Đang tải... (xem toàn văn)
phát triển thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng
Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Lời mở đầu Hòa chung vào nhịp độ tăng trưởng phát triển đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam bước đổi phát triển nhanh chóng Chúng ta bước tạo hệ thống ngân hàng lớn mạnh lực hoạch định sách, lực quản lí, lực điều hành kinh doanh, mạnh trình độ cơng nghệ, kĩ thuật tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng bắt kịp với chế thị trường Trong hình thành hoạt động ngân hàng nói chung, khơng thể phủ nhận vai trị to lớn hoạt động toán qua ngân hàng đặc biệt TTKDTM kết hoạt động không thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà cịn góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước Trong chế thị trường có điều tiết nhà nước tổ chức TTKDTM nhiều hình thức tốn thích hợp thuận tiện, đa dạng, an tồn, xác đem lại hiệu cao khơng phục vụ tốt cho việc tăng tốc độ chu chuyển vốn kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lưu thơng hàng hóa mà cịn trực tiếp làm thay đổi khối lượng tiền tệ lưu thông Đây yếu tố cần thiết để ổn định tiền tệ, chống kiềm chế lạm phát Vì hệ thống ngân hàng ln tìm biện pháp hữu hiệu để mở rộng phát triển hình thức TTKDTM kinh tế SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật CHƯƠNG I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài: Ngày ngành ngân hàng coi ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước, để thực tốt nhiệm vụ trọng tâm đảng nhà nước giao phó, vấn đề cấp bách đặt với ngành ngân hàng phải xây dựng hệ thống đủ mạnh tất lĩnh vực: lực hoạch định, thực thi sách, lực điều hành,quản lí, kinh doanh, trình độ cơng nghệ, kĩ thuật đại thích ứng với chế thị trường Nền kinh tế hàng hóa vận hành theo chế thị trường đòi hỏi luân chuyển vốn nhanh Vì vậy, đơi với việc đổi chế tổ chức, nghiệp vụ ngành ngân hàng tập trung cải tiến chế độ TTKDTM Là nghiệp vụ đa dạng phức tạp nên phương thức TTKDTM số tồn cần quan tâm nghiên cứu để có giải pháp tốt đảm bảo an toàn độ tin cậy cao mà khơng làm chậm tốc độ tốn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Nhận thức vấn đề nêu xuất phát từ tình hình thực tế NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình Em lựa chọn đề tài: “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình” Giới hạn nghiên cứu 2.1.Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu tình hình hoạt động phát triển TTKDTM qua ngân hàng NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình 2.2 Phạm vi nghiên cứu 2.2.1 Phạm vi nội dung Phân tích đánh giá tình hình hoạt động phát triển TTKDTM qua ngân hàng NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật 2.2.2 Phạm vi không gian Đề tài nghiên cứu chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình 2.2.3 Phạm vi thời gian Nghiên cứu vấn đề có liên quan đến đề tài qua năm từ năm 2007 đến năm 2010 Thời gian nghiên cứu đề tài tháng thực tập: từ ngày 08/3/2011 đến ngày 14/5/2011 Mục đích mục tiêu nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Đề tài thực nhằm góp phần thúc đẩy hoạt động TTKDTM NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình thơng qua giúp cho việc tốn khách hàng dễ dàng, nhanh chóng thuận tiện 3.2 Mục tiêu nghiên cứu Phân tích tình hình hoạt động chung NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình Đánh giá thực trạng phát triển TTKDTM qua ngân hàng Đề suất giải pháp nâng cao hiệu phát triển TTKDTM qua ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu như: phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh Kết hợp với việc sử dụng phương pháp đánh giá số liệu thực tế NHNo&PTNT tỉnh Hòa Bình Tóm tắt nội dung, bố cục đề tài Đề tài “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình” hi vọng cho nhìn tổng quan thực trạng việc tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình nói riêng ngân hàng thương mại nói chung Để từ phân tích ngun nhân đề giải pháp mở rộng dịch vụ Đề tài gồm chương: SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Chương I: Đặt vấn đề Chương II: Tổng quan đề tài nghiên cứu Chương III: Phương pháp nghiên cứu Chương IV: Thực trạng hoạt động toán khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình” Chương