Luận văn thạc sỹ: Tăng cường công tác quản lý Ngân quỹ tại công ty Cổ phần Xây dựng và Xuất nhập khẩu Tổng hợp

Trong những năm gần đây nền kinh tế thế giới liên tiếp chịu nhiều đợt sóng khủng hoảng lớn nhỏ khác nhau, các doanh nghiệp Việt Nam cũng không thể thoát ra ngoài tầm ảnh hưởng của những sự kiện này. Theo khảo sát của phòng Thương mại quốc tế và công nghiệp Việt Nam (VCCI), trong 2 năm 2011 và năm 2012 đã có trên 100.000 doanh nghiệp giải thể hoặc phá sản bằng 20% tổng số doanh nghiệp bị giải thể trong 20 năm qua. Có rất nhiều nguyên nhân có thể dẫn tới việc một doanh nghiệp không thể tiếp tục sản xuất kinh doanh, nhưng tựu chung lại thì có một nguyên nhân mà nhiều doanh nghiệp gặp phải nhất đó là việc họ không còn khả năng thanh toán các khoản nợ. Chính vì vậy việc đảm bảo cho khả năng thanh khoản và sự lưu thông của dòng tiền đang ngày một trở thành một vấn đề quan trọng trong quản lý tài chính tại các doanh nghiệp Việt Nam.Công ty Cổ phần Xây dựng và Xuất nhập khẩu tổng hợp, là một công ty có nhiều tiềm năng phát triển trong tương lai. Hiện nay công ty đang tiến hành nhiều dự án mới với vốn đầu tư lớn, hứa hẹn đem lại nguồn thu nhập cao trong tương lai. Tuy nhiên đi cùng với đó vấn đề quản lý ngân quỹ bộc lộ nhiều thiếu sót và đang cần được quan tâm hơn bao giờ hết. Bởi nếu không, công ty có thể lâm vào tình trạng chung của rất nhiều doanh nghiệp hiện nay: mất khả năng thanh khoản và có thể dẫn đến phá sản.Hiện nay, công tác quản lý ngân quỹ tại công ty Cổ phần xây dựng và xuất nhập khẩu Tổng hợp không có bộ phận riêng biệt thực hiện mà thuộc nhiệm vụ của Kế toán trưởng. Do thiếu nhân lực, nên công tác quản lý diễn ra sơ sài, không xác định được ngân quỹ tối ưu, mà chỉ dựa vào phán đoán theo kinh nghiệm cá nhân. Kế hoạch ngân sách cụ thể được đưa ra theo năm, không mang tính ứng dụng thực tiễn cao, không chú trọng đến sự lưu thông của dòng tiền mà chỉ xử lý theo từng tình huống.