Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN A THOẢ ƯỚC BASEL I SỰ HÌNH THÀNH VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA ỦY BAN BASEL: Sự hành thành: Sự sụp đổ số ngân hàng quốc tế vào năm 1974 (Bankhaus Herstatt, Franklin National Bank) dẫn đến hình thành Ủy ban Basel giám sát hoạt động ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision – BCBS) phối hợp từ nhóm G-10 nước phát triển (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển, Anh, Mỹ), cộng thêm với Luxembourg Thụy Sĩ Hội đồng thư ký Ủy ban bao gồm 15 thành viên đại diện cao cấp ngân hàng trung ương quan giám sát ngân hàng thành viên đề xuất BIS (Ngân hàng tốn quốc tế) có trụ sở đặt Basel, Thụy Sỹ, họp lần năm Ngân hàng BIS sở hữu ngân hàng trung ương đời cung cấp địa để thành viên gặp gỡ, trao đổi vấn đề liên quan tới hoạt động ngân hàng quốc tế Ủy ban Basel tiểu ban sẵn sàng đưa lời tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Hoạt động Ủy ban Basel: Ủy ban Basel quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý yêu cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Trang 1/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Công việc Ủy ban Basel: trao đổi thông tin hoạt động giám sát cấp quốc gia, cải thiện hiệu kỹ thuật giám sát ngân hàng quốc tế, đặt tiêu chuẩn giám sát tối thiểu lĩnh vực mà Ủy ban quan tâm II BASEL I: 1.Bối cảnh đời Basel I : Năm 1975, Thỏa ước Basel (Basel Concordat) đời Thỏa ước quy định trách nhiệm thành viên việc kiểm soát, quản lý tính tính khoản khả trả nợ ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước Thỏa ước nhấn mạnh tới việc sử dụng báo cáo hợp kiểm soát hoạt động ngân hàng quốc tế Năm 1983, Ủy ban thông qua Bản thỏa thuận sửa đổi Basel, sau có vụ scandal ngân hàng Banco Ambrosiano Ngân hàng tuyên bố phá sản năm 1982 Người gửi tiền trở nên hoảng loạn nghe tin Ngân hàng Bank of Italy trợ giúp khoản tiền 325 triệu đô la không giúp việc ngân hàng tuyên bố phá sản vào tháng năm 1982 Bản thỏa thuận đời, đưa điều khoản ràng buộc trách nhiệm chung hai hệ thống kiểm soát ngân hàng quốc gia sở có chi nhánh nước ngồi hoạt động quốc gia ngân hàng mẹ Năm 1988, Thỏa ước Basel I đời (Basel Accord I) Nội dung: a Mục tiêu Basel I Basel I nhấn mạnh tầm quan trọng tỷ lệ vốn an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Củng cố ổn định toàn hệ thống ngân hàng quốc tế - Thiết lập hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng quốc tế b Nội dung Basel I b.1 Basel I phân chia vốn tự có thành hai loại: Trang 2/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Vốn tự có bản/Vốn cấp (Core Capital/ Tier Capital) lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, khoản dự phòng cho khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ cơng bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) cơng ty con, có hợp báo cáo tài chính; Lợi kinh doanh (goodwill) Vốn tự có bổ sung/Vốn cấp (Supplementary Capital/ Tier Capital) bao gồm Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phịng thất thu nợ chung; Cơng cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào cơng ty tài tổ chức tài khác Vốn tự có >= Vốn cấp + Vốn cấp b.2 Basel I xác định hệ số rủi ro (Risk Weights) loại rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động RWA = Σ(Tài sản x Mức rủi ro phân định cho tài sản bảng cân đối kế toán) + Σ(Nợ tương đương x Mức rủi ro ngoại bảng) b.3 Yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn theo Thỏa ước Basle - Tỷ lệ vốn tổng tài sản quy đổi rủi ro ( Risk Weighted Assets) phải 4% - Tỷ lệ vốn tự có (Tier + Tier 2) tổng tài sản quy đổi rủi ro phải 8% Tỉ lệ thoả đáng vốn (CAR) = Vốn tự có / Tài sản quy đổi rủi ro Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp CAR > 8%, thiếu vốn CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt CAR < 6% thiếu vốn trầm trọng CAR < 2% Thành tựu : Sau rủi ro tín dụng thiết lập vào năm 1988, Uỷ ban Basel chuyển ý họ sang rủi ro thị trường