IV: Kết luận kiến nghị CHƯƠNG II:TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Cơ sở khoa học 1.1 Cơ sở lý luận tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng 1.1.1 khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt ( TTKDTM) TTKDTM phương thức chi trả thực cách trích số tiền từ tài khoản người chi chuyển sang tài khoản người thụ hưởng TTKDTM kinh tế quốc dân tổng hợp khoản toán thực cách trích tài khoản bù trừ đơn vị thông qua quan trung gian ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt Một chức quan trọng tiền tệ làm phương tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt TTKDTM Các tổ chức kinh tế cá nhân ln có nhu cầu toán với khoản cung ứng dịch vụ hàng hóa, phục vụ sản xuất tiêu dùng cho người Ngày TTKDTM trở thành phận thiếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tổ chức kinh tế nhân dân Khi quan hệ giao dịch mua bán, trao đổi, chi trả thành phần kinh tế ngày nhiều với giá trị tiền lớn hoạt động TTKDTM cần SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật phải cải tiến đại hóa để phù hợp với trình độ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Tổ chức tốt công tác TTKDTM tiết kiệm chi phí, tăng nhanh vịng quay vốn, thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thơng hàng hóa điều hịa lưu thơng tiền tệ 1.1.3 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.3.1.Đối với ngân hàng Cung cấp dịch vụ TTKDTM cho khách hàng kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thu nhập từ thu phí dịch vụ, nâng cao khả cạnh tranh tạo phát triển bền vững Kích thích hoạt động dịch vụ ngân hàng liên quan phát triển như: dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền điện tử, toán trực tuyến… Tạo điều kiện cho ngân hàng tổ chức tín dụng tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế 1.1.3.2.Đối với khách hàng TTKDTM tiện lợi, nhanh chóng, xác, an tồn bảo mật Tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tiết kiệm chi phí phát sinh từ giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu kinh doanh tránh rủi ro 1.1.3.3.Đối với kinh tế Phục vụ cho trình tái sản xuất xã hội, tiền tệ vừa khởi đầu vừa kết thúc chu kì sản xuất TTKDTM đẩy mạnh tiết kiệm chi phí lưu thơng 1.1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4.1.Thanh tốn séc SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập theo mẫu NHNN quy định u cầu đơn vị tốn trích số tiền từ TK tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc người cầm séc Có loại séc séc chuyển khoản séc bảo chi 1.1.4.2.Thanh toán ủy nhiệm chi chuyển tiền Ủy nhiệm chi chuyển tiền lệnh chi chuyển tiền chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng phục vụ trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng có tên ủy nhiệm chi chuyển tiển 1.1.4.3 Thanh toán ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu giấy ủy nhiệm người thụ hưởng lập nhờ ngân hàng thu hộ tiền sở khối lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng 1.1.4.4 Thanh tốn thư tín dụng (L/C) Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ tốn, theo ngân hàng trả tiền ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền cho người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng 1.1.4.5 Thanh tốn thẻ tốn Thẻ ngân hàng cơng cụ tốn ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hóa, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt máy rút tiền tự động 1.2 Điều kiện thực nguyên tắc toán 1.2.1 Điều kiện thực Các cá nhân tổ chức muốn thực tốn qua ngân hàng cần phải có tài khoản tiền gửi ngân hàng phải có đủ số dư tài khoản để chi trả 1.2.2 Nguyên tắc toán SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Các doanh nghiệp quan, đồn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản trường hợp toán vượt số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng, kho bạc nhà nước phạm pháp phải bị sử lí theo pháp luật Việc tốn đơn vị phải dựa hợp đồng kinh tế Ngân hàng quyền từ chối toán hai bên mua bán khơng có hợp đồng khơng đủ giấy tờ hợp lệ Tất chứng từ toán qua ngân hàng khách hàng nộp vào ngân hàng phải lập mẫu ngân hàng ấn hành, nhượng bán Phải lập đủ liên, viết rõ ràng, đầy đủ, xác yếu tố theo quy định Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ kí chủ tài khoản, kế toán trưởng với mẫu dấu, chữ kí đăng kí ngân hàng Khách hàng phải thực đầy đủ đắn quy định thể lệ toán ngân hàng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tốn khơng dùng tiền mặt 1.3.1 Môi trường kinh tế Ngân hàng hoạt động kinh tế nhạy cảm với yếu tố môi trường kinh tế Những biến động lớn kinh tế dẫn tới sụp đổ nhiều ngân hàng ảnh hưởng thường mang tính hệ thống Khi mơi trường kinh tế vĩ mô không ổn định, mặt tác động trực tiếp tới TTKDTM, mặt khác ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh chung ngân hàng từ lại tác động gián tiếp tới TTKDTM Một kinh tế phát triển ổn định môi trường thuận lợi cho phát triển TTKDTM Nền kinh tế phát triển mạnh, hàng hóa sản xuất với SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật khối lượng lớn người có khuynh hướng ưa chuộng việc sử dụng ngân hàng người trung gian tốn ngân hàng cung cấp tiện ích cho phép khách hàng tham gia tốn giảm chi phí vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm sử dụng hình thức tốn tiền mặt, đồng thời làm cho q trình tốn nhanh chóng, xác an tồn 1.3.2 Mơi trường văn hóa xã hội Mơi trường văn hóa – xã hội hình thành từ tổ chức nguồn lực khác có ảnh hưởng đến giá trị xã hội cách nhận thức, trình độ dân trí, trình độ văn hóa, lối sống, thói quen sử dụng, cất trữ tiền tệ hiểu biết dân chúng hoạt động toán qua ngân hàng Trình độ văn hóa xã hội cao giúp hoạt động toán qua ngân hàng phát triển mạnh ngược lại 1.3.3.Phát triển khoa học kĩ thuật công nghệ tốn Cơng nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng ngân hàng Công nghệ ngân hàng tiên tiến góp phần thúc đẩy nhanh trình chu chuyển xã hội, thu hút nhiều vốn nhàn rỗi dân cư phục vụ cho việc đầu tư phát triển kinh tế, để đất nước tiến nhanh đường cơng nghiệp hóa đại hóa Việc ứng dụng công nghệ tin học tự động hóa vào tốn đáp ứng u cầu nhanh chóng, xác, an tồn tiết kiệm chi phí tốn Các hoạt động huy động, chi trả tiền gửi cho khách hàng toán thực máy vi tính Các ngân hàng mở rộng dịch vụ qua mạng máy vi tính, cách tiếp cận quảng bá cung cấp dịch vụ ngân hàng tới hàng triệu người với chi phí thấp SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Để mở rộng TTKDTM, ngân hàng đưa vào sử dụng hệ thống máy rút tiền tự động, tham gia hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng… Cơng nghệ ngân hàng xem vũ khí cực mạnh cạnh tranh, ngân hàng cần phải luôn coi trọng đổi công nghệ để hồn thiện hệ thống tốn 1.3.4 Tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ toán Mạng lưới toán rộng khắp tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tổ chức cá nhân đến giao dịch tốn Đồng thời sách đa dạng hóa sản phẩm giúp ngân hàng đạt mục tiêu an toàn, sinh lợi Khách hàng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích tích cực tham gia sử dụng TTKDTM 1.3.5 Cơ sở pháp lí đảm bảo cho hoạt động tốn Ngân hàng tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, có vai trị quan trọng kinh tế quan tâm đạo sát từ phủ nên ảnh hưởng trực tiếp pháp luật Trong điều kiện ngành ngân hàng có luật riêng luật ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng.….do tạo hành lang pháp lí cho hệ thống ngân hàng hoạt động phát triển Ngày quy định thủ tục toán đơn giản, dễ hiểu, dễ sử dụng hơn, theo thông lệ quốc tế đẩy nhanh tốc độ toán thu hút nhiều khách hàng tham gia Sự thay đổi hoạt động TTKDTM qua ngân hàng thời buổi kinh tế thị trường Trong giai đoạn 2001 - 2005 hoạt động tốn ngân hàng có chuyển biến mạnh mẽ Nhiều phương tiện toán dịch vụ toán mới, đại, tiện ích đời, đáp ứng nhiều loại nhu cầu người sử dụng dịch vụ toán, với phạm vi tiếp cận mở rộng tới đối tượng cá nhân dân cư SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Những bước phát triển gần lĩnh vực toán ngân hàng thể hiện, sau: Tỷ trọng tiền mặt so với tổng phương tiện tốn có xu hướng giảm dần: Năm 1997 32,2%; năm 2001 23,7%; năm 2004 20,3%, năm 2005 19% đến tháng năm 2006 18,5% Từ tảng tốn hồn tồn thủ cơng đến giao dịch toán xử lý điện tử chiếm tỷ trọng lớn Thời gian xử lý hoàn tất giao dịch rút ngắn từ hàng tuần trước đây, vài phút (đối với khoản toán khác hệ thống, khác địa bàn), vòng vài giây tức thời (đối với khoản