Đang tải... (xem toàn văn)
Tiểu luận, Phân tích, hoạt động kinh doanh
Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 KHOA: QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN MÔN: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỀ TÀI: GVHD: TRẦN NGỌC HÙNG LHP: 212712401 Nhóm thực hiện: POWER GROUP Thành phố Hồ Chí Minh tháng 02/2011 KHOA: QUẢN TRỊ KINH DOANH GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 1 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 TIỂU LUẬN MÔN: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỀ TÀI: DANH SÁCH NHÓM POWER: Thành phố Hồ Chí Minh tháng 10/2010 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 2 STT SINH VIÊN MSSV 1 Chu Thị Phương Mai 08232121 2 Lê Thị Mai 08230231 3 Nguyễn Thị Nghĩa 08232391 4 Trương Thị Vân Thư 08099691 5 Bùi Văn Tiệp (Nhóm trưởng) 08267261 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 3 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 LỜI CẢM ƠN Sau một thời gian tìm tòi tài liệu trong thư viện trường Đại học Công nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, phòng Đa phương tiện, các phương tiện thông tin đại chúng, sự hướng dẫn của Thày Trần Ngọc Hùng_giảng viên bộ môn Phân tích hoạt động kinh doanh chúng em đã hoàn thành xong đề tài tiểu luận: “Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009”. Bài tiểu luận này, thực sự là dấu ấn quan trọng trong quá trình học tập của mỗi thành viên trong nhóm. Mỗi thành viên đều phải vượt qua những hạn chế của bản thân về thời gian, phương tiện đi lại, thi giữa kì, kiến thức, kỳ nghỉ Tết…để cùng nhau hoàn thành bài tiểu luận với một chất lượng tốt nhất. Chúng em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới: • Trường ĐH Công nghiệp TP.HCM đã tạo môi trường thuận lợi cho việc học tập và nghiên cứu làm tiểu luận. • Khoa QUẢN TRỊ KINH DOANH đã trang bị cho chúng em những kiến thức về bộ môn Phân tích hoạt động kinh doanh • Thày giáo Trần Ngọc Hùng – giảng viên bộ môn Phân tích hoạt động kinh doanh đã nhiệt tình giúp đỡ và hướng dẫn chúng em tận tình cách làm bài tiểu luận. • Thư viện trường đã cung cấp những tài liệu cần thiết, bổ ích, là nơi chúng em thảo luận và học tập. Một lần nữa chúng em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu mà chúng em đã nhận được trong suốt thời gian qua. Thay mặt nhóm, Nhóm trưởng: Bùi Văn Tiệp Thành phố Hồ Chí Minh tháng 02/2011 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 4 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 MỤC LỤC GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 5 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU 1.1. Bối cảnh thành lập và thông tin liên lạc: Bối cảnh thành lập: Pháp lệnh về Ngân hàng nhà nước và Pháp lệnh về ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990 đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Trong bối cảnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH- GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/04/1993, GIấy phép số 553/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP. Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993. Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động. Thông tin liên lạc: Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM Tel: (848) 3929 0999 Fax: (848) 3839 9885 Email: acb@acb.com.vn Trang web:www.acb.com.vn 1.2. Phân tích ý nghĩa logo - ACB là chữ viết tắt của Asia Commercial Bank - 3 chữ cái A, C, B lần lượt được giải thích với ý nghĩa: o A (Attitude: Thái độ): Nhân viên ACB luôn có thái độ tôn trọng khách hàng, lắng nghe khách hàng xem khách hàng là đối tác trong quan hệ, quan hệ lợi ích hỗ tương. o C (Capability: Năng lực): ACB cung cấp đầy đủ nguồn lực vật chất, tài chính và nhân sự để đảm bảo quá trình cung cấp sản phẩm dịch vụ và các tiện nghi giao dịch được thuận lợi và an toàn. o B (Behaviour: Hành vi): Nhân viên ACB luôn ứng xử lịch sự, thân thiện với khách hàng. GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 6 