để phản ứng lại hoạt động kinh doanh chuyên hữu ngày tăng ngân hàng thương mại đến năm 1996, Bsael I sửa đổi với mục đích tính đến phí vốn rủi ro thị trường Trang 3/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Thành tựu Basel I đưa định nghĩa mang tính quốc tế chung vốn ngân hàng gọi tỷ lệ vốn an toàn ngân hàng Hạn chế: - Chưa phân loại rủi ro chi tiết theo đối tác đặc điểm tín dụng - Chưa tính đến việc đa dạng hóa hoạt động - Chưa tính đến rủi ro quốc gia - Basel I phù hợp với mơ hình ngân hàng đơn, chưa tính đến loại hình tập đồn, khả sát nhập quốc tế hóa hoạt động tài ngân hàng trào lưu III BASEL II: Bối cảnh đời Basel II: Mặc dù có nhiều điểm Thỏa ước Basel I với sửa đổi năm 1996 có nhiều điểm hạn chế Chính vậy, từ năm 1999, Uỷ ban Basel nỗ lực đưa Thỏa ước thay cho Basel I, năm 2004, Thỏa ước quốc tế vốn Basel (Basel II) thức ban hành Nội dung chính: a Mục tiêu Basel II - Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế; - Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế; - Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Hai mục tiêu đầu Basel II mục tiêu chủ chốt Thỏa ước vốn Basel I Mục tiêu cuối mới, dấu hiệu việc bắt đầu chuyển dần từ chế điều tiết dựa tỷ lệ, mà phần khung mới, hướng đến điều tiết mà dựa nhiều vào số liệu nội bộ, thông lệ mơ hình b Basel II sử dụng khái niệm “Ba cột trụ” Trang 4/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Cột trụ 1: Yêu cầu vốn tối thiểu ngân hàng dựa việc dự tính ngân hàng rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro nghiệp vụ Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt động) rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, rủi ro thị trường có thay đổi nhỏ, hồn tồn phiên rủi ro vận hành Trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) nhạy cảm với xếp hạng  Cột trụ 2: Quy định chế giám sát thủ tục đánh giá rủi ro vốn tự có thích ứng ngân hàng Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách “công cụ” tốt so với Basel I Cột trụ cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà Thỏa ước tổng hợp lại tên rủi ro lại (residual risk) Basel II nhấn mạnh ngun tắc cơng tác rà sốt giám sát: Thứ nhất, ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Thứ hai, giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ không hài lịng với kết quy trình Thứ ba, Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu Trang 5/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Cột trụ 3: Cơng bố rộng rãi thơng tin tài ngân hàng để bảo đảm tính kỷ luật thị trường Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro Như vậy, trình phát triển Basel Thỏa ước mà tổ chức đưa ra, ngân hàng thương mại ngày yêu cầu hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro vậy, hy vọng giảm thiểu rủi ro Thành tựu Basel II: - Hướng tới việc khắc phục khiếm khuyết Basel I - Khuyến khích ngân hàng thực phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến - Cho phép quyền tự lớn giám sát hoạt động ngân hàng Cụ thể: - Về cấu trúc nội dung: Về tính linh động ứng dụng: Basel I quy định chung chọn lựa cho tất ngân hàng Basel II linh hoạt với danh sách phương pháp, biện pháp khuyến khích để nhà quản lý quốc gia ngân hàng chọn lựa - Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel I đo đạc rủi ro sơ Basel II nhạy cảm với rủi ro thông qua độ nhạy cảm yêu cầu vốn mức độ rủi ro tăng lên công khai bắt buộc cách chi tiết độ nhạy cảm rủi ro sách rủi ro - Về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ – 100 ưu đãi với nước thuộc Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development) Basel II quy định từ – 150 khơng có đặc quyền nào, bao gồm phân cấp bên bên ngồi Trang 6/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN - Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I hỗ trợ đảm bảo Basel II thừa nhận kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa nhiều kỹ thuật hỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị Hạn chế: