Chuyên đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên ĐỀ TÀI: SỬ DỤNG CÁC MƠ HÌNH KINH TẾ LƯỢNG TRONG PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TECHCOMBANK LỜI MỞ ĐẦU Năm 2007, nước ta thức thành viên tổ chức kinh tế giới WTO Chúng ta thành công năm gia nhập WTO đặt nhiều kết cao mặt kinh tế Chưa đầu tư nước vào nước ta lên đến gần 20 tỷ USD Điều chứng tỏ vị uy tín tín nhiệm bạn bè giới Việt Nam ngày cao Tất nhiên cịn phải tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, khơng mà đánh giá thấp kết đạt Khó khăn tất yếu bước đường lên có yếu điều dễ hiểu Chủ tịch Nước Nguyễn Minh Triết phát biểu (báo Lao Động) gia nhập WTO hầu hết tất ngành nghề kinh tế chịu ảnh hưởng trước “biển lớn” Ngân hàng trung tâm kinh tế, hội nhập ngân hàng lĩnh vực chịu ảnh hưởng Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tự huy động vốn vay, “đi vay vay” hưởng chênh lệch tỷ lệ lãi suất tỷ lệ lãi suất huy động tiền gửi với tỷ lệ lãi suất cho vay Ngân hàng tổ chức tài chính, có vai trị thực thi sách tiền tệ, góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô thông qua chức tạo tiền Tuy nhiên phá sản ngân hàng lớn lại gây hậu nghiêm trọng kinh tế phá sản tập đồn sản xuất thép hay sản xuất ơtơ Và quy chế giành riêng cho hoạt động ngân hàng quy chế đặc biệt chặt chẽ … Một ngân hàng sụp đổ mà ngân hàng gặp rủi ro khả trả nợ khoản vay ngân hàng khách hàng Nhưng sụp đổ ngân hàng SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên không dừng lại ngân hàng mà cịn gây hiệu ứng domino, kéo theo sụp đổ hàng loạt ngân hàng hệ thống Tuy nhiên kinh doanh ngân hàng vốn ngành kinh chấp nhận rủi ro với nhiều loại rủi ro,vấn đề cốt lõi để kinh doanh có lãi điều kiện đầy rẫy rủi ro Trong trình thực tập ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TECHCOMBAK trụ sở số 72 Bà Triệu-Hà Nội em nhận thấy vấn đề quản trị rủi ro vấn đề lớn quan tâm hàng đầu ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng, loại rủi ro có ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh tiền tệ cơng ty, đồng thời hoạt động tín dụng hoạt động mang lại doanh thu lớn cho ngân hàng mà vấn đề quản lý rủi ro tín dụng phải quan tâm nhiều hơn, điều kiện vấn đề mẻ Viêt Nam Đồng thời trình học tập nhà trường, học mơn có liên quan đến vấn đề nên em định lựa chọn đề tài: “ Sử dụng mơ hình kinh tế lượng phân tích đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Techcombank” Trong đề tài thực tập em tập trung vào việc sử dụng mơ hình Logistic cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng ngân hàng Techcombank Đây mơ hình phổ biến ưa chuộng để xếp hạng tín dụng ngân hàng Techcombank nói riêng ngân hàng thương mại khác Việt Nam giới  Mục đích nghiên cứu đề tài  Cũng cố kiến thức họ nhà trường đặc biệt vấn đề quản trị rủi ro  Có thêm nghiên cứu sâu sắc rủi ro tín dụng-vấn đề quan tâm ngân hàng  Rèn luyện kỹ năng, áp dụng kiến thức học vào thực tế, tạo hành trang ban đầu để làm việc tốt sau SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên  Phạm vi nghiên cứu Về phần số liệu,do có hạn điều kiện thu thập nên đề tài em nghiên cứu ứng dụng mơ hình Logistic để chấm điểm xếp hạng cho 60 doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Techcombank, bao gồm doanh nghiệp có quy mơ lớn, nhỏ trung bình thuộc nóm ngành nghề kinh tế khác Đề tài có đưa thêm số mơ hình chấm điểm tín dụng khác sử dụng mơ hình Logistic vào ứng dụng xếp hạng  Phương pháp nghiên cứu  Sử dụng phương pháp thu thập số liệu sử lý số liệu Exel  Sử dụng phần mền Eview để chạy mơ hình  Kết hợp việc đối chứng so sánh để làm rõ cho kết thu Đề tài nghiên cứu bố trí thành chương sau: Chương 1: Tổng quan rủi ro ngân hàng thương mại Chương đề cập tới kiến thức liên quan tới rủi ro, rủi ro tín dụng, bao gồm hệ thống khái niệm nội dung lien quan Chương 2: Nghiệp vụ chấm điểm tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Techcomk Chương vào giới thiệu sơ ngân hàng Techcombank, phương pháp xếp hạn tín dụng ngân hàng, mục đích, đối tượng, phạm vi phương pháp việc xếp hạn tín dụng ngân hàng Chương 3: Sử dụng mơ hình Logistic phân tích đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank Trong chương em tiến hành ứng dụng mơ hình Logistic vào việc tính xác suất mắc nợ xấu 60 doanh nghiệp nghiên cứu, từ đưa nhận xét SV: Trịnh Phương Thảo Toán Tài Chính 50 Chuyên đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng phân theo hạng khách hàng lĩnh vực hoạt động khách hàng Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Trần Trọng Nguyên hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề Em xin cảm ơn