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 - Logo của ngân hàng ACB có màu xanh biểu trưng của niềm tin, hy vọng, sử trẻ trung và năng động. Đồng thời logo có 12 gạch chạy ngang ba chữ A, C, B và có vị trí trung tâm. Số 12 đại diện cho 12 tháng năm trong và các vạch ngang biểu trưng cho dòng lưu thông tiền tệ trong hoạt động tài chính ngân hàng, vị trí trung tâm biểu trưng cho trạng thái cân bằng. Có thể nói dòng lưu thông tiền tệ của ACB luôn ở trạng thái ổn định, cân bằng giữa hai mặt an toàn và hiệu quả, và luôn luôn như thế theo thời gian. 1.3. Vốn điều lệ: - Kể từ ngày 31/12/2010 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng (Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng) 1.4. Nhân sự: - Tính đến ngày 28/02/2010 tổng số nhân viên của Ngân hàng Á Châu là 6.749 người.Cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm 93%, thường xuyên được đào tạo chuyên môn nghiệp vụ tại trung tâm đào tạo riêng của ACB. - Hai năm 1998-1999, ACB được Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) tài trợ một chương trình hỗ trợ kỹ thuật chuyên về đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên, do Ngân hàng Far East Bank and Trust Company (FEBTC) của Phi- lip-pin thực hiện. Trong năm 2002 và 2003, các cấp điều hành đã tham gia các khoá học về quản trị ngân hàng của Trung tâm Đào tạo Ngân hàng (Bank Training Center). 1.5. Phân tích mô hình SWOT Điểm mạnh: o Là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với mạng lưới kênh phân phối trên 133 chi nhánh tại các vùng kinh tế phát triển trên toàn quốc. Các sản phẩm tín dụng phong phú đặc biệt là cho khách hàng cá nhân. o Các nghiệp vụ được chuẩn hoá theo qui trình ISO 9001:2000 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 7 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 o Đội ngũ cán bộ có trình độ cao trên 86% có trình độ trên đại học và được công ty tài chính quốc tế IFC hỗ trợ chuyên về đào tạo nghiệp vụ. o Các giao dịch được trực tuyến hoá từ năm 2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ và có thể phục vụ khách hàng 24/24 giờ. o ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo đảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày. o Có sự hậu thuẫn lớn về tài chính và các công nghệ ngân hàng do có các cổ đông chiến lược nước ngoài là Connaught Investor, Dragon Financial Holding, Ltd, ngân hàng Standard Chartered. o Đa ngành nghề kinh doanh về tiền tệ đặc biệt là kinh doanh vàng. ACB liên doanh SJC xây dựng sàn giao dịch vàng đầu tiên và lớn nhất VN. Điểm yếu: o Hồ Chí Minh vẫn là đìa bàn chủ yếu hấp thụ tín dụng của ngân hàng. o Thị phần huy động và cho vay của ACB chiếm phần khá nhỏ trong hệ thống ngân hàng thương mại: 4,39% và 2,43% o Công nghệ cao nhưng vẫn chưa đủ để đáp ứng nhu cầu giao dịch của khách hàng đặc biệt là là tại sàn giao dịch vàng. Cơ hội: o Ngành ngân hàng đang ngày càng phát triển với thị trường bán lẻ phù hợp với mục đích của ngân hàng. o Ngân hàng luôn là ngành có được sự ưu ái đặc biệt của nền kinh tế do đây là ngành liên quan trực tiếp đến sức khỏe của nền kinh tế. o Các ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập ngày càng nhiều nhưng với số vồn điều lệ không cao, trong khi cạnh tranh GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 8 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 trên thị trường ngày càng khốc liệt, sẽ tạo cơ hội cho ngân hàng lớn như ACB mở rộng qui mô với việc liên kết với các ngân hàng khác. o Với các cổ đông chiến lược nước ngoài ACB, đặc biệt là SCB có cơ hội tạo ra danh tiếng của mình trên thế giới. Thách thức: o Mức độ cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng tăng khi từ năm 2008, các ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập tại VN theo cam kết WTO. o Chịu ảnh hưởng lớn từ thị trường vàng và chứng khoán khi 2 thị trường này ngày càng bất ổn trong năm 2008. o Trong bối cảnh lạm phát gia tăng, các NH sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản, chi