Mặc dù coi chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách củng cố toàn cơng tác điều hành lĩnh vực tài chính, khủng hoảng tài cho thấy thiếu sót, bất cập Basel II: - Vấn đề tiêu chuẩn chấp nhận rộng rãi công nghệ quản lý rủi ro tiên tiến - Rủi ro chu kì kinh doanh - Sự cải thiện nghiệp vụ quản lý rủi ro quan chức IV BASEL III: Lý đời Basel III: Để ngân hàng ứng phó tốt với khủng hoảng ngăn khủng hoảng tài lặp lại mà khơng cần đến hỗ trợ từ phủ Mới đây, lãnh đạo hàng đầu kinh tế thuộc G20 hối thúc Ủy ban Basel đưa biện pháp cải thiện chất lượng số lượng vốn ngân hàng thắt chặt yêu cầu khoản (Basel III) Theo dự thảo đưa G20, đến cuối năm 2012, Basel khuyến cáo nước cần áp dụng tiêu chuẩn vốn đưa biện pháp linh hoạt để khuyến khích ngân hàng thay đổi Lãnh đạo nhóm 20 nước phát triển nước họp Seoul (Hàn Quốc) vào tháng 11 để ký thỏa thuận Basel III, sau để nước tự thực thỏa ước Một số nội dung dự thảo Basel III: Quy định mới, gọi Hiệp định Basel III, buộc ngân hàng có hoạt động quốc tế phải tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 7%, cao nhiều lần so với tiêu chuẩn 2% hành cao tỷ lệ 4% mà ngân hàng Mỹ áp dụng sau kiểm tra sức chịu đựng ngân hàng vào năm 2009 Trang 7/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Các nhà quản lý tin rằng, tỷ lệ vốn dự trữ cao, ngân hàng bị rủi ro phá sản hay sụp đổ rủi ro gây rối loạn cho toàn hệ thống Quy định cho giúp hệ thống ngân hàng toàn cầu kết nối chặt chẽ với tránh tích tụ nợ rủi ro mức làm đảo lộn thị trường tài Wall Street gây chấn động kinh tế giới vừa qua, buộc phủ phải dùng tiền thuế người dân để cứu nguy tổ chức tài Mặc dù quy định liên quan tới nhiều phép tính phức tạp, nhiều sản phẩm tài xa lạ, theo giới phân tích, có tác động lan tỏa tới hoạt động tài chính, doanh nghiệp người tiêu dùng khắp giới, chi phối hoạt động cho vay thẻ tín dụng Tuy nhiên, để tránh gây áp lực lên công hồi phục kinh tế chập chờn khắp giới, nhà quản lý ngân hàng đồng ý việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc triển khai khoảng thời gian tám năm, chậm năm so với đề xuất Mỹ sớm năm so với đề xuất Đức Theo thỏa thuận này, số thay đổi áp dụng từ năm 2013, số thay đổi khác có hiệu lực hồn tồn vào năm 2019 Từ đến năm 2015 chẳng hạn, ngân hàng phải tích lũy vốn cho nguồn vốn dự trữ phải nhiều 4,5% so với tài sản, sau năm 2015 phải xây dựng quỹ dự phòng 2,5%, cho đạt tỷ lệ dự trữ tối thiểu 7% vào ngày 1-1-2019 Ngân hàng không xây dựng quỹ dự phòng tỷ lệ dự trữ không đạt mức tối thiểu mà Basel III quy định, quan quản lý bắt buộc họ phải trích lợi nhuận để gia tăng vốn, giảm nguồn tiền dùng để chia cổ tức hay thưởng cho giới quản trị Một số người tin rằng, quy định buộc nhiều ngân hàng phải thu hẹp dư nợ tín dụng bán bớt tài sản để cải thiện tình trạng vốn Trang 8/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN B TIẾN TRÌNH ÁP DỤNG VÀO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 1999 – 2005: Nội dung định 297 – Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước việc ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng: Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng sau: − Tổ chức tín dụng nhà nước, tín dụng liên doanh, tín dụng Ngân hàng nước ngồi, tín dụng phi Ngân hàng 100% vốn nước ngồi: 25% − Tổ chức tín dụng cổ phần Nhà nước nhân dân: 20% − Tổ chức tín dụng hợp tác: 10% Tổ chức tín dụng có tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn cao tỷ lệ tối đa quy định không tiếp tục sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung hạn dài hạn mà phải có biện pháp tăng huy động vốn khuôn khổ quy định pháp luật, thu hồi nợ cho vay trung hạn dài hạn theo kỳ hạn trả nợ khoản cho vay để thời hạn năm phải giảm dần tỷ lệ cho phù hợp với quy định Tỷ lệ khả chi trả: Kết thúc ngày làm việc, Tổ chức tín dụng phải trì cho ngày làm việc tỷ lệ tối thiểu tài sản “Có” tốn so với loại tài sản “Nợ” phải toán Tỷ lệ an toàn tối thiểu: Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi ) phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản “Có”, kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro Tổ chức tín dụng có mức tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp mức quy định phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức tỷ lệ quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Trang 9/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Vốn tự có Tổ chức tín dụng bao gồm: vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào Tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần phải trừ khỏi vốn tự có tính tốn tỷ lệ an tồn Tài sản “Có”, kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro (sau gọi tắt tài sản “ Có” rủi ro) bao gồm giá trị tài sản “Có” nội bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro giá trị cam kết ngoại bảng điều chỉnh theo mức độ rủi ro II GIAI ĐOẠN II TỪ NĂM 2005-09/2010: Việc đời Quyết Định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống Đốc NHNN “ Ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” tín hiệu đáng mừng phản ánh tâm NHNN việc nâng cao khả bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng phù hợp với khuyến nghị Basel thông lệ quốc tế Quyết định qui định số nội dung sau: Vốn tự có:  Một điểm lớn Quyết Định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 lần đưa định nghĩa tương đối đầy đủ cụ thể “vốn tự có” tổ chức tín dụng Theo quy định Luật Tổ Chức Tín Dụng, vốn tự có định nghĩa bao gồm “giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ, số tài sản “Nợ” khác tổ chức tín dụng theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước,” vốn tự có để tính tốn tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng  Quyết Định 457 lần cho phép tổ chức tín dụng phép xác định vốn tự có theo hai cấp: a Vốn cấp 1: dùng làm để xác định giới hạn mua, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng, bao gồm: Trang 10/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp)  Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ  Quỹ dự phòng tài  Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ  Lợi nhuận không chia b Vốn cấp  Phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng (bao gồm 50% giá trị tăng thêm tài sản cố định 40% giá trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư),  Nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi có điều kiện ràng buộc số công cụ nợ thứ cấp ràng buộc điều kiện)  Khoản dự phòng chung cho rủi ro tín dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết Định 457 đưa số giới hạn xác định vốn cấp trừ lợi thương mại vốn cấp 2:  Tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% giá trị vốn cấp  Trong thời gian năm cuối trước đến hạn tốn, chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thơng giá trị công cụ nợ khác trái phiếu chuyển đổi tính vào vốn cấp phải khấu trừ năm 20% giá trị ban đầu  Tổng giá trị trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp Việc xác định vốn tự có theo hai cấp Quyết Định 457 cho phép ngân hàng thương mại nước tính tốn cụ thể nâng cao mức vốn tự có trước phần lớn tính sở vốn cấp Do vậy, vào thời điểm áp dụng định tổ chức tín dụng dễ dàng việc tuân thủ tỷ lệ an tồn tính sở vốn tự có Trang 11/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Các tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có  Toàn phần giá trị giảm tài sản cố định định giá lại theo quy định pháp luật  Toàn phần giá trị giảm loại chứng khoán đầu tư (kể cổ phiếu đầu tư, vốn góp) định giá lại theo quy định pháp luật  Tổng số vốn tổ chức tín dụng đầu tư vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn, mua cổ phần  Phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp khác vượt mức 15% vốn tự có tổ chức tín dụng  Khoản lỗ kinh doanh, bao gồm khoản lỗ luỹ kế Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu  Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi) phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Trong