Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương LMỤC LỤC 3.2.1 Giải pháp môi trường quản trị rủi ro 111 Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế phát triển Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị ngân hàng nói chung, quản trị rủi ro nói riêng cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao Do đó, yêu cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập kinh tế quốc tế Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang năm qua khơng ngừng lớn mạnh có đóng góp vào phát triển kinh tế tỉnh Tuyên Quang Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, ngân hàng gặp phải khơng khó khăn, đặc biệt công tác quản trị RRTD Quản trị RRTD cịn bất cập, chưa đồng bộ, chưa có chiến lược rõ ràng, việc triển khai quy trình quản trị rủi ro cịn khó khăn Nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng phịng ngừa, hạn chế phạm vi khoản vay mà chưa xây dựng chiến lược quản trị rủi ro triển khai quy trình quản trị rủi ro hiệu Góp phần đáp ứng u cầu tính cấp thiết nêu trên, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang” để nghiên cứu với mong muốn phân tích, đánh giá xác thực trạng đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam tỉnh Tuyên Quang Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Mục đích nghiên cứu Việc nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang nhằm hướng tới mục đích cụ thể sau: - Nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng - thương mại; Phân tích thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát - triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang thời gian qua; Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang - Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng với hoạt động cho vay giai đoạn từ 2008-2010 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang - Giác độ nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu giác độ nhà quản lý ngân hàng với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu đưa kết luận xác phản ánh thực tế hoạt động ngân hàng, tác giả sử dụng hệ thống phương pháp nghiên cứu sau: - Phương pháp lý thuyết hệ thống vật biện chứng, vật lịch sử; Phương pháp phân tích, so sánh; Phương pháp đánh giá Kết cấu luận văn Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm nội dung sau: - Chương Cơ sở lý luận Quản trị Rủi ro Tín dụng ngân hàng thương mại Chương Thực trạng Quản trị Rủi ro Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp - Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Chương Giải pháp tăng cường Quản trị Rủi ro Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm hoạt động tín dụng Tín dụng mối quan hệ vay mượn chủ thể chuyển cho quyền sử dụng lượng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thoả thuận số lượng, thời hạn, lãi suất theo nguyên tắc hoàn trả vốn lãi Theo nguyên tắc hoàn trả, người cho vay tạm thời nhường quyền sử dụng tiền tài sản cho người vay khoảng thời gian định Hết thời hạn vay, người vay phải hoàn trả cho người cho vay số tiền hay tài sản định theo thoả thuận Về nguyên tắc, giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay Hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng hình thức nhìn chung hoạt động tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mượn lẫn bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, dân cư dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi khoảng thời gian định Hoạt động tín dụng đa dạng hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu luận văn này, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tập trung vào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay 1.1.1 Phân loại hoạt động tín dụng Phân loại hoạt động tín dụng việc xếp khoản tín dụng theo nhóm dựa số tiêu chí định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiền vay, theo thời hạn cho vay, theo tính chất bảo đảm • Căn vào mục đích sử dụng tiền vay: Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E - PGS TS Lưu Thị Hương Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nơng nghiệp