phí vốn vay tăng cao do chịu sự ảnh hưởng của chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN. CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2008 2.1. Tình hình chung của thế giới, Việt Nam: Trong suốt 16 năm nay, có thể nói môi trường kinh doanh năm 2008 thuộc loại khó khăn nhất, cả điều kiện bên trong lẫn bên ngoài. Ở ngoài nước, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới nặng nề nhất từ sau chiến tranh thế giới lần thứ hai nổ ra từ Mỹ và lây lan rất nhanh đến các khu vực và quốc gia khác trên thế giới kéo theo suy thoái toàn cầu. Trong nỗ lực phục hồi kinh tế và hoạt động thị trường tài chính, Ngân hàng trung ương nhiều nước đồng loạt cắt giảm lãi suất đến mức kỷ lục cũng như liên tục đưa ra các gói cứu trợ và kích thích kinh tế khổng lồ. Đặc biệt, Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) đ. lần đầu tiên đưa lãi suất về mức 0%. Việt Nam không được loại trừ, thậm chí còn bị tác động nặng nề hơn so với nhiều nước khác trong khu vực và đương nhiên gây ra rất nhiều khó khăn cho các hoạt động tài chính ngân hàng. Ở trong nước, do nhiều nguyên nhân, cả trước mắt và lâu dài, cả khách quan và chủ quan, kinh tế tăng trưởng chậm hẳn GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 9 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 lại, đạt mức tăng thấp nhất kể từ năm 2000; nhập siêu cao nhất từ trước đến nay; lạm phát đầu năm tăng rất cao, cuối năm xuất hiện hiện tượng thiểu phát, tính chung cả năm chỉ số giá tiêu dùng cao nhất kể từ năm 1992, hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong nước thu hẹp đáng kể; thị trường bất động sản bị đóng băng; thị trường chứng khoán tụt dốc . Hoạt động tài chính ngân hàng phải hứng chịu những thử thách lớn, trái chiều diễn ra dồn dập liên quan đến lãi suất, thanh khoản; chất lượng tín dụng của ngành ngân hàng suy giảm nghiêm trọng. 2.2. Ảnh hưởng của môi trường vĩ mô, vi mô năm 2008 tới ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng ACB Năm 2008 là một năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân hàng với việc nhiều biến số kinh tế có những thay đổi trái chiều nhau trong cùng một năm như: lạm phát tăng mạnh; lãi suất tiền gửi, tiền vay dâng cao, lãi suất cơ bản điều chỉnh nhiều lần, thanh khoản có lúc thiếu hụt, tăng trưởng tín dụng bị kiểm soát chặt chẽ… Cụ thể là lạm phát đầu năm tăng rất cao, cuối năm xuất hiện hiện tượng thiểu phát, tính chung cả năm lạm phát gần 20%; thanh khoản tiền đồng đầu năm 2008 khủng hoảng nhưng cuối năm lại tương đối dồi dào; thanh khoản USD đầu năm dư thừa, nhưng kể từ tháng 5 th. có dấu hiệu khan hiếm. Chính sách tiền tệ từ định hướng thắt chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 cũng chuyển dần sang nới lỏng một cách thận trọng những tháng cuối năm. Đi cùng với quá trình này là tần suất cao của sự điều chỉnh các công cụ điều hành chính sách tiền tệ, tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, biên độ tỷ giá, phát hành tín phiếu bắt buộc và đặc biệt là cơ chế lãi suất trần trong hoạt động cho vay. Những biến động khó lường nêu trên của môi trường kinh doanh làm cho việc cân bằng cả 3 mục tiêu lợi nhuận, an toàn và tăng trưởng của các ngân hàng thương mại trong đó có ACB rất khó khăn. Cụ thể, lãi suất cơ bản thay đổi liên tục đã làm cho lãi suất huy động tăng đến 18%/năm rồi giảm xuống c.n 7,5- 8%/năm trong vòng 4-5 tháng, từ đó ảnh hưởng mạnh đến giá vốn huy động của các ngân hàng. Bên cạnh đó, lãi suất trần cho vay cũng thay đổi với tốc độ nhanh làm lãi suất cho vay thực tế giảm từ 21%/năm xuống còn 12,75%/năm và 10,5%/năm chỉ trong vòng 4-6 tháng đã tác động bất lợi đến thu nhập ròng từ lãi GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 10 [...]