 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô giáo trong khoa ngân hàng, là những người đã truyền đạt cho em các kiến thức cơ bản về các nghiệp vụ tín dụng, là nền tảng cho em thực hiện chuyên đề này. Bản thân em cũng muốn nghiên cứu sâu hơn đề tài nhưng do thời gian nghiên cứu và trình độ có hạn nên chuyên đề không thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo.  Sinh viên Lê Thị Trang  !"#$%  MỤC LỤC  !"#$%  KÍ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHN O &PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTMCPCT Ngân hàng thương mại cổ phần công thương TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế VND Việt nam đồng  !"#$%  DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ  !"#$%   LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm đặc biệt đó là tiền tệ, trong khi các tập đoàn tài chính nước ngoài đầu tư vào lĩnh vực này có tiềm lực tài chính rất lớn, có kinh nghiệm, có phong cách là việc chuyên nghiệp. Do đó, muốn tồn tại và phát triển bền vững đòi hỏi các NHTM của Việt Nam phải tăng cường năng lực cạnh tranh của mình. Hiện nay các NHTM đang rất chú trọng tăng cường cung cấp rất nhiều các sản phẩm, dịch vụ mới để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng và đem lại nhiều nguồn thu cho cho ngân hàng, nhưng hoạt động tín dụng vẫn là một trong những hoạt động đem lại hiệu quả và nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Một trong những biện pháp quan trọng để tăng cường năng lực cạnh tranh của ngân hàng là nâng cao chất lượng tín dụng. Bởi lẽ, hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM VN, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể làm suy giảm hiệu quả hoạt động, ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh của ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản ngân hàng. Chính vì vậy, “chất lượng tín dụng” luôn là vấn đề mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải đặc biệt quan tâm nhằm tăng cường sức cạnh tranh và hạn chế thấp nhất những rủi ro tổn thất. Xuất phát từ nhu cầu của thực tiễn, em chọn đề tài: &!'()*+ , /0*10)2! !34 5!67' 89:5!67!;< mong muốn đóng góp một phần công sức nhỏ bé của mình vào việc giải quyết những vấn đề còn tồn tại, trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng. Kết cấu của Chuyên đề: Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1#=>)?)@!'()*+, A!B Chương 2#2 3()*+, 34 5!67' 879:5!6!; Chương 3:C7/!'()*+, 34 5!6 7'89:5!67!; DE)@# )!6'#  ! "#$% 1   CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1.1. Khái niệm dụng ngân hàng: Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn bằng tiền tệ, hàng hoá và dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả giữa một bên là Ngân hàng và một bên là các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cư. Quá trình hình thành quan hệ tín dụng chính là quá trình hình thành các mối quan hệ vay mượn lẫn nhau trong xã hội. Đó là mối quan hệ vay mượn có hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định, là mối quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, là quyền bình đẳng cả hai bên đều có lợi. Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua Ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới công nghệ sản xuất. Ngoài ra, tín dụng Ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Như vậy, tín dụng Ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời. 1.1.2. Đặc trưng của tín dụng ngân hàng: Xuất phát từ đinh nghĩa trên thì tín dụng ngân hàng có các đặc trưng sau: - Tín dụng ngân hàng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin. Quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi hai bên có sự tin tưởng nhau. Sự tin tưởng này thể hiện ở hai khía cạnh: thứ nhất là người cho vay tin tưởng người đi vay có khả năng trả nợ tức là nguồn vốn vay này được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả. Thứ hai là người cho vay tin tưởng người đi vay sẵn lòng trả nợ.  ! "#$% 2   - Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Để xác định thời hạn: thứ nhất phải căn cứ vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay. Có nghĩa là thời hạn vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay. Khi đó mới đảm bảo người vay có nguồn vồn để trả nợ cho ngân hàng đồng thời để đảm bảo nguồn vốn của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích, cụ thể hơn đó là nếu chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay lớn hơn thời hạn vay vốn thì đến kỳ hạn khách hàng sẽ không có nguồn để trả nợ. Ngược lại nếu chu kỳ luân chuyển vốn của khách hàng nhỏ hơn thời hạn cho vay thì tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích và đến thời hạn thanh toán có thể không có nguồn để trả nợ. Thứ hai là căn cứ vào tính chất vốn của người cho vay: nếu nguồn vốn của người cho vay ổn định thì thời hạn cho vay có thể dài hơn và ngược lại thời hạn cho vay phải ngắn hơn để đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng. - Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tác phải hoàn trả cả gốc và lãi. Đây là đặc trưng của hoạt động tín dụng. Ngoài việc trả gốc ban đầu người đi vay phải trả một khoản lãi, khoản lãi này là giá của quyền sử dụng vốn vay. 1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng. 1.1.3.1. Đối với nền kinh tế: Hoạt động tín dụng ngân hàng có vai trò như mạch máu lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tập