sâu sắc tới thầy giáo khoa Tốn Kinh Tế dạy dỗ, cho em kiến thức quý giá để hồn thành cơng việc đơn vị thực tập làm việc tốt sau Em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị Phòng Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng-Khối Quản trị rủi ro ban giám đốc ngân hàng Techcombank tiếp nhận hướng dẫn em tận tình, chu đáo suốt thời gian thực tập SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Sự đời tồn quan hệ tín dụng xuất phát từ địi hỏi khách quan q trình tuần hoàn vốn để giải tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn thường xuyên chủ thể kinh tế Một khái quát tín dụng(credit) chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị ( tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định, đến hạn người sử dụng phải trả lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Như phạm trù tín dụng có ba nội dung là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Từ phân tích đưa khái niệm tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), chi thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa lịng tin ngân hàng cấp tín dụng tin tưởng khác hàng sử dụng cách hiệu Người vay tin tưởng trả nợ gốc lãi đến hạnh Thứ hai, tín dụng chuyển nhượng tài sản có thời hạn, khoản tín dụng ngân hàng phải có thời hạn đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên Thứ ba, tín dụng ngân hàng phải dựa nguyên tắc hoàn trả gốc lãi, khơng theo ngun tắc khơng gọi tín dụng ngân hàng Thứ tư, hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động tiềm ẩm nhiều rủi ro từ nhiều yếu tố khác ngân hàng phải ln đối đầu với rủi ro tín dụng khó lường 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Với phát triển không ngừng kinh tế xã hội, xu hướng tự hóa ngày sâu sắc, ngân hàng ngày phải có hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho đối tượng khách hàng khác Để tránh nhầm lẫn cần phân biệt loại tín dụng có ngân hàng Có thể phân loại tín dụng thành nhiều loại với tiêu chí khác nhiên nhìn chung ta phân loại tín dụng theo loại sau 1.1.3.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng  Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để :  Bù đắp cho thiếu hụt vốn tạm thời doanh nghiệp như: ứng trước tiền hàng, trì hàng tồn kho, bổ sung ngân quỹ  Phục vụ nhu cầu tiêu dụng cá nhân hộ gia đình Đặc điểm loại tín dụng rủi ro thấp có thời hạn hồn vốn nhanh, tránh đước tổn thất rủi ro đắc biệt rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn khác kinh tế điều dẫn tới lãi suất loại tín dụng thấp loại khác  Tín dụng trung hạn Đây loại tín dụng có thời hạn tự 1- năm, sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi trang thiết bị mở rộng sản suất, xây dựng cơng trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Ngồi tín dụng trung SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên hạn nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thàh lập  Tín dụng dài hạn Đây loại tín dụng có thời hạn dài, năm nhằm đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng bản, xây dựng sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản suất có quy mơ lớn Do thời hạn dài nên loại tín dụng thường áp dụng hình thức giả ngân nhiều lần theo tiến độ dự án, mức rủi ro loại tín dụng cao, điều dẫn tới mức chiết khấu loại tín dụng co so với loại ngắn hạn trung hạn 1.1.3.2 Phân loại theo hình thức tín dụng( phương thức hồn trả )  Tín dụng trả góp Đối với loại tín dụng khách hàng phải trả lãi gốc thành khoản nhau, loại tín dụng thường áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn tương đối dài  Tín dụng hồn trả lần Đây loại tín dụng mà khách hàng hồn trả lần vào cuối thời hạn bao gồm lãi gốc, thường áp dụng cho khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn  Tín dụng hồn trả theo u cầu Với loại tín dụng khách hàng trả lúc thường áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.3.3 Phân loại theo đối tượng khách hàng  Tín dụng doanh nghiệp Đây loại tín dụng mà khách hàng thường vay với số lượng lớn  Tín dụng cá nhân, hộ gia đình Khách hàng thường vay với lượng nhỏ nhằm phục vụ cho hoạt động tiêu dùng  Tín dụng cho tổ chúc tài SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên Đây khoản tín dụng đước cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài Những khoản trở thành nguồn vốn ngân hàng vay nên ngân hàng dùng để trả nợ cho vay lại 1.1.3.4 Phân loại theo hình thái tín dụng  Tín dụng tiền Là lại tín dụng mà hình thái giá trị tiền, loại cịn gọi cho vay  Tín dụng tài sản Hình thái giá trị loại tín dụng tài sản gọi cho th tài sản  Tín dụng uy tín Hình thái giá trị uy tín đước