toán hệ thống, địa bàn) Dịch vụ tài khoản cá nhân hệ thống ngân hàng thương mại phát triển nhanh Tốc độ tăng trung bình năm khoảng 150% số tài khoản 120% số dư Có kết nhiều yếu tố tác động có số lý trực tiếp thúc đẩy gia tăng tài khoản cá nhân thời gian qua, là: ngân hàng thương mại có nhiều nỗ lực q trình phát triển sở hạ tầng kỹ thuật nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc toán khách hàng; trọng phát triển đa dạng phong phú sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, đặc biệt dịch vụ ngân hàng bán lẻ với ứng dụng công nghệ tin học tiên tiến; bắt đầu quan tâm đến công tác tiếp thị, tuyên truyền quảng cáo, khuyến cho sản phẩm dịch vụ đưa thị trường Đối tượng tham gia cung ứng dịch vụ tốn khơng cịn giới hạn ngân hàng, Kho bạc Nhà nước mà cịn có tổ chức khác ngân hàng Công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện.Xu hướng liên doanh liên kết ngân hàng hình thành, giúp cho nhiều ngân hàng thương mại nhỏ vượt qua hạn chế vốn đầu tư vào công nghệ trang thiết bị phục vụ cho hệ thống toán Việc liên doanh liên kết phát hành SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 10 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Qua bảng số liệu ta nhận thấy tỷ trọng toán séc, ủy nhiệm chi toán khác giảm khơi lượng tốn tăng Bên cạnh số hình thức tốn khác lại tăng khối lượng toán lẫn tỷ trọng như: ủy nhiệm thu, thư tín dụng thẻ Sở dĩ có tình quy định cụ thể hình thức tốn, mức độ tín nhiệm khác hình thức, trình độ trang bị kĩ thuật ngân hàng thói quen sử dụng hình thức mang tính truyền thống khách hàng 2.2.1.Séc 2.2.1.1.Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản loại séc chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người thụ hưởng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ khoản tốn khác Quy trình tốn: Trường hợp hai chủ thể tốn mở tài khoản chi nhánh ngân hàng: Người trả tiền phát hành giao cho người thụ hưởng Người thụ hưởng tiếp nhận séc, sau kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tờ séc, lập liên bảng kê nộp séc vào ngân hàng xin toán Ngân hàng kiểm tra tờ séc đủ điều kiện tiến hành trích tài khoản tiền gửi người trả tiền báo nợ cho họ Ngân hàng ghi có vào tài khoản bên người thụ hưởng báo cho họ Sau kiểm tra toàn yếu tố tờ séc, đủ điều kiện kế tốn hạch tốn: Nợ TKTG đơn vị phải trả Có TKTG đơn vị thụ hưởng 2.2.1.2.Séc bảo chi SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 31 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Cơng nghệ Việt Nhật Là loại séc tốn, ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích trước số tiền séc, từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản riêng Nhằm đảm bảo khả tốn cho tờ séc Quy trình tốn: Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh ngân hàng Người trả tiền làm thủ tục bảo chi séc Người trả tiền giao séc bảo chi cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa, dịch vụ Người thụ hưởng lập bảng kê nộp séc kèm tờ séc nộp vào ngân hàng xin toán Ngân hàng kiểm tra tính bảo mật séc yếu tố cần thiết khác, tiến hành ghi có tài khoản tốn người thụ hưởng báo có cho họ Ngân hàng tất tốn tài khoản đảm bảo toán séc hạch toán: Nợ TK tiền ký quỹ đảm bảo toán séc Có TKTG đơn vị thụ hưởng Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng khác tham gia toán bù trừ địa bàn Người trả tiền phát hành séc, đề nghị ngân hàng phục vụ bảo chi tờ séc Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng kiểm tra nhận đảm bảo chi trả cho tờ séc trao trả cho người trả tiền Người trả tiền cho tờ séc bảo chi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng lập liên bảng kê nộp séc vào ngân hàng phục vụ người trả tiền xin toán Ngân hàng phục vụ người trả tiền kiểm tra tờ séc ghi có tài khoản tiền gửi người thụ hưởng báo có cho họ SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 32 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Ngân hàng phục vụ người trả tiền gửi bảng kê toán bù trừ tờ séc sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng kiểm tra yếu tố séc ghi nợ tài khoản tiền kí quỹ để đảm bảo toán séc đồng thời báo nợ cho người trả tiền Tại ngân hàng phục vụ người trả tiền hạch toán: Nợ TK toán bù trừ Có TKTG người thụ hưởng Tại ngân hàng phục vụ người thụ hưởng hạch toán: Nợ TK tiền ký quỹ để đảm bảo tốn séc Có TK tốn bù trừ 2.2.2.