trung vốn nhàn rỗi ngoài lưu thông dưới dạng tiết kiệm đem lại đầu tư cho nền kinh tế phục vụ phát triển kinh tế. Vai trò của nó được thể hiện qua các khía cạnh sau: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nền kinh tế. Trong nền kinh tế, các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa vào các nguồn: vốn tự có, vốn nhận tài trợ từ bên ngoài như ngân hàng, các doanh nghiệp, vốn huy động qua phát hành giấy tờ có giá, tuy nhiên tín dụng ngân hàng vẫn là nguồn tài trợ có hiệu quả vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về số lượng, thời gian và chi phí sử dụng vốn tín dụng ngân hàng thấp hơn các chi phí vay khác hay chi phí phát hành trái phiếu. Hơn nữa, để vay được vốn của ngân  ! "#$% 3   hàng đòi hỏi các doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình, đảm bảo các nguyên tác cho vay. Do vậy, doanh nghiệp phải tìm hiểu khai thác thông tin trên thị trường để định hướng kinh doanh hoạt động của mình sao cho có hiệu quả từ đó thúc đẩy phát triển kinh tế. Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế và góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Trong nền kinh tế ngoài các khoản tiền nhàn rỗi của dân cư, thường xuyên có một số doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh luôn có nguồn vốn nhàn rỗi được tách ra khỏi quá trình tái sản xuất như tiền khấu hao tài sản cố định chưa sử dụng, tiền mua nguyên vật liệu nhưng chưa dùng, các khoản tiền này luôn được các doanh nghiệp tìm các đầu tư kiếm lời. Tất cả tạo thành nguồn vốn tiềm tàng trong nền kinh tế. Trong khi đó có bộ phận doanh nghiệp cá nhân thiếu vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng của mình. Như vậy, trong xã hội luôn có người thừa vốn và người thiếu vốn. Thêm vào đó sự không trùng hợp về thời gian và không gian khiến cho họ không gặp nhau. Vì vậy, tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn để giải quyết thoả đáng mối quan hệ này. Ngân hàng huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và đem nó đầu tư để đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế. Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế. Ngân hàng có thể thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh hoặc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nước ngoài để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế. Thứ tư, tín dụng ngân hàng kích thích các doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Trong hoạt động tín dụng, yêu cầu đặt ra với các tổ chức tín dụng là thu hồi được vỗn và có lãi. Các đơn vị kinh tế khi sử dụng nguồn vốn này đã bị tạo một áp lực chi phí đối với các hoạt động của mình. Các chi phí này buộc các doanh nghiệp phải xem lại chế độ hạch toán kinh tế của mình, giảm thiểu các chi  ! "#$% 4   phí hoạt động, cắt giảm các chi phí không cần thiết như vậy mới nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Thứ năm, tín dụng ngân hàng là công cụ có hiệu quả trong việc điều tiết khối lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế. Ngân hàng Nhà nước thông qua quan hệ tín dụng để điều tiết khối lượng cho vay tại các tổ chức tín dụng. Với vai trò là người cho vay cuối cùng, việc mở rộng hay thu hẹp cửa sổ chiết khấu của NHNN sẽ ảnh hưởng tới quy mô nguồn vốn của các tổ chức tín dụng qua đó sẽ tác động tới khối lượng cho vay của các tổ chức tín dụng. Sự mở rộng tín dụng sẽ làm cho lượng tiền mặt trong lưu thông giảm xuống. Như vậy, NHNN thông qua cho vay chiết khấu đã tác động tới khối lượng cho vay của các ngân hàng từ đó quản lý được tiền mặt trong lưu thông nhằm đạt được các mục tiêu đề ra. Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Để thành công trong sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước yếu tố quyết định sự thành công này là vốn. Có vốn thì mới có thể đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị và khoa học công nghệ. Với nguồn vốn tài trợ là vốn trong nước và vốn nước ngoài. Tuy nhiên, nguồn vốn trong nước luôn là yếu tố, nền tảng và ngân hàng chính là trung gian huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế để đầu tư. 1.1.3.2. Đối với ngân hàng: Thứ nhất, tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng. Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Qua đấy có thể thấy tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đến sự tồn tại và phát triển của hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là một trong những hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do vậy, các ngân hàng luôn chú trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng. Thứ hai, tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, đối tượng phạm vi đầu tư, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.  ! "#$% 5   1.1.3.3. Đối với khách hàng: Tín dụng ngân hàng góp phần thoả mãn nhu cầu vốn và sử dụng vốn của khách hàng. Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng đã cung cấp vốn cho khách hàng nhằm thoả mãn nhu cầu về vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. 1.1.4. Các hình thức tín dụng ngân hàng. Có rất nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, tuy nhiên các nhà kinh tế thường phân loại theo các tiêu thức dưới đây: 1.1.4.1. Theo thời hạn tín dụng: a. Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. b. Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra tín dụng trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thương xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập. c. Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng trở lên, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất kinh doanh với quy mô lớn. Tín dụng dài hạn bao gồm nhiều giai đoạn cam kết giải ngân. Việc giải ngân tuỳ thuộc vào nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng, tiền vay có thể được giải ngân một lần hoặc có thể được giải ngân nhiều lần trong suốt thời hạn cam kết. Loại tín dụng này có mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời hạn dài những biến động xảy ra ngân hàng không lường trước được. 1.1.4.2. Theo mục đích sử dụng vốn: a. Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho các doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá.  ! "#$% 6 [...]... 1.2 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng: Vấn đề chất lượng tín dụng được sự quan tâm không chỉ riêng ngân hàng mà của toàn xã hội Có thể hiểu: Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và. .. cáo khi có tranh chấp xẩy ra, đặc biệt là đối với các hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.2.4.3 Nhân tố từ phía khách hàng: Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Để nâng cao chất lượng tín dụng, phải đánh giá khách hàng dực trên năng lực pháp lý và độ tín nhiệm Năng lực pháp lý là năng lực đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng trong quan hệ tín dụng Mức độ tín nhiệm... sự sẵn lòng và thiện chí trả nợ của khách hàng Khi cấp tín dụng ngân hàng cần phải đánh giá, kiểm tra hai yếu tố này vì nó tác động trực tiếp đến hiệu quả của món vay và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của cả ngân hàng Lê Thị Trang Lớp: LTĐH 6C 17 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH LONG BIÊN VÀ VIETINBANK CHI NHÁNH THANH XUÂN 2.1 THỰC... trương nâng cao chất lượng tín dụng đầu tư có chọn lọc vào một số dự án có hiệu quả, tăng cường cán bộ đi thu nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro Do vậy tỷ lệ tín dụng tăng trưởng tín dụng không cao nhưng chất lượng tín dụng đã được nâng cao đáng kể, tỷ lệ nợ xấu giảm nhiều Sang năm 2010, tổng dư nợ tín dụng đạt 3.102 tỷ VND đạt 80% kế hoạch năm, tăng 30,39% so với năm 2009 Tốc độ tăng trưởng không cao do một số... tranh của ngân hàng Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Với những ưu thế trên, việc củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHTM 1.2.2.3 Đối với khách hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng giúp thúc đẩy phát triển chất lượng sản xuất kinh doanh... cho hoạt động tín dụng tiếp tục tăng trưởng 2.1.4 Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Long Biên 2.1.4.1 Hệ thống pháp lý: Có thể nói Chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Long Biên trong những năm vừa qua đều thực hiện nghiêm chỉnh pháp luật, tuân thủ đầy đủ quy trình tín dụng từ khâu tiếp nhận hồ sơ khách hàng đến khâu tất toán thanh lý hợp đồng tín dụng và thu hút được một lượng khách hàng... thái giá trị của tín dụng: a Tín dụng bằng tiền: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng là bằng tiền b Tín dụng bằng tài sản: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng là bằng tài sản Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính c Tín dụng bằng uy tín: Là hình thức tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng là bằng uy tín Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh ngân... khoản tín dụng được cấp nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng của quy trình tín dụng ngân hàng c Sự đa dạng, phù hợp và chất lượng các hình thức cấp tín dụng: Đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng, khi đa dạng hóa các hình thức, sản phẩm cấp tín dụng sẽ đáp ứng tốt hơn các nhu cầu phong phú của khách hàng Khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn hơn các sản phẩm của ngân hàng, qua đó tăng quy mô cấp tín dụng. .. Lịch sử hình thành và phát triển quan hệ tín dụng cho ta thấy vai trò quan trọng của nó trong nền kinh tế đặc biệt là nền kinh tế hàng hoá, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu trong xã hội Trong điều kiện đó, nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề ngày càng được quan tâm vì: Nâng cao chất lượng tín dụng để đưa hoạt động tín dụng thích nghi với... AGRIBANK CHI NHÁNH LONG BIÊN VÀ VIETINBANK CHI NHÁNH THANH XUÂN 2.1 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH LONG BIÊN 2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng No & PTNT Chi nhánh Long Biên Sở giao dịch là một trong những bộ phận của Trung tâm điều hành NH No&PTNT và là một chi nhánh trong hệ thống NH NoVN có trụ sở tại số 4 đường Phạm Ngọc Thạch, quận Đống Đa – Hà Nội Sở giao dịch I NH . trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Để nâng cao chất lượng tín dụng, phải đánh giá khách hàng dực trên năng lực pháp lý và độ tín nhiệm. Năng lực pháp lý là năng lực đảm bảo nghĩa. tín dụng được cấp nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng của quy trình tín dụng ngân hàng. c. Sự đa dạng, phù hợp và chất lượng các hình thức cấp tín dụng: Đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng, .  1.2. NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng: Vấn đề chất lượng tín dụng được sự quan tâm không chỉ riêng ngân hàng mà của toàn xã hội. Có thể hiểu: Chất lượng