hình thức cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng • Căn vào tính chất bảo đảm: - Tín dụng có bảo đảm hình thức cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba - Tín dụng khơng có bảo đảm hình thức cho vay dựa sở uy tín, tình hình tài người vay, mà khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba • Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn người vay nhu cầu vốn lưu động - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật xây dựng cơng trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không dài - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng cơng trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu • Căn vào mức độ rủi ro: Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, khoản vay phân chia theo mức độ dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản: - Nợ đạt tiêu chuẩn - Nợ cần ý - Nợ tiêu chuẩn - Nợ nghi ngờ - Nợ có khả vốn 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng Rủi ro việc xảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà người ta khơng thể dự đốn Theo Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ ngân hàng, rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng đối tác vay không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng Theo Quyết định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN, rủi ro tín dụng định nghĩa sau: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng rủi ro xảy ngân hàng khách hàng vay khơng thể hồn thành nghĩa vụ tín dụng theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng bao gồm tất điều khoản thời hạn vay, kỳ hạn trả gốc, lãi suất vay cam kết khác dẫn tới thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro tín dụng tượng khách quan, tồn song song với hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên tránh rủi ro mà hạn chế rủi ro chấp nhận rủi ro mức độ định Do vậy, cần tập trung xác định nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ thực quản trị rủi ro hiệu để đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động ngân hàng Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Rủi ro xem sai lệch lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận kỳ vọng Những khoản đầu tư có khả có sai lệch lớn xem có rủi ro lớn Mỗi khoản đầu tư gặp phải hai loại rủi ro rủi ro hệ thống rủi ro phi hệ thống - Rủi ro hệ thống rủi ro biến động lợi nhuận chứng khoán, hay danh mục đầu tư thay đổi lợi nhuận thị trường nói chung, gây yếu tố như: tình hình kinh tế, trị, sách điều hành kinh tế vĩ mô Nhà nước thời kỳ thay đổi việc cung cấp sử dụng nguồn lượng giới v.v Loại rủi ro tác động đến tất loại chứng khốn, khơng thể giảm việc đa dạng hoá danh mục đầu tư Loại rủi ro gọi rủi ro thị trường đo lường hệ số bê-ta - Rủi ro phi hệ thống loại rủi ro xảy ảnh hưởng đến một, số loại tài sản hay chứng khoán (rủi ro vỡ nợ, rủi ro tín dụng…) Loại rủi ro thường doanh nghiệp gây ra, như: lực quản lý kinh doanh yếu kém, định cấu tài sản nguồn vốn (sử dụng đòn bẩy kinh doanh địn bẩy tài chính) khơng phù hợp Loại rủi ro giảm chiến lược đầu tư đa dạng hoá Tổng rủi ro = Rủi ro hệ thống + Rủi ro phi hệ thống 1.1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Tín dụng Ngân hàng lại lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro số hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Vì vậy, việc tìm hiểu rõ nguyên nhân gây rủi ro nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng vấn đề mà nhà Ngân hàng cần phải quan tâm làm rõ để từ có sở đưa giải pháp hợp lý quản trị rủi ro Có thể phân loại nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại theo hai nhóm nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nhóm nguyên nhân khách quan a Môi trường tự nhiên: Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Nói chung mơi trường tự nhiên tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp mà hoạt động chúng phụ thuộc vào môi trường tự nhiên doanh nghiệp hoạt động ngành nông nghiệp, ngư nghiệp, dich vụ Điều kiện tự nhiên diễn biến thuận lợi hay bất lợi ảnh hưởng tới hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng tới khả trả nợ cho ngân hàng b Môi trường kinh tế: Là thành phần kinh tế, tồn phát triển ngân hàng doanh nghiệp chịu ảnh hưởng nhiều môi trường kinh tế Sự biến động kinh tế làm cho hiệu hoạt động ngân hàng doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự Những tác động môi trường kinh tế gây trực tiếp với ngân hàng rủi thay đổi tỷ giá, lãi suất, lạm phát làm cho ngân hàng bị thiệt thu nhập gián tiếp tác động xấu đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng c Mơi trường pháp lý: Hệ thống pháp luật quốc gia với luật văn luật chưa đầy đủ đồng bộ, không bảo đảm môi trường cạnh tranh lành mạnh nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, gây nên khoản nợ hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, mơi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở bất cập tạo hội cho doanh nghiệp yếu làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn lừa đảo ngân hàng Đồng thời, môi trường pháp lý không ổn định khiến nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển kinh doanh, hạn chế nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng Nhóm nguyên nhân chủ quan a Về phía khách hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Người vay nhiều lý khác mà thực trả nợ ngân hàng hạn Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E - PGS TS Lưu Thị Hương Khả doanh nghiệp việc quản lý sử dụng khoản vay hạn chế Khi lập phương án kinh doanh, dự án đầu tư doanh nghiệp khơng tính hết biến động thụ trường dẫn đến thua lỗ, không trả nợ cho ngân hàng Mặt khác, việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp phải mục đích, phân phối có hiệu không đồng vốn mà doanh nghiệp sử dụng khơng đạt hiệu cao, chí thua lỗ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng - Năng lực tài doanh nghiệp yếu Năng lực tài tiêu thể tình trạng sức khoẻ doanh nghiệp, từ mà xác định khả trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ doanh nghiệp bị ảnh hưởng doanh nghiệp phải toán khoản chi thời lớn toán thuế, tiền lương cấu vốn đầu tư doanh nghiệp khơng hợp lý gây nên khó khăn việc trả nợ ngân hàng hạn dẫn đến rủi ro tín dụng - Đạo đức, thiện chí khách hàng Nếu khách hàng khơng có thiện chí khó khăn cho ngân hàng việc thu hồi nợ Sự thiếu thiện chí khách hàng biểu cố tình sử dụng vốn sai mục đích, tìm cách lừa đảo ngân hàng, cố ý lừa gạt ngân hàng lập hồ sơ giả, dùng tài sản chấp nhiều ngân hàng khác nhau, xây dựng phương án kinh doanh không thực tế hành vi gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động tín dụng kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo chiếm dụng vốn lẫn Ngồi có số khách hàng có thiện chí tốn gặp yếu tố bất khả kháng nên bị khả toán thiên tai, hỏa hoạn, biến động thị trường ngồi tầm kiểm sốt khách hàng b Về phía ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân chủ quan ngân hàng, ví dụ sách tín dụng chưa hợp lý làm gia tăng khoản tín dụng khơng tốt, ngân Luận văn Thạc sỹ Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Như ngân hàng phải có hệ thống thơng tin tín dụng hiệu nội để tự thu thập thông tin nối mạng với hệ thống thơng tin tín dụng chung nhằm cung cấp loại thơng tin sau cho guồng máy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động: Một là, thơng tin phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng khoản vay Đây tiêu thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhưng Việt Nam chưa có quan đưa tiêu này, hệ thống thơng tin tín dụng ngành phải phối hợp thu thập, lưu trữ để tự phục vụ cho Hai là, thơng tin có liên quan khách hàng vay Ngồi nguồn thơng tin từ tổ chức cho vay phải thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin từ bên ngồi có vai trị quan trọng việc đánh giá người vay cách tồn diện Đây thơng tin từ quan thơng tin tín dụng ngồi nước Một giải pháp hữu hiệu để giải vấn đề tham gia vào trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để thu thập thơng tin phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Hiện CIC nơi tập trung liệu tổ chức