Ủy nhiệm chi Quy trình tốn: Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh ngân hàng: Người trả tiền lập ủy nhiệm chi vào ngân hàng yêu cầu trích tài khoản tiền gửi chuyển trả người thụ hưởng Ngân hàng kiểm tra ủy nhiệm chi, số dư tài khoản người trả tiền, trích tài khoản báo nợ cho người trả tiền Ngân hàng ghi có vào tài khoản tiền gửi báo cho người thụ hưởng Nợ TKTG người trả tiền Có TKTG người thụ hưởng Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng khác Người trả tiền lập ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ yêu cầu trích tài khoản trả cho người thụ hưởng SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 33 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Ngân hàng kiểm tra ủy nhiệm chi, số dư tài khoản tiền gửi, ghi nợ tài khoản báo nợ cho người trả tiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền, chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi có tài khoản tiền gửi báo có cho người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người trả tiền hạch toán sau: Nợ TKTG người trả tiền Có TK liên hàng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng hạch toán sau: Nợ TK liên hàng đến Có TKTG người thụ hưởng 2.2.3.Ủy nhiệm thu Quy trình tốn: Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản chi nhánh ngân hàng: Người thụ hưởng giao hàng cho người trả tiền hoàn thành cung ứng dịch vụ Người thụ hưởng lập liên ủy nhiệm thu kèm theo chứng từ giao hàng cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng nhờ thu hộ Ngân hàng kiểm tra chứng từ ghi nợ tài khoản tiền gửi báo nợ cho người trả tiền Ngân hàng ghi có báo có cho người thụ hưởng Nợ TKTG người trả tiền Có TKTG người thụ hưởng Trường hợp hai chủ thể toán mở tài khoản khác ngân hàng: Người hưởng giao hàng hoàn thành cung ứng dịch vụ SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 34 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Người thụ hưởng lập ủy nhiệm thu kèm hóa đơn, chứng từ gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng kiểm tra chứng từ, ghi ngày nhận chứng từ, kí tên, đóng dấu ủy nhiệm thu gửi chứng từ cho ngân hàng phục vụ người trả tiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền kiểm tra yếu tố điều kiện, ghi nợ tài khoản tiền gửi toán báo nợ cho người trả tiền Ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển tiền thu tới ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng ghi có tài khoản tiền gửi tốn báo có cho người thụ hưởng Ngân hàng phục vụ người trả tiền hạch toán sau: Nợ TKTG người trả tiền Có TK tốn liên hàng Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng hạch toán sau: Nợ TK tốn liên hàng Có TKTG người thụ hưởng 2.2.4.Thư tín dụng (L/C) Quy trình tốn: Hai bên mua bán kí hợp đồng tốn theo L/C Người yêu cầu mở L/C gửi đơn đến ngân hàng phát hành xin mở L/C Ngân hàng phát hành lập L/C chuyển cho người yêu cầu mở L/C Ngân hàng thông báo thông báo L/C cho người hưởng lợi Người hưởng lợi giao hàng cho nhà nhập (nếu chấp nhận) Người hưởng lợi lập chứng từ gửi cho ngân hàng thông báo Ngân hàng thơng báo tốn tiền cho người hưởng lợi (nếu phù hợp) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành để hoàn trả SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 35 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Ngân hàng phát hành tốn cho ngân hàng thơng báo phù hợp 10 Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập chuyển toàn chứng từ cho nhà nhập sau nhà nhập toán (hay chấp nhận) 11 Người yêu cầu phát hành L/C (hay chấp nhận trả) thấy phù hợp Tại ngân hàng mở thư tín dụng mở tài khoản thư tín dụng: Nợ TKTG người trả tiền Có TK tiền kí gửi để mở thư tín dụng Tại ngân hàng thông báo (ngân hàng phục vụ người thụ hưởng) Nợ TK liên hàng Có TKTG người thụ hưởng Tại ngân hàng mở thư tín dụng sau nhận giấy báo chứng từ: Nợ TK tiền lí gửi để mở thư tín dụng Có TK liên hàng đến 2.2.5.Thẻ Quy trình tốn: Khách hàng gửi giấy đề nghị phát hành thẻ giấy tờ liên quan theo quy định ngân hàng phát hành thẻ tùy thuộc vào loại thẻ đến ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng phát hành thẻ kiểm tra đủ điều kiện