Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Nền kinh tế quốc gia phát triển, nhu cầu đòi hỏi vốn cao Một nguồn vốn mà cá nhân, tổ chức doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Ở vấn đề xem xét vai trị vốn tín dụng ngân hàng với khía cạnh người cần vốn Như vậy, đứng góc độ ngân hàng, nguồn thu chủ yếu ngân hàng tạo từ phần lớn khoản mục cho vay song rủi ro mà ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Đặc biệt sau khủng hoảng tài tồn cầu nổ bắt nguồn từ nghĩa vụ cho vay ngân hàng Mỹ, hàng loạt ngân hàng bị sụp đổ, hàng loạt hậu mà kinh tế toàn cầu phải gánh chịu, nói nhiều nguyên nhân từ tăng trưởng tín dụng Vì tăng trưởng tín dụng kéo theo tăng rủi ro tín dụng Điều ảnh hưởng nhiều đến hiệu sử dụng vốn làm hạn chế việc mở rộng tín dụng NHTM Ngun nhân dẫn đến tình trạng nhiều ngun nhân gì? Giải pháp cho việc giải khó khăn cịn tồn đọng Đi tìm câu trả lời cho hàng loạt vấn đề nói qua thời gian thực tập Ngân hàng Phương Nam chi nhánh xuân, việc chọn đề tài :”Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam chi nhánh xuân” Theo em nghĩ cần thiết Với hy vọng trình thực tập chi nhánh, với khoảng thời gian nghiên cứu, đề tài lựa chọn làm chuyên đề tốt nghiệp góp phần giúp chi nhánh tìm thêm giải pháp cho việc phịng ngừa rủi ro tín dụng phù hợp với khả có ngân hàng TrÞnh ThÞ Chóc -1- Líp: NHG – K9 K9 Chun đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mục đính nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa lý thuyết có liên quan đến rủi ro tín dụng:rủi ro tín dụng gì, dấu hiệu nhận biết, mơ hình đo lường, biện pháp chung đưa để phịng ngừa rủi ro tín dụng - Nghiên cứu kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng số nước - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Phương nam chi nhánh xuân, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Trên sở đưa giải pháp cụ thể để phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng 3.Đối tượng nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa sở tiêu định lượng - Phạm vi nghiên cứu: vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2007 đến năm 2009 4.Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng biện pháp vật biện chứng suy luận lôgic, so sánh, thống kê, mô tả 5.Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, chuyên đề chia thành chương: Chương : Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt dộng kinh doanh ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam chi nhánh xuân Chương : Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam chi nhánh xn TrÞnh ThÞ Chóc -2- Líp: NHG – K9 K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Rủi ro tín dụng Khái niệm,phân loại rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng, hầu hết ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù có nhiều cải cách lĩnh vực dịch vụ tài rủi ro tín dụng nguyên nhân gây phá sản ngân hàng, Cho đến có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng, nhiên nghiên cứu rủi ro tín dụng gì? Vì phải tìm giải pháp nhămg ngăn ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Theo quy định khoản điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng dể xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo dịnh số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước: rủi ro hoạt động ngân hàng của, tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có thể nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển TrÞnh ThÞ Chóc -3- Líp: NHG – K9 K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bão lãnh bao tốn ngân hàng Từ định nghĩa trên,có thể rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao phá sản 1.2 vai trị tín dụng 1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy tình tái sản xuất xã hội Thứ nhất, vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dung chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống tổ chức tín dụng đa dạng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều TrÞnh ThÞ Chóc -4- Líp: NHG – K9 K9 Chun đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch Buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng 1.2.2 Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm ổn định giá Tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng.Vấn đề này, đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay,yêu cầu chấp bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ 