Đề tài: Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (Chương 2+3+4) Họ tên học viên: Bùi Thị Hường Lớp: Quản trị Kinh doanh Tổng hợp Khóa: 18 Giáo viên hướng dẫn: PGS TS Trần Việt Lâm CHƯƠNG 2: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Rủi ro ngân hàng thương mại 2.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động Khái niệm ngân hàng thương mại Có nhiều quan niệm, khái niệm NHTM, việc hiểu NHTM hiểu qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Song xét giác độ loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp, hiểu NHTM hiểu sau: “NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, thuận tiện hoạt động tài chính, hoạt động tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Những hoạt động NHTM Hoạt động chủ yếu NHTM chuyển tiết kiệm thành đầu tư Các cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ người cần bổ sung vốn Trái lại, cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Ngân hàng trở thành trung gian tài chính, huy động nơi có vốn tạm thời nhàn rỗi vay, đầu tư Với xu phát triển kinh tế, Ngân hàng từ chỗ cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, tới Ngân hàng tăng cường cung cấp thêm nhiều mảng hoạt động có giá trị gia tăng huy động vốn, tín dụng, trung gian toán số hoạt động khác, cụ thể sau:  Hoạt động huy động vốn Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu ngân hàng thựơng mại, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn nhất, bao gồm hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác họat động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định ngân hàng nhà nước Đối với tiền gửi cá nhân đơn vị, ngồi lãi suất nhu cầu giao dịch với tiện lợi, nhanh chóng an tồn yếu tố để thu hút nguồn tiền Đối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu lãi suất yếu tố định người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu nhằm mục đích kiếm lời Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu thường xuyên ngân hàng thương mại, mà qua hoạt động mà hoạt động khác ngân hàng thương mại có khả thực  Hoạt động cho vay (cấp tín dụng) Số nguồn vốn lại sau để dành phần dự trữ, ngân hàng thương mại dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: - Cho vay: Là tín dụng nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Trong ngân hàng thương mại cho người vay vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư tiêu dùng Khi đến hạn, người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát người vay, kiểm sốt q trình sử dụng vốn Người vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hoàn trả nợ vay Trong cho cho vay mức độ rủi ro lớn, khơng thu hồi vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do cho vay, ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố… - Chiết khấu: Đây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tượng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác - Cho thuê tài chính: Là loại tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn cùa vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê tiến hành cho thuê thời gian định Người thuê phải trả tiền th cho cơng ty cho th tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê, người thuê quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị cho bên thuê - Bảo lãnh ngân hàng: Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn ngân hàng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng; khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, khách hàng nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền trả thay - Đầu tư: việc ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: + Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu công ty, hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng + Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu cơng ty… Tất hoạt động đầu tư chứng khoán nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp  Các hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí…có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển ngân hàng thương mại Các hoạt động ngày gồm: - Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ tốn…) - Nhận bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ chứng thư quan trọng công chúng - Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo ủy nhiệm khách hàng - Kinh doanh, mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá q - Tư vấn tài chính, giúp đỡ cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu 2.1.2 Rủi ro ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Định nghĩa rủi ro Có nhiều quan niệm rủi ro - Rủi ro điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến (từ điển Tiếng Việt xuất năm 1995) - Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người - Một quan niệm khác: rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang tới tổn thất, mát, nguy hiểm…cho người mang đến hội Đối với ngân hàng, hiểu Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định 2.1.2.2 Các loại rủi ro ngân hàng thương