định hướng dẫn chi tiết cách xác định tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu so với trước  Tài sản “có” rủi ro cam kết ngoại bảng:  Cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng xét đến: hệ số chuyển đổi tùy theo loại hình cam kết bảo lãnh ngân hàng mà áp dụng hệ số: 100%, 50%, 20% 0%; hệ số rủi ro tùy trường hợp mà áp dụng mức: 0%; 50%, 100%  Đối với hợp đồng giao dịch lãi suất hợp đồng giao dịch ngoại tệ xét đến: hệ số chuyển đổi phù hợp với loại hợp đồng giao dịch kỳ hạn mức: 0,5%, 1%, 1% + 1% áp dụng 2%, 5%, 5% + 3%; hệ số rủi ro 100% Ví dụ: khoản bảo lãnh dự thầu có giá trị 1.000.000 đồng có hệ số chuyển đổi 50% hệ số rủi ro 100% giá trị tài sản “Có” rủi ro tương ứng (1.000.000 đồng x 50% x 100% = 500.000 đồng)  Mức độ rủi ro tài sản “có”: Tùy theo nhóm tài sản “có” qui định hệ số rủi ro là: 0%, 20%, 50%, 100% Trang 12/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Tại thời điểm Quyết Định 457 có hiệu lực thi hành (ngày 15 tháng năm 2005), ngân hàng thương mại nhà nước có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp mức 8% thời hạn tối đa năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức quy định Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Giới hạn tín dụng khách hàng:  Quyết Định 457 yêu cầu tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải xây dựng sách nội tiêu chí xác định khách hàng “nhóm khách hàng liên quan” giới hạn tín dụng áp dụng cho loại đối tượng “Nhóm khách hàng có liên quan” khái niệm theo Quyết Định 457, khái niệm rộng tiêu chí chung để xác định “nhóm khách hàng có liên quan” xác lập trên:  Cơ sở quan hệ sở hữu (ví dụ, khách hàng cá nhân sở hữu tối thiểu 25% khách hàng pháp nhân sở hữu tối thiểu 50% vốn điều lệ khách hàng pháp nhân khác),  Quan hệ quản trị, điều hành (ví dụ, khách hàng cá nhân giữ chức danh chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc khách hàng pháp nhân khác), quan hệ thành viên (ví dụ, cơng ty hợp danh thành viên hợp danh cơng ty khách hàng ngân hàng) hai hay nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng Chắc chắn tổ chức tín dụng gặp khơng khó khăn việc tn thủ giới hạn tín dụng áp dụng cho nhóm khách hàng có liên quan Các ngân hàng phải cập nhật thông tin liên quan đến không khách hàng mà khách hàng "có liên quan” khách hàng bổ sung thơng tin có thay đổi; với lượng khách hàng ngày lớn hệ thống quản lý liệu khách hàng toàn hệ thống ngân hàng chưa sẵn sàng để đáp ứng yêu cầu  Các giới hạn cho vay, bảo lãnh khách hàng tóm tắt sau:  Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có Trang 13/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Tổng mức cho vay bảo lãnh khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có  Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có  Tổng mức cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt 60% vốn tự có  Tổng mức cho th tài khách hàng khơng vượt q 30% vốn tự có cơng ty cho thuê tài  Tổng mức cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 80% vốn tự có cơng ty cho thuê tài  Đối với hoạt động cho vay cấp bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ngoài, mức giới hạn tương tự áp dụng vốn tự có ngân hàng “mẹ” nước ngồi khơng phải mức vốn tự có vốn điều lệ chi nhánh Việt Nam Tỷ lệ khả chi trả:  Tổ chức tín dụng phải thường xuyên đảm bảo tỷ lệ khả chi trả loại đồng tiền, vàng sau:  Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản “Có” tốn tài sản “Nợ” đến hạn toán thời gian tháng  Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” tốn khoảng thời gian ngày làm việc tổng tài sản Nợ phải toán khoảng thời gian ngày làm việc  Tài sản “Có” tốn bao gồm:  Tiền mặt,  Vàng,  Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, Trang 14/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Số chênh lệch lớn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác tiền gửi khơng kỳ hạn nhận tổ chức tín dụng đó,  Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác đến hạn toán,  …  Tài sản “Nợ” phải toán gồm:  Số chênh lệch lớn tiền gửi nhận tổ chức tín dụng khác tiền gửi tổ chức tín dụng đến hạn tốn  15% tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức (trừ tiền gửi tổ chức tín dụng khác), cá nhân  Giá trị cam kết cho vay tổ chức tín dụng đến hạn thực  Tất tài sản “Nợ” khác đến hạn toán Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn:  Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn:  Ngân hàng thương mại: 40%  Tổ chức tín dụng khác: 30%  Nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng sử dụng vay trung hạn dài hạn bao gồm:  Tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng tổ chức (kể tổ chức tín dụng khác), cá nhân  Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn 12 tháng cá nhân  Nguồn vốn huy động hình thức phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn  Phần chênh lệch lớn số tiền vay tổ chức tín dụng khác tiền cho tổ chức tín dụng vay có kỳ hạn 12 tháng Giới hạn góp vốn, mua cổ phần: Trang 15/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Tổ chức tín dụng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác (sau gọi khoản đầu tư thương mại) hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh, mua cổ phần phải tuân thủ qui định pháp luật và:  Mức đầu tư vào khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng tối đa khơng vượt q 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư 11% giá trị dự án đầu tư  Tổng mức đầu tư tất khoản đầu tư thương mại tổ chức tín dụng khơng vượt 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng  Tổ chức tín dụng đầu tư vào khoản đầu tư thương mại vượt tỷ lệ quy định khoản Điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn Mức độ phù hợp định 457 hiệp ước Basel II:  Quyết định 457 đời Thế giới sử dụng Hiệp ước Basel I Vì quý 4/2003, phiên Hiệp ước vốn (Basel II) hoàn thiện Đến tháng 1/2007, Basel II có hiệu lực Do định 457 đời nằm giai đoạn chuyển giao Basel I Basel II  Quyết định 457 đảm bảo tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu mức 8% Tuy nhiên, tỷ lệ an tồn vốn thời chưa tính theo tiêu chuẩn quốc tế, mà dừng lại theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam Chỉ vài ngân hàng, ví dụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển thực tính tốn số theo cách (Chỉ số CAR % theo VAS số CAR % theo IFRS)  Về quy trình quản trị rủi ro: NHNN cần tiếp tục nâng dần yêu cầu tỷ lệ đủ vốn để đảm bảo an toàn hoạt động ngày nhiều ngân hàng hoạt động theo hướng cơng ty mẹ, kinh tế tài thị trường Việt Nam ngày mở, hoạt động ngân hàng ngày trở nên rủi ro so với nước giới, tỷ lệ đạt mức phổ biến 12% Trang 16/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Quy định đánh giá rủi ro ban hành, quy định hệ thống quản trị rủi ro có, nhiên, NHNN chưa đảm bảo ngân hàng tuân thủ việc xây dựng quy trình quản trị mơ hình quản trị có phù hợp với quy mơ mức độ phức tạp tổ chức phần lớn ngân hàng chưa có hệ thống đánh giá tín dụng nội bộ, vậy, khó để đánh giá rủi ro để từ trích lập dự phịng cho tương xứng  Ngồi ra, số văn mang tính hành NHNN ảnh hưởng đến cơng tác đánh giá rủi ro NHTM yêu cầu hỗ trợ giải pháp để thực sách tiền tệ giảm lãi suất cho vay, giảm dư nợ USD  Về rủi ro tín dụng: việc phân loại nợ chưa theo chuẩn kế toán quốc tế chưa cho quan giám sát thấy hết thực chất vấn đề rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng mức độ cải thiện để có hướng quản trị cho phù hợp  Về rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Việt Nam chưa có cơng cụ hiệu để đo lường giám sát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi Về rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp, rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: NHTM xây dựng hệ thống quản lý rủi ro bước ban đầu, vừa nghiên cứu tài liệu, vừa học hỏi sách vở, kinh nghiệm ngân hàng nước rút kinh nghiệm quản trị rủi ro từ biến động thị trường tiền tệ năm vừa qua Tuy