... Trang 32 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 từ cuối qu II và chấm dứt hỗ trợ l.i suất ngắn hạn từ cuối năm 2009; cũng như quy định chấm dứt các hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, hoạt động của các trung tâm giao dịch vàng 3.3 Kết quả hoạt động Quy mô hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng được tăng lên đáng kể, đặc biệt là các mảng hoạt động truyền thống như huy động. .. đông là không thấp hơn 27%) Cơ cấu lợi nhuận của Ngân hàng cũng ngày một đa dạng hơn khi tính đến hết ngày 31/12/2009 hoạt động tín dụng chiếm 20%, hoạt động dịch vụ đạt 26% và hoạt động kinh doanh vốn, vàng và ngoại hối chiếm 37% trên tổng lợi nhuận trước thuế Tương ứng với kết quả kinh doanh nói trên, ACB tiếp tục hoàn thành tốt nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Cụ thể, năm 2009 Tập đoàn nộp ngân sách... 2009; cũng như quy định chấm dứt các hoạt động kinh doanh vàng tài khoản, hoạt động của các trung tâm giao dịch vàng Với sự can thiệp mạnh tay của chính phủ hầu hết các quốc gia trên thế giới thông qua chính sách nới lỏng tiền tệ và tăng chi ngân sách, năm 2009 kinh tế thế giới dần hồi phục sau cuộc khủng hoảng tài chính kinh tế toàn cầu 2008 Nằm trong xu thế chung đó, kinh tế Việt Nam cũng đ cải thiện... vốn trong điều kiện nếu tính đúng, tính đủ các chi phí th lãi suất cho vay vượt khả năng chịu đựng của bên vay Thay vào đó, tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động còn lại (chủ yếu là kinh doanh trái phiếu, kinh doanh vàng trên thị trường thế giới và hoạt động dịch vụ) đã tăng đáng kể và đạt tỷ trọng 77% Một trong những nguyên nhân giúp ACB hoàn thành kế hoạch lợi nhuận là việc đề cao công tác kiểm soát... thực hiện: POWER Trang 15 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 16 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 17 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 18 Phân tích báo cáo tài chính... thực hiện: POWER Trang 24 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 25 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 26 Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 GVHD: Thày Trần Ngọc Hùng Nhóm thực hiện: POWER Trang 27 Phân tích báo cáo tài chính... tr.nh độ công nghiệp hóa cao hơn, năng suất xã hội được cải thiện, nền kinh tế ngày càng hội nhập sâu, rộng hơn với quốc tế Điều đó giúp ACB thực hiện được ước muốn và luôn hoạt động có hiệu quả, với hai trụ cột kinh doanh là ngân hàng thương mại và ngân hàng đầu tư Để đạt được mục tiêu này, ACB phải giữ được danh tiếng về hoạt động an toàn, sáng tạo và chất lượng dịch vụ ngày càng tăng; tiếp tục xây... bị suy giảm, ngay cả trong trường hợp môi trường kinh doanh có nhiều biến động ACB kỳ vong thực hiện thành công kế hoạch hoạt động năm 2009, tiếp tục tạo sự khác biệt, nâng cao giá trị thương hiệu để ACB luôn là tổ chức tài chính xứng đáng với sự tin cậy của cổ đông, khách hàng, đối tác, cơ quan quản lí nhà nước, và cộng đồng xã hội CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Á CHÂU NĂM 2009... hiện: o Hội đồng quản trị đã không ngừng nghiên cứu, đề ra và liên tục thay đổi mục tiêu kinh doanh một cách linh động nhất để phù hợp với điều kiện nền kinh tế Việt Nam có những diễn biến nhanh theo hướng bất lợi, cộng với tác động từ bên ngoài: Lần đầu tiên, trong vòng một năm ACB tiến hành điều chỉnh mục tiêu kinh doanh đến 3 lần: Từ mục tiêu đề ra đầu năm là “Tăng trưởng nhanh, Quản ly tốt, Lợi nhuận... trong điều kiện kinh tế đi xuống ảnh hưởng đến hầu hết đối tượng khách hàng va Ngoài ra, hoạt động quản lí rủi ro thị trường tiếp tục được thực hiện tốt, giúp ACB duy trì được sự cân bằng cần thiết giữa rủi ro và lợi nhuận Bên cạnh đó, ACB đã thành lập Khối Vận hành độc lập so với các khối kinh doanh để bước đầu xây dựng hệ thống quản lí vận hành một cách quy củ và an toàn Về kết quả kinh doanh, số liệu . Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009 KHOA: QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN MÔN: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐỀ TÀI:. môn Phân tích hoạt động kinh doanh chúng em đã hoàn thành xong đề tài tiểu luận: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Á Châu năm 2008, 2009”. Bài tiểu