mại Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc thù, rủi ro hoạt động ngân hàng mang tính đặc thù Những rủi ro mà ngân hàng đại phải đối mặt bao gồm loại rủi ro sau:  Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro biến động lãi suất gây nên Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn tài sản Có nhạy cảm với lãi suất, lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm Ngược lại, lãi suất giảm làm tăng lợi nhuận ngân hàng Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản Có dài hạn lãi suất ngắn hạn tăng lên, lãi suất đầu tư giữ nguyên, ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại, ngân hàng dùng tài sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn lãi suất đầu tư giảm ngân hàng có nguy bị rủi ro Ngồi ra, rủi ro lãi suất cịn xảy nguyên nhân khác như: Do bất lợi cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, làm tăng chi phí giảm thu nhập ngân hàng; Do cung tiền tệ nhỏ cầu tiền tệ, nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; Do sách ưu đãi cho vay nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay  Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng phát sinh từ việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng sở hợp đồng tín dụng, theo đó, người vay tiền cam kết toán gốc lãi đầy đủ hạn cho ngân hàng Chính vậy, thời điểm ký kết hợp đồng cấp tín dụng, ngân hàng phải chắn khả toán đầy đủ hạn khách hàng với xác suất cao Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: Hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại, cho thuê tài Rủi ro tín dụng loại rủi ro ngân hàng Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do: - Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn tài nên khơng có đủ khả tốn nợ cho ngân hàng - Do thiếu thông tin khách hàng nên ngân hàng cho khách hàng kinh doanh hiệu vay vốn, nên việc thu nợ gặp khó khăn, đến hạn khách hàng khơng trả nợ cho ngân hàng - Cán ngân hàng bất cập trình độ vi phạm đạo đức kinh doanh dẫn đến cho vay khống, cho vay không mục đích, thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh khơng xác - Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng yêu cầu thu nợ ngân hàng - Quá trọng lợi tức, đặt kỳ vọng lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh - Các nguyên nhân khác như: Người vay cố ý không trả nợ, lý bất khả kháng người vay chết tích Rủi ro tín dụng có quan hệ với rủi ro khác kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động Ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro lớn Xét quan hệ rủi ro tín dụng với rủi ro khác hoạt động Ngân hàng, thân rủi ro tín dụng lại khơng hồn tồn độc lập mà tác động qua lại với rủi ro khác rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản rủi ro tiền đề rủi ro khác, nguyên nhân nguyên nhân Bên cạnh việc phân loại rủi ro hoạt động Ngân hàng tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, loại rủi ro phát triển theo thời gian, có rủi ro phát sinh gắn với sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Trong năm gần đây, người ta đề cập nhiều đến rủi ro tỷ giá, rủi ro danh tiếng/pháp lý, rủi ro cơng nghệ, rủi ro đa dạng hố Mối quan hệ loại rủi ro thể theo sơ đồ Sơ đồ 1-1 Rủi ro tín dụng mối quan hệ với loại rủi ro khác Qua sơ đồ thấy loại rủi ro có mối liên hệ chặt chẽ với Khi rủi ro tín dụng xảy ra, khách hàng khơng trả nợ kéo theo rủi ro khoản Ngân hàng bị thiếu hụt tiền mặt để trang trải nghĩa vụ tài đến hạn… Rủi ro tín dụng thể nhiều phương diện, nhiên chủ yếu phân loại sau: - Theo đối tượng sử dụng vốn vay: + Rủi ro khách hàng cá thể: Thông thường số lượng khách hàng nhiều, nhiên mức độ rủi ro khoản vay đơn lẻ thấp, mức độ ảnh hưởng việc khả toán khoản vay nhỏ; loại hình giao dịch, cấu giao dịch dễ quản lý + Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế: Tùy theo qui mô công ty, tổ chức kinh tế lớn hay nhỏ mức độ ảnh hưởng rủi ro khoản vay vào đối tượng đánh giá mức vừa hay lớn, tác động đến khả tốn khoản nợ vừa hay cao + Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: Những Ngân hàng hoạt động phạm vi toàn cầu có phân chia theo lãnh thổ quốc gia, phạm vi quốc gia phân chia RRTD tập trung theo khu vực địa lý, ví dụ mức độ rủi ro khu vực - Theo phạm vi ảnh hưởng: + Rủi ro giao dịch đơn lẻ: Được hiểu rủi ro gắn với giao dịch đơn lẻ đó, cụ thể rủi ro khoản vay khách hàng Loại rủi ro gắn liền xuất phát chủ yếu đặc điểm cá biệt khoản vay khách hàng vay vốn + Rủi ro hệ thống: Được hiểu RRTD gắn liền với nhóm khách hàng, ngành hàng, chí với kinh tế Rủi ro hệ thống mang tính chất vĩ mơ liên quan nhiều đến việc quản lý danh mục cho vay - Phân theo giai đoạn phát sinh: + Rủi ro thẩm định: Là rủi ro mà TCTD đánh giá sai khách hàng + Rủi ro cho vay: Là rủi ro mà vốn vay sử dụng sai mục đích, làm cho khoản vay không phát huy hiệu + Rủi ro quản lý, thu hồi nợ: Là rủi ro phát sinh trình giám sát thu hồi nợ khơng theo dõi dịng tiền khách hàng để khách hàng sử dụng vốn quay vòng vào việc khác không thu nợ kỳ hạn, không thu nợ - Phân theo