nhiên, để có hệ thống quản lý rủi ro chắc, cần có nhiều thời gian để tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Basel II đòi hỏi chi phí cao, đội ngũ nhân viên, cán có đủ kỹ năng, lực quản lý rủi ro ngân hàng, có hệ thống thơng tin quản trị, có hệ thống xếp hạng tín dụng nội III GIAI ĐOẠN TỪ 10/2010 ĐẾN NAY: Nội dung thông tư 13/2010/TT-NHNN: Ngày 20/05/2010, Ngân hàng nhà nước ban hành thông tư 13 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Trang 17/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt tổ chức tín dụng), trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội, Ngân hàng Phát triển Việt Nam quỹ tín dụng nhân dân sở, phải thường xuyên trì tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động quy định Thơng tư Các tỷ lệ bảo đảm an tồn quy định Thông tư gồm: a Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; b Giới hạn tín dụng; c Tỷ lệ khả chi trả; d Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; đ Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 1.1 Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR): Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi, phải trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro tổ chức tín dụng CAR = Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” rủi ro Nhìn vào tử số cơng thức trên, vốn tự có phép tính tổng vốn cấp I vốn cấp II So với quy định trước Quyết định 457, thành phần vốn cấp I vốn cấp II khơng có nhiều thay đổi, ngoại trừ điểm 2.2 điều Thơng tư 13, theo khoản vốn góp, mua cổ phần cơng ty bị loại trừ khỏi vốn cấp I 1.2 Giới hạn tín dụng:  Các giới hạn Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có  Tổng dư nợ cho vay bảo lãnh khách hàng không vượt 25% vốn tự có  Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có  Tổng dư nợ cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có Trang 18/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước 1.3 Tỷ lệ khả chi trả: Cuối ngày, tổ chức tín dụng phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau:  Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” tốn tổng Nợ phải trả  Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn tốn ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ ngoại tệ khác cịn lại quy đổi sang la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày) Tổng tài sản “Có” tốn bao gồm: • Số dư tiền mặt, giá trị sổ sách vàng quỹ; • Số dư tiền gửi, giá trị sổ sách vàng gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi dự trữ bắt buộc); • Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; • Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng có kỳ hạn đến hạn tốn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; • Giá trị sổ sách loại trái phiếu, cơng trái Chính phủ Việt Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD phát hành Trang 19/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Chính phủ Việt Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh tốn; • Giá trị sổ sách tín phiếu Kho Bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước phát hành; • Giá trị sổ sách trái phiếu quyền địa phương, cơng ty đầu tư tài địa phương, Ngân hàng Phát triển Việt Nam phát hành; • Giá trị sổ sách chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, tối đa khơng vượt q 5% tổng Nợ phải trả; • Giá trị sổ sách loại chứng khoán, giấy tờ có giá khác Ngân hàng Nhà nước chấp nhận cho tái chiết khấu lưu ký, giao dịch thực nghiệp vụ thị trường tiền tệ 1.4 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần: Tổ chức tín dụng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần theo quy định Thơng tư  Mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp  Tổng mức góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng tất cơng ty trực thuộc tối đa không 25% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng, tất doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư, tổ chức tín dụng khác góp vốn, mua cổ phần công ty trực thuộc