tín dụng thơng tin tín dụng doanh nghiệp 3.1.2 Giải pháp triển khai quy trình quản trị rủi ro Nhận định rủi ro tín dụng Trước hết phải thấy rủi ro tín dụng đặc tính tất yếu hoạt động tín dụng khơng có kỳ vọng rủi ro khơng mà ngân hàng cố gắng hạn chế đến mức thấp mà thơi Và giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro từ đầu phải chọn khách hàng có độ an toàn cao Tất nhiên ứng dụng hệ thống đánh giá tốn chi phí hiệu cao ngân hàng áp dụng hệ thống xếp loại đánh giá chất lượng khách hàng chất lượng tín dụng nâng lên rõ rệt Các mơ hình đánh giá chất lượng khách hàng áp dụng như: Mơ hình chất lượng: dựa yếu tố C Luận văn Thạc sỹ 113 Đỗ Thị Nhung - CH17E - PGS TS Lưu Thị Hương Tư cách người vay (Character): Cán tín dụng phải làm rõ mục đích vay vốn khách hàng, xem xét tính phù hợp với sách tín dụng ngân hàng , với xem xét lịch sử tín dụng khách hàng cũ; cịn khách hàng cần - thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác Trung tâm phòng ngừa rủi ro … Năng lực người vay (Capacity): Dựa quy định pháp luật Đối với cá nhân, 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; doanh nghiệp, phải vào giấy phép kinh doanh, định thành lập, định bổ nhiệm - người điều hành Thu nhập người vay (Cash): Đầu tiên phải xác định nguồn trả nợ khách hàng Sau tiến hành phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thông qua tỷ số tài sau: + Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios): Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn Hệ số phải lớn 1, khơng doanh nghiệp gặp khó khăn việc toán nợ hạn Hệ số khoản nhanh = tài sản lưu động – hàng tồn kho / nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho chậm đòi hỏi hệ số phải cao, cịn doanh nghiệp có hệ số vịng quay hàng tồn kho nhanh tiêu nhỏ Hệ số ngân quỹ = ngân quỹ / nợ ngắn hạn + Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios): Hệ số nợ = tổng tài sản – vốn chủ sở hữu / tổng tài sản Hệ số có giá trị nhỏ 0,5 lý tưởng có phân nửa tài sản doanh nghiệp hình thành vốn chủ sở hữu Hệ số khả trả lãi = lợi tức trước thuế lãi / chi phí trả lãi Hệ số đo lường mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ + Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios): Hệ số vòng quay hàng tồn kho = giá vốn hàng bán / hàng tồn kho Hệ số vòng quay khoản phải thu = doanh thu / khoản phải thu Luận văn Thạc sỹ 114 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương Hệ số vòng quay tài sản = doanh thu / tổng tài sản + Nhóm tiêu khả sinh lời (Profitability ratios): Hệ số mức sinh lời doanh thu = tổng lợi tức sau thuế / doanh thu Hệ số thu nhập tổng tài sản = tổng lợi tức sau thuế / tổng tài sản Hệ số thu nhập vốn = tổng lợi tức sau thuế / vốn chủ sở hữu Tuỳ theo loại hình tín dụng mà ngân hàng quan tâm đến số khác nhau: cho vay ngắn hạn lưu tâm đến số lưu động, số nợ; cho vay dài hạn quan tâm nhiều đến số sinh lời, khả trả nợ - Bảo đảm tiền vay: Đây điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng “nguồn - tốn thứ hai” dùng để trả nợ cho ngân hàng Các điều kiện: Ngân hàng quy định điều kiện tuỳ theo sách tín dụng theo thời kỳ thực thi sách tiền tệ ngân hàng Nhà Nước quy định - theo thời kỳ Kiểm soát: Tập trung vào vấn đề thay đổi pháp luật quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng người vay có đáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng ? Quản lý rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng thẩm định Một nguyên tắc định cấp tín dụng tái thẩm định có nghĩa hồ sơ khách hàng phải thẩm định nhiều lần Nếu ngân hàng có phận chuyên thẩm định hai phận tín dụng thẩm định song song thẩm định cách độc lập định xây dựng dựa đối chiếu hai kết Tại ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang, việc thẩm định phịng tín dụng thực Do tính tái thẩm định trước định cho vay không bảo đảm, chứa ẩn nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro thời gian tới ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang nên có phận thẩm định độc lập với phận tín dụng, tổ chức công tác Luận văn Thạc sỹ 115 