làm thủ tục cấp thẻ cho khách hàng Chủ thẻ giao thẻ cho sở chấp nhận toán thẻ kiểm tra, đưa thẻ vào máy toán thẻ, máy tự động toán in biên lai than toán Cơ sở chấp nhận thẻ, giao thẻ liên biên lai cho chủ thẻ Cơ sở chấp nhận thẻ lập bảng kê biên lai toán gửi cho ngân hàng đại lý toán thẻ Ngân hàng đại lý toán thẻ kiểm tra toán cho sở chấp nhận thẻ SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 36 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Ngân hàng đại lý toán với ngân hàng phát hành thẻ Tại ngân hàng phát hành thẻ: phát hành thẻ phải thu phí dịch vụ: Nợ TK tiền mặt Có TK thu phí dịch vụ toán Riêng với thẻ ký quỹ khách hàng phải nộp tiền chuyển tiền để ký quỹ: Nợ TK tiền mặt Có TK tiền ký quỹ để đảm bảo toán thẻ Tại ngân hàng đại lý toán tốn thẻ: Nợ TK tốn liên hàng Có TKTG toán tiền mặt Tại ngân hàng phát hành nhận thông báo ngân hàng đại lý toán: Đối với thẻ ký quỹ: Nợ TK tiền ký gửi để đảm bảo tốn thẻ Có TK liên hàng đến Đối với thẻ ghi nợ: Nợ TKTG chủ sở hữu thẻ Có TK tốn liên hàng đến Đối với thẻ tín dụng: Nợ TK cho vay chủ sở hữu thẻ Có TK toán liên hàng đến Đánh giá hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Hịa Bình 3.1.Những thành tựu đạt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Hịa Bình Hoạt động TTKDTM chi nhánh ngày thu hút nhiều khách hàng đến mở tài khoản giao dịch chi nhánh Những nghiệp vụ phát sinh SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 37 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật hạch tốn kịp thời, xác Thực nghiêm túc quy chế chứng tử, quỹ đảm bảo tốn, quỹ tiền mặt khả tốn Chính chi nhánh ln khách hàng tín nhiệm Doanh số TTKDTM qua năm không ngừng tăng lên Các hình thức TTKDTM ngày phát huy ưu 3.2.Hạn chế nguyên nhân hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.1 Hạn chế Chưa áp dụng cơng nghệ sử lý tốn mới, chưa đầu tư thích đáng cho cơng nghệ ngân hàng Các hình thức TTKDTM cịn nhiều bất cập, q trình thực cịn nhiều chứng từ, thủ tục khơng cần thiết gây chậm trễ cho q trình tốn Các văn pháp lý chưa phù hợp, chưa tạo môi trường hành lang vững cho hoạt động TTKDTM 3.2.2 Nguyên nhân 3.2.2.1.Nguyên nhân chủ quan Trình độ đội ngũ cán TTKDTTM chưa thật đồng Cơ sở vật chất hạ tầng chưa đáp ứng nhu cầu Hệ thống trang thiết bị, máy móc chưa nhiều 3.2.2.2.Nguyên nhân khách quan Thói quen dùng tiền mặt dân cư nhận thức hoạt động TTKDTM Sự cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng địa bàn Giải pháp 4.1.Marketing ngân hàng Muốn khuyến khích người sử dụng phương tiện tốn qua ngân hàng cần phải có giải pháp tuyên truyền, khuyến mại thích hợp ví dụ: khách hàng SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 38 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Cơng nghệ Việt Nhật tốn với khoản toán lớn đặn nhận q có giá trị, miễn phí toán thời hạn tháng… Bộ phận tiếp thị phải tiếp cận thị trường, thu thập thông tin, phân loại đối tượng khách hàng, tìm hiểu nắm nhu cầu khách hàng để từ tạo thêm sản phẩm dịch vụ đáp ứng cho khách hàng Mở đợt miễn phí mở tài khoản thẻ để khuyến khích giao dịch cơng cụ TTKDTM Tổ chức buổi hội thảo khách hàng để giới thiệu khuếch trương sản phẩm Chủ động liên hệ với trường cao đẳng địa bàn, lắp đặt máy ATM trường,mở quầy giao dịch gần trường, để tạo điều kiện cho cán bộ, giảng viên, sinh viên giao dịch thuận lợi Đồng thời miễn giảm phí chuyển tiền cho sinh viên 4.2.Cải tiến hồn thiện hình thức tốn Lựa chọn cải tiến hình thức tốn để phù hợp với đối tượng khách hàng Thủ tục tốn hình thức tốn cần đơn giản hóa, dễ hiểu dễ sử dụng Tăng cường hệ thống máy ATM, máy POS điểm chấp nhận thẻ Việc phát hành thẻ phải đa dạng nhiều chủng loại 4.3.Hiện đại hóa sở hạ tầng cơng nghệ xử lí tốn 4.3.1.Hiện đại hóa sở hạ tầng ngân hàng Tập trung phát triển hệ thống tốn liên ngân hàng (TTLNH) hệ thống toán xương sống kinh tế Việc thiết kế mở rộng hệ thống đáp ứng nhu cầu cho thành viên phải phù hợp với chuẩn quốc tế áp dụng chung cho hệ thống toán toán Các giải pháp phần mềm hệ thống cần đảm bảo độc lập xử lý số liệu truyền liệu, đảm SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 39 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Cơng nghệ Việt Nhật bảo tính bảo mật hệ thống, tích hợp liệu