sản phẩm tín dụng: + Rủi ro sản phẩm tín dụng nội bảng: Là RRTD phát sinh từ khoản cho vay, chiết khấu, thấu chi hạch toán nội bảng + Rủi ro sản phẩm phái sinh: Là RRTD phát sinh từ sản phẩm ngoại bảng tài trợ thương mại, mở L/C, bảo lãnh  Rủi ro ngoại hối Rủi ro ngoại hối rủi ro xuất nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối biến động tỷ giá đồng tiền Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngược lại bị lỗ Trong kinh tế thị trường, tỷ giá biến động, với biến đổi tỷ giá hối đoái, khoản nợ cho dù dài hay ngắn đồng tiền định, tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Những rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ ngân hàng như: Cho vay, huy động vốn ngoại tệ; Mua bán ngoại tệ; Đầu tư chứng khoán ngoại tệ… Trong giao dịch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ ngân hàng, trạng thái ngoại hối “trường” hay “ đoản” gặp rủi ro ngoại hối tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường ngoại tệ tăng giá ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng bị lỗ ngoại tệ xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá ngân hàng bị lỗ ngược lại  Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ tài cách tức thời phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao phải bán tài sản với giá thấp Rủi ro khoản xảy khiến cho ngân hàng phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ, uy tín nghiêm trọng dẫn đến phá sản Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản có để đáp ứng nghĩa vụ tài chính, đặc biệt nhu cầu rút tiền người gửi tiền Trong số trường hợp đặc biệt, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản, ví dụ tình dân chúng lòng tin vào hệ thống ngân hàng, nhu cầu rút tiền có tính thời vụ khơng dự tính trước, địi hỏi ngân hàng trả tức thời khoản tiền lớn mức bình thường Trong trường hợp rủi ro khoản ngày nghiêm trọng, tất người gửi tiền đồng loạt yêu cầu ngân hàng chi trả toàn tiền gửi họ dẫn đến ngân hàng từ chỗ phải đối phó với rủi ro khoản đến chỗ phải đối mặt với rủi ro phá sản  Rủi ro hoạt động ngoại bảng Hoạt động ngoại bảng cam kết không nằm bảng cân đối tài sản (nội bảng), cam kết không liên quan đến: giấy nhận nợ hay chứng khốn sơ cấp (do cơng ty phát hành) bên tài sản có; chứng tiền gửi hay trái phiếu thứ cấp (do ngân hàng phát hành) bên tài sản nợ bảng cân đối kế toán ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng, cam kết ngoại bảng đến hạn tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung, làm thay đổi bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh, nên khuyến khích hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cho cơng ty phát hành Điều dẫn đến hệ bảo lãnh thư trở thành phận bảng cân đối tài sản nội bảng, nghĩa ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để trang trải cam kết thư bảo lãnh Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho ngân hàng đến phá sản  Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng quy mô hoạt động Rủi ro công nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư công nghệ tạo cho ngân hàng sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép ngân hàng phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, đại giúp cho ngân hàng tồn phát triển bền vững Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh nệu hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Hệ thống hỗ trợ bên bao gồm chuyên viên cộng với công nghệ thực khâu toán, xử lý vụ cung cấp dịch vụ khác làm hậu thuẫn cho giao dịch thuộc nội bảng ngoại bảng  Rủi ro quốc gia rủi ro khác Rủi ro quốc gia: Khi tài sản có tài sản nợ ngoại tệ không cân xứng số lượng kỳ hạn ngân hàng chịu rủi ro ngoại hối rủi ro lãi suất ngoại tệ Ngồi rủi ro trường hợp ngân hàng đầu tư tệ cho cơng ty nước ngồi có trụ sở nước ngồi chịu rủi ro đầu tư nước ngồi, rủi ro quốc gia Đơi rủi ro quốc gia nghiêm trọng trường hợp rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải đầu tư cho cơng ty nội địa Ví dụ, cơng ty nội địa khơng có khả khơng sẵn lịng hồn trả vốn vay ngân hàng, ngân hàng người chủ nợ có quyền tham dự vào q trình phân chia tài sản phá sản, chi phí ngân hàng thu hịi phần hay tồn vốn cho vay Trong trường hợp ngân hàng đầu tư cho cơng ty nước ngồi trường hợp cơng ty có khả sẵn sàng hồn trả vồn vay, khơng thực được, vì, phủ nước cấm hạn chế việc tốn cho nước ngồi dự trữ ngoại hối hạn hẹp lý trị Trong trường hợp này, ngân hàng chủ 10 ... cầu vốn tín dụng tương lai quốc gia mà ngân hàng có ý định đầu tư 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Có thể hiểu quản trị rủi ro tín dụng. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Rủi ro ngân hàng thương mại 2.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động Khái niệm ngân hàng. .. tích Rủi ro tín dụng có quan hệ với rủi ro khác kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động Ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều loại rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro lớn Xét quan hệ rủi ro tín dụng