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương cách nghiêm túc, đảm bảo quy trình thẩm định chặt chẽ cho kết xác Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo công cụ hữu hiệu cho ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà rủi ro xảy nên đánh giá tài sản đảm bảo có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Mặc dù trọng tâm định tín dụng khả trả nợ, nhiên cán tín dụng cần xem xét tài sản đảm bảo giá trị tài sản để toán nợ vay trường hợp kế hoạch toán nợ vay thực theo dự kiến Phương pháp thường sử dụng so sánh giá trị khoản nợ với giá trị phát mại tài sản Khi đánh giá tài sản đảm bảo chi nhánh NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang nên ý điểm sau: Một là, phải xác định rõ điều kiện cần thiết tài sản đảm bảo Ngân hàng phải tuân thủ quy định ngân hàng Nhà Nước đạo ngân hàng No&PTNT Việt Nam điều kiện chấp nhận TSĐB Những thay đổi quy định phải cập nhật tuân thủ Ngân hàng cần đặc biệt ý đến loại TSĐB hình thành từ nguồn vốn vay lẽ vấn đề phức tạp Hai là, phải đánh giá xác dự báo biến động thị trường có khả ảnh hưởng đến giá trị TSĐB Việc đánh giá TSĐB phải tiến hành nghiêm túc, không nên dựa vào thông tin khách hàng cung cấp Ngân hàng phải tính tốn đến khấu hao tình hình diễn biến thị trường, có kế hoạch đánh giá lại tài sản rủi ro tín dụng nằm tương lai nên ngân hàng phải tránh khả phải phát mại tài sản ngân hàng chịu thiệt nhiều giá trị thực tế tài sản giảm nhiều so với đánh giá ban đầu Ba là, không coi trọng xem nhẹ vai trò TSĐB Trước hết ngân hàng nên tránh tâm lý ỷ lại tài sản đảm bảo phương án cuối khơng cịn cách khác để thu hồi nợ Ngân hàng không nên bỏ qua việc đánh giá Luận văn Thạc sỹ 116 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương nghiêm túc TSĐB khách hàng truyền thống rủi ro xảy khơng có nguồn bù đắp 3.1.3 Các biện pháp khác a) Bảo hiểm rủi ro Kinh doanh ngân hàng thực vay vay ngân hàng phải chịu rủi ro từ hai phía vay lẫn cho vay, muốn giảm bớt gánh nặng rủi ro ngân hàng thực san sẻ rủi ro cho người khác cách mua bảo hiểm Ngân hàng thực việc cách hy sinh phần lợi nhuận từ khoản cấp tín dụng để mua bảo hiểm cho khoản tín dụng Bằng cách ngân hàng khoản phí lại chuyển rủi ro sang cho công ty bảo hiểm Hiện nhiều ngân hàng tiến hành thiết lập quan hệ với công ty bảo hiểm để chia sẻ bớt gánh nặng rủi ro b) Đa dạng hóa danh mục đầu tư Mỗi ngân hàng có đặc điểm kinh doanh riêng nên ngân hàng phải tiến hành phân đoạn thị trường lựa chọn cho đoạn thị trường mục tiêu phù hợp Để thu nhiều lợi nhuận từ khách hàng vay vốn ngân hàng phải xác định đâu 20% khách hàng đem lại 80% doanh thu cho Tuy nhiên vấn đề đặt hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro nên ngân hàng tập trung vào khách hàng mục tiêu khách hàng gặp rủi ro ngân hàng bị rủi ro theo Vậy nên ngân hàng phải cân nhắc việc ý đến khách hàng mục tiêu không quên nhiệm vụ phải phân tán rủi ro Cách thức phân tán rủi ro tốt đa dạng hóa danh mục tín dụng tức không để tất trứng vào giỏ Tại ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang nhóm khách hàng chủ yếu hai nhóm ngành sản xuất nơng nghiệp Nhóm khách hàng có nhược điểm chịu nhiều tác động yếu tố tự nhiên Do ngân hàng NN&PTNT tỉnh Tuyên Quang song song với việc trì phát triển quan hệ tín dụng với nhóm khách hàng tiếp Luận văn Thạc sỹ 117 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương tục tìm kiếm thị trường tiềm khác nhằm xác định cho danh mục đầu tư hiệu cao rủi ro c) Cho vay theo hợp đồng tài trợ Đồng tài trợ hiểu nhiều tổ chức tín dụng góp vốn cho vay dự án thường dự án lớn Các ngân hàng thường có xu hướng thích cho vay dự án lớn lẽ lợi nhuận thu cao Tuy nhiên ngân hàng gặp phải trở ngại theo quy định ngân hàng khơng phép cho vay dự án 15% vốn kinh doanh Trong trường hợp việc cho vay đồng tài trợ có lợi cho nhà đầu tư lẫn ngân hàng Nhiều ngân hàng hợp tác cho vay dự án họ có hội học hỏi lẫn nhau, phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu Đứng góc độ quản trị rủi ro việc có ý nghĩa quan trọng phân tán, chia sẻ rủi ro dự án Các ngân hàng tham