tính liên tục hoạt động Phát triển hệ thống ngân hàng cốt lõi (core banking) Ngân hàng Nhà nước bao gồm module ứng dụng nhiều tiện ích, trước mắt tập trung vào module kế tốn tập trung để nâng cao tính hiệu hệ thống TTLNH; Hệ thống TTLNH có giao diện với hệ thống toán bán lẻ, hệ thống toán chứng khoán ngoại hối, hệ thống toán điện tử Kho bạc Nhà nước, hệ thống tốn tổ chức tín dụng Nâng cấp liên tục hệ thống TTLNH (cả phần cứng phần mềm ứng dụng) để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế từ đến năm 2020, thực đánh giá hệ thống TTLNH theo định kỳ để có giải pháp nâng cấp mở rộng hệ thống Có thể thực hình thức huy động vốn ODA đề nghị Chính phủ đưa vào danh mục dự án huy động vốn ODA 4.3.2.Áp dụng cơng nghệ sử lí tốn đại Ứng dụng giải pháp công nghệ làm gia tăng tính thẻ tốn đẩy mạnh hợp tác với nhiều đơn vị cung ứng dịch vụ nhiều lĩnh vực khác nâng cao chất lượng, hiệu cung ứng dịch vụ trả lương qua tài khoản, hệ thống ATM… 4.4.Đào tạo nguồn nhân lực cho hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt Tăng cường cán có trình độ, kiến thức, lực vào phận chịu trách nhiệm lập sách đề xuất chiến lược, định hướng phát triển hoạt động toán kinh tế, số lượng chất lượng Có chương trình đào tạo đào tạo chuyên sâu, nhằm tạo chuyên gia lĩnh vực tốn Đối với chương trình đào tạo tiến hành nước; nhiên với kiến thức chuyên sâu cần tổ chức đào tạo nước để học tập kinh nghiệm SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 40 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Đào tạo kiến thức cơng nghệ thơng tin nói chung cơng nghệ ứng dụng tốn nói riêng cho cán làm việc lĩnh vực toán; Phối hợp với ngân hàng thương mại, lập chương trình khảo sát thực tập ngân hàng thương mại nhằm nâng cao kiến thức thực tiễn cho cán lập sách Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trang bị thiết bị tin học cho phép truy cập internet cho đội ngũ cán chuyên trách máy quản lý nhà nước nhằm tạo điều kiện tiếp cận thông tin, sở nắm bắt xu phát triển hoạt động toán giới phục vụ cho việc lập chiến lược, sách phát triển tốn; Giai đoạn 2008 - 2010, tiếp tục chương trình đào tạo mở rộng đến khu vực doanh nghiệp với mục tiêu triển khai thực Đề án đến chủ thể kinh tế CHƯƠNG V:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong năm qua, công tác TTKDTM khẳng định vai trò to lớn q trình tốn đơn vị kinh tế nói riêng tồn kinh tế nói chung Hoạt động ngân hàng gắn kết đem lại lợi ích thiết thực cho hoạt động kinh tế - xã hội ngành cần ưu tiên phát triển Công tác TTKDTM nghiệp vụ ngân hàng thương mại với đặc điểm an tồn, tiện lợi nhanh chóng làm tăng nhanh trình chu chuyển vốn, làm giảm thời gian ứ đọng vốn doanh nghiệp, SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 41 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật đồng thời giúp ngân hàng tăng khả kiểm sốt q trình lưu thơng tiền tệ Đối với NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình.trong năm qua nỗ lực hoạt động TTKDTM Với gia tăng doanh số toán cho thấy hoạt động chi nhánh thật có hiệu Tuy nhiên, bên cạnh có nhiều vướng mắc mà chi nhánh cần phải khắc phục Qua thời gian thực tập NHNo&PTNT tỉnh Hịa Bình xuất phát từ mục tiêu nghiên cứu lí thuyết q trình học tập, em sâu nghiên cứu công tác phát triển TTKDTM chi nhánh Nhờ em có hội tìm hiểu hạn chế hoạt động giai đoạn nay, từ đưa số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động TTKDTM chi nhánh Mong giải pháp đóng góp vào q trình pháp triển tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Tuy vậy, vấn đề liên quan đến nhiều mối quan hệ kinh tế - xã hội, với kiến thức hạn chế em mong muốn thấy cô tiếp tục bảo đóng góp Ý nghĩa đề tài Phát triển TTKDTM nhu cầu tất yếu sống.TTKDTM đem lại lợi ích cho người cung ứng người sử dụng Vì thơng qua đề tài em muốn làm rõ ưu điểm nhược điểm hình thức TTKDTM để thơng qua xác định mục điêu sách phát triển TTKDTM qua ngân hàng nói chung qua NHNo & PTNT tỉnh Hịa Bình nói riêng Những định hướng thời gian tới 3.1.Chính sách tốn không dùng tiền mặt ngân hàng nhà nước Việt nam Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế, hạ tầng kỹ thuật công nghệ hệ thống toán Các giải SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 42 