chương : Chương 1 :Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 2 : Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội Chương 3 : Các phát hiện nghiên cứu và hướng giải quyết trong hoạt động QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 8 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số lý thuyết về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro tín dụng , nợ xấu , nợ quá hạn * Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo PGS.TS Phan Thị Thu Hà trình bày trong giáo trình “Quản trị Ngân hàng thương mại ” của Nhà xuất bản Đại học Giao thông vận tải thì “ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn , không trả, hoặc không trả đầy đủ cả vốn và lãi ”. Theo quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 về việc quy định phân loại nợ , trích lập và dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động TCTD thì : “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”. Tiếp cận các khái niệm nói trên , luận văn sử dụng khái niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như sau: “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại do khách hàng vay ( hoặc tổ chức bảo lãnh ) không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho khoản vay ( về gốc , lãi và các chi phí khác ) theo cam kết ”. * Khái niệm nợ quá hạn , nợ xấu  Nợ quá hạn : là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn  Nợ xấu : là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của NH. 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Theo giáo trình “ Quản trị rủi ro tài chính ” của tác giả Nguyễn Thị Ngọc Trang - Đại học Kinh tế TPHCM thì “ Quản trị rủi ro tín dụng là xác định mức độ rủi ro về tín dụng mà ngân hàng mong muốn , nhận diện mức độ rủi ro hiện nay ngân hàng đang GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 9 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng gánh chịu và sử dụng các công cụ phái sinh hoặc các công cụ tài chính khác để điều chỉnh mức độ rủi ro thực sự theo mức rủi ro mong muốn ”. Theo Th.s Phạm Tuấn Anh ( Đại học thương mại ) , với quan điểm quản trị rủi ro tổ chức ( ORM) , quản trị rủi ro được hiểu là một chức năng quản trị chung để nhận ra , đánh giá và đối phó với những nguyên nhân và hậu quả của tính bất định và rủi ro của tổ chức , nghĩa là “ Quản trị rủi ro là một quá trình bao gồm soạn thảo chiến lược , tổ chức thực hiện kế hoạch , phân niệm lãnh đạo và kiểm soát các hoạt động nhận dạng , đánh giá rủi ro , tổn thất và tìm ra các biện pháp kiểm soát , tài trợ khắc phục các hậu quả của rủi ro đối với hoạt động kinh doanh nhằm sử dụng tối ưu các nguồn lực của tổ chức ”. Để phục vụ cho việc nghiên cứu , Luận văn thống nhất khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như sau: “ Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là một quá trình bao gồm soạn thảo chiến lược , tổ chức thực hiện kế hoạch , phân nhiệm lãnh đạo và kiểm soát các hoạt động nhận dạng , đánh giá rủi ro tín dụng ,dự báo tổn thất do nợ quá hạn , nợ xấu và tìm ra các biện pháp kiểm soát , tài trợ khắc phục các hậu quả của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ”. 1.1.3 Nguyên nhân gây ra RRTD trong hoạt động cho vay của ngân hàng RRTD có khi là do một nguyên nhân gây ra cũng có khi lại do sự kết hợp của nhiều nguyên nhân . Việc tìm hiểu để nắm rõ được các nguyên nhân có thể gây ra RRTD trong hoạt động cho vay là một điều hết sức quan trọng . * Các nguyên nhân khách quan gây ra RRTD trong hoạt động cho vay có thể tới từ môi trường tự nhiên , môi trường chính trị - pháp luật, môi trường kinh tế , môi trường quan hệ quốc tế .  Môi trường tự nhiên : khi khách hàng vay vốn gặp thuận lợi từ môi trường tự nhiên thì khả năng thanh toán khoản vay được bảo đảm bởi hiệu quả sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh tốt , ngược lại khi xảy ra những biến cố bất lợi từ môi trường tự nhiên , hoạt động sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh có nguy cơ tổn thất , từ đó đe dọa khả năng thanh toán khoản vay của khách hàng đối với ngân hàng thương mại.  Môi trường chính trị , pháp luật : trong điều kiện chính trị ,xã hội ổn định , hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ làm mạnh hóa hoạt động của toàn hệ thống tín dụng , GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 10 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng đảm bảo hiệu quả hoạt động cho các KH vay vốn . Ngược lại khi môi trường chính trị pháp luật mất ổn định ( đảo chính , bạo loạn ) hoạt động kinh doanh và tài sản của KH bị đe dọa , từ đó gây ra nguy cơ KH mất khả năng trả nợ ngân hàng .  Môi trường kinh tế : kinh tế ổn định tạo đà cho các DN phát triển , có nhiều khả năng trả nợ ngân hàng . Ngược lại , nền kinh tế rơi vào suy thoái , mất ổn định sẽ làm cho các DN gặp nhiều khó khăn : sản xuất bị đình trệ , sức mua bị giảm sút , hàng hóa bị ứ đọng .  Môi trường quan hệ quốc tế : tạo sự ràng buộc về kinh tế giữa các nước , tiềm ẩn những rủi ro mang tính hệ thống .Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế , tăng hiệu quả kinh tế xã hội nhưng mặt khác nó tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt . Nếu DN làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá sản gây ảnh hưởng đến hoạt độngtín dụng NH. * Các nguyên nhân chủ quan gây ra RRTD trong hoạt động cho vay có thể tới từ phía khách hàng , chính NH hoặc bên bảo lãnh :  Khách hàng gian lận : xảy ra do KH cố tình vi phạm , lập các số liệu , giấy tờ giả mạo hay khi đã vay được vốn thì sử dụng sai mục đích ban đầu , cầm cố tài sản ở nhiều nơi , bán hoặc sang nhượng tài sản cầm cố  CBNH không tuân thủ quy trình thủ tục : Do trình độ còn hạn chế của các CBNH nên rất khó thẩm định được số liệu tài chính do các DN cung cấp có đúng đắn , chính xác tuyệt đối không . Ngoài ra , còn có nhiều CBTD vì những lợi ích vật chất sẵn sàng tiếp tay cho các DN làm giả hồ sơ giấy tờ để xin vay vốn dẫn đến những rủi ro rất lớn ngay từ khâu giải ngân.  