gọi bảo lãnh ngân hàng 1.1.3.5 Phân loại khác: Bao gồm hình thức tín dụng khơng kể hình thức tín dụng kinh doanh chứng khốn,tín dụng trực tiếp, gián tiếp, tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm… 1.1.4 Vai trị tín dụng 1.1.4.1 Đối với kinh tế Thứ nhất, tín dụng có vai trị quan trọng teong q trình ln chuyển vốn từ người có nguồn vốn thặng dư ( cá nhân, hộ gia đình,chính phủ…) đến đối tượng thiếu hụt vốn( doanh nghiệp đối tượng cần vốn khác) Chính vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy tính hiệu kinh tế Thứ hai, chức luân chuyển vốn kinh tế tín dụng ngân hàng cịn giúp phân bổ hiệu nguồn lực kinh tế Thứ ba, thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào ngành nghề, khu vực kinh tế thúc đẩy hình thành nên kinh tế hiền đại phù hợp Thứ tư, góp phần lưu thơng tiền tệ, hàng hóa thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Thứ năm, nguồn thu lớn cho NSNN thông qua nguồn thu thuế thu nhập lãi ủy thác đầu tư phủ SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chun đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên Thứ sáu, kênh truyền tải vốn tài trợ nhà nước đến tay nông dân góp phần phát triển nơng thơn xóa đói giảm nghèo 1.1.4.2 Đối với ngân hàng Thứ nhất, thấy tín dụng hoạt động truyền thơng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (từ 70% đến 90%) Thứ hai, thông qua hoạt động đầu tư tín dụng ngân hàng đa dạng hóa dược danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro mở rộng nhiều loại hình dịch vụ khác thu hút tiền gửi, toán, kinh doanh ngoại tệ…vv 1.1.4.3 Đối với khách hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu số lượng chất lượng vốn cho khách hàng Thứ hai, giúp nhà đầu tư nắm bắt hội kinh doanh, có vốn để mở rộng sản suất sử dụng vốn cách thật hiệu 1.1.5 Bảo đảm tín dụng Như nói trên, hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng đồng thời hàm chứa nhiều rủi ro, việc cần có quy định pháp chế tài người vay để đảm bảo họ thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng quan trọng 1.1.5.1 Khái niệm bảo đảm tín dụng Đảm bảo tín dụng việc cấp tín dụng dựa điều kiện tài sản cầm cố chấp có bảo lãnh người thứ ba.có thể nói việc thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thỏa mãn nhu cầu tín dụng cấp trường hợp người vay không trả nợ theo quy định,tạo áp lực cho nợ buộc nợ phải trả nợ để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc đảm bảo tín dụng thường thực với khách hàng uy tín hay hệ số tín nhiệm khách hàng thấp 1.1.5.2 Vai trị việc bảo đảm tín dụng SV: Trịnh Phương Thảo Tốn Tài Chính 50 Chuyên đề thực tập GVHD: Trần Trọng Nguyên Thứ nhất, giảm bớt rủi ro tổn thất cho ngân hàng trường hợp khách hàng khơng tốn nợ,giúp ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai Thứ hai, gắn trách nhiệm vật chất người vay trình sử dụng nguồn vốn vay từ ngân hàng Làm động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ không trả nợ bị tài sản chấp chi phí nhiều hơn.Với điều kiện tài sản đảm bảo phải thỏa mãn điều kiện sau: Giá trị tài sản đảm bảo phải lớn nghĩa vụ đảm bảo  Tài sản phải dễ tiêu thụ thị trường  Có đầy đủ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên sử lý tài sản 1.1.5.3 Các hình thức bảo đảm tín dụng  Thế chấp tài sản Thế chấp tài sản hình thức tín dụng mà tài sản chấp bất động sản, người vay vốn người thứ ba trực tiếp nắm giữ, ngân hàng cầm giữ giấy tờ sở hữu văn thư chấp tài sản  Cầm cố tài sản Là hành vi giao nộp tài sản bất động sản chừng từ chứng nhận quyền sở hữu tài sản người vay cho ngân hàng để thực nghĩa vụ trả nợ( bao gồm gốc lãi tiền phạt)  Ngiệp vụ cho vay theo bão lãnh Bảo lãnh việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay thực nghĩa vụ thay cho bên vay(người bão lãnh)  Cho vay khơng có tài sản đảm bảo Là hình thức tín dụng khơng có tài sản cầm cố chấp có bão lãnh người thứ ba Loại tín dụng áp dụng cho khách hàng truyền thống có hệ số tín nhiệm cao 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Các loại rủi ro lĩnh vực ngân hàng thương mại a Rủi ro lãi suất SV: Trịnh Phương Thảo 10 Tốn Tài Chính 50 ... phân tích đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Việt Nam Techcombank? ?? Trong đề tài thực tập em tập trung vào việc sử dụng mô hình Logistic cơng tác chấm điểm xếp hạng tín. .. 1: TỔNG QUAN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Sự đời tồn quan hệ tín dụng xuất phát... ngân hàng Techcombank, phương pháp xếp hạn tín dụng ngân hàng, mục đích, đối tượng, phạm vi phương pháp việc xếp hạn tín dụng ngân hàng Chương 3: Sử dụng mơ hình Logistic phân tích đánh giá rủi ro