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật pháp xây dựng Đề án khơng mang tính hành chính, áp đặt, gây tác động tiêu cực kìm hãm phát triển hoạt động kinh tế - xã hội; Phát triển TTKDTM đặt mối quan hệ cân lợi ích chung cộng đồng lợi ích người sử dụng dịch vụ toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán; biện pháp hỗ trợ Nhà nước mang tính chất ngắn hạn, nhằm tạo bước đột phá ban đầu cho phát triển TTKDTM Các giải pháp phát triển TTKDTM hướng tới việc sử dụng biện pháp kinh tế chủ yếu nhằm huy động nguồn lực khu vực tư nhân để đầu tư phát triển TTKDTM Nguồn lực Nhà nước sử dụng trường hợp nguồn lực tư nhân không đủ lớn cho dự án mang tính chiến lược lâu dài, hình thành sở tảng để thúc đẩy phát triển chung toàn hoạt động toán kinh tế 3.2.Định hướng chung NHNo & PTNT Việt Nam Hạn chế cho vay tiền mặt, tăng cường cho vay chuyển khoản Mở rộng nâng cao chất lượng chuyển tiền nhanh Khuyến khích sử dụng tài khoản cá nhân Nối mạng với khách hàng lớn khách hàng truyền thống để thực giao dịch qua mạng 3.3.Định hướng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt NHNo & PTNT tỉnh Hịa Bình Mở rộng TTKDTM phịng giao dịch Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cán phụ trách phần TTKDTM Chú trọng đến hoạt động marketing ngân hàng Một số kiến nghị 4.1.Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 43 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Để tạo điều kiện cho chi nhánh NHNo & PTNT Hịa Bình đứng vững thương trường hoàn thành kế hoạch giao đề nghị ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam theo dõi thường xuyên quan tâm đạo, tạo điều kiện cho chi nhánh mặt hoạt động cán có trình độ chun mơn tin học Hỗ trợ sách đầu tư phục vụ miền núi với dự án phát triển kinh tế xã hội có hiệu quả, khai thác tiềm kinh tế xã hội tỉnh Tạo điều kiện cho chi nhánh đầu tư mua sắm thiết bị máy móc phục vụ cho hoạt động chi nhánh đảm bảo tiện ích, an tồn, tiện lợi cho khách hàng 4.2.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4.2.1.Từng bước hoàn thiện hệ thống toán NHNN hợp tác nghiên cứu tiếp thu cơng cơng nghệ nước ngồi để liên kết máy ATM hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam với máy ATM ngân hàng khác Đây giải pháp nhằm tiết kiệm chi phí trang bị, lắp đặt sửa chữa hệ thống mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng mà không cần tăng thêm số lượng máy 4.2.2.Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lí Với vai trị người quản lí, đạo, tổ chức hệ thống toán kinh tế NHNN cần đưa văn pháp quy hướng dẫn thực dịch vụ toán đơn giản dễ hiểu Xác định hình thức tốn, thủ tục mở tài khoản toán dân cư với phương châm nhanh chóng, đơn giản, an tồn, chi phí thấp Cho phép chi nhánh mở thêm phòng giao dịch việc mở rộng chức phòng giao dịch nâng cao chất lượng phục vụ phịng giao dịch 4.3.Kiến nghị với phủ ngành có liên quan SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 44 Trường Cao đẳng Ngoại ngữ Công nghệ Việt Nhật Hoàn chỉnh hành lang pháp lí cho hoạt động tốn cách tiếp tục ban hành số văn pháp lí Chính phủ ban ngành có liên quan cần có phối hợp từ nhiều phía phát triển hoạt động TTKDTM qua ngân hàng 4.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT tỉnh Hịa Bình Phát triển mở rộng thêm nhiều chi nhánh để phục vụ khách hàng cách nhanh có hiệu Cần nâng cao hiệu hoạt động toán cách thường xuyên phát triển nguồn nhân lực, tích cực đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn tin học, ngoại ngữ cán nhân viên chi nhánh Đầu tư thích đáng cho việc nâng cao sở vật chất công nghệ ngân hàng SVTH:Phạm Thị Ngọc Ngân- năm 2011 45 ... kết chặt chẽ ngân hàng với Đầu tư phát triển máy POS toán thẻ nhiều ngân hàng khác thay máy ngân hàng dùng máy ngân hàng 3.2.Tác phẩm thứ hai: ? ?Ngân hàng: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chiếm 85%”... Nợ TK tiền mặt Có TK tiền ký quỹ để đảm bảo toán thẻ Tại ngân hàng đại lý toán toán thẻ: Nợ TK tốn liên hàng Có TKTG toán tiền mặt Tại ngân hàng phát hành nhận thông báo ngân hàng đại lý toán: ... thông qua quan trung gian ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan tốn khơng dùng tiền mặt Một chức quan trọng tiền tệ làm phương tiện toán, toán bao gồm toán tiền mặt