Bên bảo đảm tín dụng cố tình không thực hiện : các thủ tục thanh toán cho người được đảm bảo và viện dẫn các nguyên nhân như biến động của giá cả thị trường hay sự hao mòn trong quá trình người vay sử dụng TSĐB mà giá trị của TSĐB bị giảm gây khó khăn khi xử lý tài sản . GVHD: TS .Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng [...]... chính ngân hàng 1.1.4 Phân loại RRTD trong hoạt động cho vay của ngân hàng Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chhia RRTD thành các loại khác nhau Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro , RRTD được chia thành các loại sau đây : Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn ro đảm bảo ro nghiệp vụ Rủi Rủi Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1 : Phân loại rủi ro tín dụng * Rủi. .. NH Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thànhNH Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội  Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt GVHD: TS Nguyễn Thị Minh Hạnh SVTH: Nguyễn Thị Hữu Vượng 25 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Tài chính ngân hàng Ngân hàng Thương mạiCổ phần Bưu điện Liên Việt (tên quốc tế: LienVietPostBank) , viết tắt là ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên. .. tài này , theo tìm hiểu của bản thân em trong những năm gần đây có 1 số đề tài nghiên cứu về RRTD tại NH , VD như: (1) “ Rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Phạm Thanh Thảo – Giáo viên hướng dẫn : Phùng Việt Hà – Đại học thương mại Luận văn đã nghiên cứu một số vấn đề lý thuyết về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng trung và dài hạn của NHTM nói chung... RRTD 1 Rủi ro lựa chọn 2 .Rủi ro đảm bảo 3 .Rủi ro nghiệp vụ 4 Rủi ro nội tại 5 Rủi ro tập trung Min 2 3 2 4 1 Rang 4 4 5 5 2 Mod e Max e 2 1 3 1 1 3 3 5 5 2 Med 3 3 5 5 2 STDEV 0,71 0,52 1,55 0,52 0,52 (5) công tác QTRRTD tại chi nhánh NH Bưu Điện Liên Việt – HN Bảng 2.3 công tác QTRRTD tại chi nhánh NH Bưu Điện Liên Việt – HN Nội dung QTRRTD Min 1 Nhận dạng RRTD 1.1 Nhận dạng RRTD thông qua định 2 tính... về QTRRTD để áp dụng vào thực tế để phát hiện ra cái mới , giải quyết vấn đề 2.3.2Phân tích tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội căn cứ vào dữ liệu thứ cấp Hoạt động tín dụng của Chi nhánh chủ yếu về hai mảng đó là hoạt động cho vay và hoạt động bảo lãnh ngân hàng Trong đó, hoạt động cho vay chiếm trên 95% do đó rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt... chính tại 135-137 phố Xã Đàn – tổ 45C - Phường Phương LiênQuận đống đa – Hà Nội với sự điều hành của giám đốc – Ông Phạm Tất Thành Ngân hàng bưu điện liên việt – chi nhánh hà Nội trực thuộc sự quản lý trực tiếp của hội sở chính , được thực hiện theo nội dung hoạt động theo chế độ phân cấp , ủy quền của ngân hàng Bưu Điện Liên Việt trong các lĩnh vực : huy động vốn ,cấp tín dụng , thanh toán trong nước... pháp luật và của ngân hàng bưu điện liên việt Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội (LienVietPostBank- chi nhánh Hà Nội) được thành lập và hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế trong nước đang phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức Tuy vậy “Lửa thử vàng, gian nan thử sức”, nhận thức được những thuận lợi, khó khăn trong năm 2008, Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội... phương thức quản lý còn chưa cập nhật nhiều với xu hướng quản lý tiên tiến của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới Vậy phương pháp để quản trị RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM là gì?khi áp dụng cần có những biện pháp như thế nào ? những kiến nghị đề xuất cho ngân hàng là gì? CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH... ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt tiền thân là Ngân hàng Liên Việt (LienVietBank) được thành lập theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 91/GP-NHNN ngày 28/03/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tháng 7 năm 2011, Ngân hàng Liên Việt đã được Thủ tướng Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu Điện Liên Việt Hiện nay, với số vốn... Tài chính ngân hàng 1.2 Quản trị RRTD của Ngân hàng thương mại 1.2.1 Nhận dạng RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM * Nhận dạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là quá trình nhận dạng liên tục và có hệ thống về các RRTD và dự kiến tổn thất do RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM * Nhận dạng RRTD thông qua phân tích định tính : Bảng 1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Các . lại các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM. - Tìm hiểu về thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt – HN. - Đề xuất và kiến nghị. :Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại Chương 2 : Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – chi nhánh Hà Nội Chương. sách quản trị rủi ro ở Ngân hàng Bưu Điện Liên Việt HN. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : Bài khóa luận lựa chọn đối tượng là : “ Rủi ro tín dụng “ và Quản trị rủi ro tín