1.2.3 Tín dụng cơng cụ thực cơng cụ sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân Sách Nhà Nước, song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách 1.3 Các tiêu đo lương rủi ro tín dụng 1.3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả nợ đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng.Khi nợ khơng trả vào kỳ hạn nợ, tồn nợ gốc cịn lại hợp đồng chuyển thành nợ hạn Theo định 493/2005/QĐ-NHNN : ”nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn” Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn / Tổng dư nợ TrÞnh ThÞ Chóc -5- Líp: NHG – K9 K9 Chun đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Tỷ lệ phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ mà ngân hàng cho vay.chỉ tiêu tiêu việc đánh giá chất lượng khả quản trị rủi ro NHTM.Chỉ tiêu cao cho thấy khả quản trị rủi ro chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Nợ xấu khoản nợ hạn kèm theo số tiêu chí khác kỳ hạn gia hạn nợ tài sản đảm bảo, tài sản khơng bán được, nợ thua lỗ triền miên,phá sản.ở việt nam, theo địn,nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định điều bao gồm:  Các khoản nợ đưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, khoản nợ câu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại  Nợ nghi ngờ:Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày khoản nợ câu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại  Nợ có khả vốn: Các khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý, khoản cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu / Tông dư nợ Thông qua tiêu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thấy mức độ rủi ro tín dụng từ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Các tiêu cao cho thấy chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Nợ xấu lời cảnh báo cho ngân hàng Hy vọng thu lại tiền vay ngân hàng trở nên mong manh Ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu TrÞnh ThÞ Chóc -6- Líp: NHG – K9 K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Tỷ lệ trích lập DPRRTD = DPRRTD trích lập/ Tổng dư nợ Tại Việt Nam nay, việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hầu hết Ngân hàng thực theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước có quy định tổ chức tín dụng có đủ điều kiện phép áp dụng phương pháp “định tính” để phân loại nợ trích lập dự phịng Theo đó, tùy thuộc vào việc phân loại nợ vào nhóm mà có tỷ lệ trích lập tương ứng theo nguyên tắc thời hạn hạn cao tỷ lệ trích lập lớn Như vậy, dự phòng rủi ro tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu dự phịng rủi ro tín dụng cao tức tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tổng dư nợ cao ngược lại Nguyên nhân giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.1.1 Rủi ro hệ thống Do biến động thường xuyên môi trường tự nhiên: Những biến động thời tiết, hậu gây ảnh hưởng tới hoặt động kinh doanh, sản xuất Đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Do biến động kinh tế giới: Thị trường giới biến động nhanh kho dự đoán Nền kinh tế Việt nam lại phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng,chế biến thực phẩm,nguyên liệu…), dầu thô May gia công… Rất nhạy cảm với giá giới nên dễ tổn thương thị trường giới biến động xấu Do thay đổi sách phủ : Nước ta giai đoạn hội nhập, kinh tế phát triển, chưa thật ổn định mơi trường TrÞnh ThÞ Chóc -7- Líp: NHG – K9 K9 Chun đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Chính phủ thường xuyên đưa sách để điều chỉnh kịp thời kinh tế tránh khỏi tác động xấu tránh khỏi Do môi trường pháp lý :Hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng chịu tác động hệ thống pháp luật, hệ thống pháp luật nhiều bất cập, dễ dẫn đến tình trạng tham ơ, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản ảnh hưởng xấu tới tình trạng tài người vay người cho vay Những rủi ro mang tính hệ thống xuất phát từ nguyên nhân khách quan vượt khỏi tầm kiểm soát chủ thể kinh tế, để phần tránh rủi ro Ngân hàng cần nhạy bén nắm bắt, xử lý thông tin dự báo khả xảy để giảm thiểu tổn thất 2.1.2 Rủi ro cá biệt a) Xuất phát từ tình trạng thong tin khơng cân xứng lựa chọn đối nghịch Lựa chọn đối nghịch tình trạng kinh tế nảy sinh tồn tình trạng thơng tin phi đối xứng, người ta lựa chọn thứ tốt lại chọn phải thứ không tốt Đây loại thất bại thị trường Rủi ro tín dụng phát sinh từ q trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn tới sai lầm định cho vay, Hoặc sau cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng không trọng tới công tác giám sát, kiểm tra, hệ thống quản lý thông tin phục vụ kinh doanh yếu không cung cấp kịp thời thông tin mà ngân hàng yêu cầu.dẫn tới vốn vay khơng sử dụng mục đích, khơng phát kịp thời khó khăn tài mà khách hàng gặp phải để có biện pháp xử lý kịp thời gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng…Thiếu trao đổi NHTM với dẫn tới cho vay khách hàng vượt giới hạn tối đa Rủi ro chia cho ngân hàng thương mại TrÞnh ThÞ Chóc -8- Líp: NHG – K9 K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng b) Xuất phát từ rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức thuật ngữ sử dụng để loại rủi ro phát sinh đạo đức chủ thể kinh tế bị suy thoái Rủi ro đạo đức kiểu thất bại thị trường nảy sinh môi trường thông tin phi đối xứng Rủi ro đạo đức phát sinh bên không đảm bảo thực thỏa thuận từ trước có lực tác động,điều chỉnh phản ứng với điều bị sai lệch khỏi thỏa tuận ban đầu (các) bên cịn lại khơng thể làm Nó khác với rủi ro lựa chọn đối nghịch chỗ rủi ro lựa chọn đối nghịch phát sinh đàm phán để đạt thỏa thuận công Rủi ro đạo đức xuất phát từ phía thân ngân hàng khách hàng vay vốn.Từ thân ngân hàng, tha hóa cán tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng, việc phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý tốt 2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 2.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay Nguyên tắc hạn chế rủi ro nhà kinh doanh không nên cho trứng vào giỏ Đa dạng hóa danh mục cho vay làm giảm thiểu rủi ro tín dụng Vì tập trung dư nợ lớn vào nghành nghề, loại hình cho vay, loại đối tượng khách hàng…Sẽ gây rủi ro cho ngân hàng đối tượng mà ngân hàng tấp trung dư nợ gặp rủi ro 2.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Kiểm sốt rủi ro tín dụng việc sử dụng biện pháp ngăn chặn giảm thiểu khả rủi ro tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng gây Đây khâu thể rõ chiến lược tư tưởng NHTM vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Các NHTM cần có hệ thống cấu tổ TrÞnh ThÞ Chóc -9- Líp: NHG – K9 K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng chức kiểm soát nội hướng tới quản trị rủi ro tín dụng cơng cụ hạn chế rủi ro tín dụng hiệu cho tổn thất xảy nằm khả chấp nhận để đảm bảo cho việc thực hoạt động kinh doanh ngân hàng mang lại hiệu thu nhập cho ngân hàng Nếu khơng có khả kiểm sốt tốt, tổn thất sảy vượt qua khả chấp nhận ngân hàng rơi vào tình trạng “nguy hiểm” 2.2.3 Đánh giá rủi ro định kỳ xếp loại khách hàng Việc đánh giá rủi ro khoản vay thực tất khách hàng ngân hàng để từ có điều kiện theo dõi dánh giá cấp độ rủi ro trường hợp từ phân tích đưa phương án xử lý nợ kịp thời Ngân hàng xếp loại khách hàng dựa tiêu tài (hệ số khoản, hiệu sử dụng vốn…) tiêu phi tài khác (mối quan hệ với doanh nghiệp khác, mối quan hệ tín dụng với ngân hàng…) chia khách hàng thành nhóm theo quy định ngân hàng 2.2.4 Thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro nguồn bù đắp chủ yếu nhũng khoản tín dụng bị tổn thất qua giúp ngân hàng tránh trường hợp khó khăn tài dẫn đến đổ vỡ Việc trích lập dự phịng rủi ro cần phải thực theo quy định Ngân hàng nhà nước Việc phân loại nợ va trích lập dự phòng rủi ro thực theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN Việt Nam Như phần trình bày 2.2.5 Độc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro Để giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất, cần thiết có độc lập chức mà cán tín dụng ngân hàng thường thực hiện, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán tiếp thị…), chức TrÞnh ThÞ Chóc - 10 - Líp: NHG – K9 K9 ... t? ?nh h? ?nh hoạt động kinh doanh Chi nh? ?nh Thanh Xn 2.1 Mơ h? ?nh tổ chức Ngân hàng Phương Nam Chi nh? ?nh Thanh Xn Bảng 1: Mơ h? ?nh tổ chức PNB Chi nh? ?nh Thanh Xuân Ban giám đốc Phịng kinh doanh Tín. .. doanh PNB chi nh? ?nh Thanh xuân l? ?nh đạo NPB nổ lực cố gắng Ban Giám Đốc toàn thể cán nh? ?n viên Chi nh? ?nh, đạt nhiều kết đáng khích lệ 2.2 Nh? ??ng kết bật PNB Chi nh? ?nh Thanh xuân năm qua PNB Chi nh? ?nh. .. Nghiên cứu kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng số nước - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Phương nam chi nh? ?nh xuân, đ? ?nh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nh? ?n dẫn đến hạn chế Trên