gia đồng tài trợ phải phân định rõ trách nhiệm quyền lợi, thực theo định 286/2002/QĐ – NHNN “quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng” d) Tăng cường công tác dự báo rủi ro Quản trị rủi ro không lên kế hoạch đối phó rủi ro xảy mà điều quan trọng khó nhà quản trị phải tìm cách thức dự báo trước rủi ro xảy nhằm chủ động chuẩn bị đối phó từ trước Kinh nghiệm từ ngân hàng đại giới cho thấy muốn nâng cao chất lượng cơng tác quản trị phải áp dụng kỹ thuật cảnh báo sớm Làm việc trước hết phải thu thập thơng tin thường xuyên xác Việc cảnh báo rủi ro tín dụng nói cho dự báo khả xảy rủi ro khách hàng vay vốn, rủi ro tình hình tài gặp khó khăn, hoạt động kinh doanh thất bại, dự án đầu tư ngân hàng cho vay gặp trục trặc Vậy để dự báo rủi ro ngân hàng sử dụng tổng hợp biện pháp sau: Một là, thu thập thông tin tài kỳ: việc thường xuyên cập nhật thơng tin tình hình tài khách hàng giúp ngân hàng đánh giá khách Luận văn Thạc sỹ 118 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương hàng hoạt động nào, có gặp vấn đề bất thường hay khơng Hai là, sử dụng mơ hình ma trận SWOT giúp ngân hàng đánh giá tiềm lực, vị nguy đe dọa khách hàng Để làm việc ngân hàng phải có thơng tin mơi trường kinh tế trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng, tính chất cạnh tranh thị trường, yếu tố nội khách hàng… từ xây dựng bảng đánh giá điểm mạnh, điểm yếu, hội, nguy khách hàng, thay đổi yếu tố tác động tích cực hay tiêu cực đến hoạt động khách hàng 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lí nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng Nhà nước với hoạt động ngân hàng thương mại quan trọng Sự quản lý thực sau: - Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng Luận văn Thạc sỹ 119 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có - thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Luận văn Thạc sỹ 120 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương KẾT LUẬN Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng ngun nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang, tác giả đề xuất kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, giải pháp đưa chưa có tính ứng dụng cao Rất mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn PGS.TS Lưu Thị Hương, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ Luận văn Thạc sỹ 121 Đỗ Thị Nhung - CH17E PGS TS Lưu Thị Hương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.GS.TS Nguyễn Thành Độ, PGS.TS Nguyễn Ngọc Huyền, (2007), Giáo trình Quản trị kinh doanh, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 2.Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, (2002), Ngân hàng thương mại Quản trị nghiệp vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội 3.Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thơn tỉnh Tun Quang,(2008-2010), Báo cáo tình hình thực kế hoạch kinh doanh năm 2008-2010 4.Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang,(2008-2010), Báo cáo tổng kết năm 2008-2010 5.Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Tuyên Quang,(2008-2010), Báo cáo phân loại nợ năm 2008-2010 6.Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nơng thơn tỉnh Tun Quang,(2008-2010), Bảng cân đối kế tốn năm 2008-2010 7.Ngân hàng nhà nước Việt Nam, http//www.sbv.gov.vn 8.Peter S.Rose, (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội 9.Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10.Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng 11.Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 12 ISO Guide 73:2009, Risk Management 13 IEC 31010, Risk Management - Risk Assessment Guidelines Luận văn Thạc sỹ 122 ... Tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp - Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Chương Giải pháp tăng cường Quản trị Rủi ro Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam. .. cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. để quản trị rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro q trình xác định rủi ro tìm cách quản lý, hạn chế rủi ro