tổ chức tín dụng khơng vượt q 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng  Tổ chức tín dụng góp vốn, mua cổ phần vượt tỷ lệ quy định Khoản Khoản Điều phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận trước văn đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: • Tổ chức tín dụng chấp hành đầy đủ quy định khác bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% trở xuống hoạt động kinh doanh có lãi liên tục ba (03) năm liền kề trước Trang 20/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN • Là khoản góp vốn, mua cổ phần vào tổ chức tín dụng khác nhằm hỗ trợ tài cho tổ chức tín dụng gặp khó khăn tài chính, có nguy khả tốn, ảnh hưởng đến an toàn hệ thống tổ chức tín dụng 1.5 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động:  Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo đảm an toàn khác quy định Thông tư không vượt tỷ lệ đây: • Đối với ngân hàng: 80% • Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85%  Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá cơng cụ chuyển nhượng  Nguồn vốn huy động quy định Khoản Điều bao gồm: • Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; • Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức (trừ Kho bạc Nhà nước), bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngồi; • Tiền vay tổ chức nước (trừ Kho bạc, tiền vay tổ chức tín dụng khác nước) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngồi; • Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá Mục đích quan trọng Thông tư 13 đảm bảo khả khoản NHTM, nội dung phản ánh rõ qua tỷ lệ cấp tín dụng Theo quy định điều 18, tỷ lệ phải trì mức 80% trở xuống - tỷ lệ hồn tồn bình thường mà ngân hàng phải đáp ứng Song đáng ý đây, nguồn vốn huy động sử dụng vay không bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế, Kho bạc Nhà nước, bảo hiểm xã hội tổ chức khác, nguồn thường chiếm đến 15% tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Trang 21/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Như 100 đồng vốn huy động được, ngân hàng cho vay khoảng 65 - 70 đồng, phần khơng phép cho vay lại phần có lãi suất thấp Việc NHNN ban hành Thông tư 13 khơng nằm ngồi hai mục đích: hạn chế ngân hàng thương mại (NHTM) tham gia “nhiệt tình” vào hoạt động kinh doanh mang nhiều rủi ro chứng khoán bất động sản; nâng cao khả khoản NHTM Tuy nhiên, triển khai thực thơng tư có nhiều luồng ý kiến phản hồi NHNN nhận thấy văn số điểm bất cập, dĩ nhiên cịn bất cập phải sửa, đó, ngày 27/09/2010, văn đời thơng tư số 19/2010/TT-NHNN nhằm sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 13/2010/TTNHNN Một số sửa đổi thơng tư 19/2010/TT-NHNN: Điểm thay đổi thơng tư 19 tăng thêm nguồn vốn cho vay cho hệ thống ngân hàng Thông tư 19 xác định thêm nguồn vốn cho vay mà thông tư 13 không có, bao gồm: • Điểm thay đổi thứ Ngân hàng thương mại phép dùng "tiền gửi Kho bạc Nhà nước" nguồn vốn huy động vay • Điểm thay đổi quan trọng thứ hai Ngân hàng thương mại phép dùng 25% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức nước làm nguồn vốn huy động đề cho vay • Điểm thay đổi quan trọng thứ ba Ngân hàng thương mai dùng "vốn vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ tháng trở lên" làm nguồn vốn huy động vay Chi tiết điều khoản sửa đổi, bổ sung thông tư 19/2010/TT-NHNN thể cụ thể sau: 2.1 Thứ nhất, Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi khoản điều 1: Các tỷ lệ bảo đảm an toàn quy định Thơng tư gồm: a Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; Trang 22/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN b Giới hạn tín dụng; c Tỷ lệ khả chi trả; d Giới hạn góp vốn, mua cổ phần; đ Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Trong đó, thơng tư 13 mục đ khoản đ Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Điều hiểu: phần vốn lại vốn chủ sở hữu, vốn tự có ngân hàng thương mại phép sử dụng vào mục đích tín dụng, luật khơng cấm 2.2 Thứ 2, thay đổi điểm 1.1.c điểm 1.1.d khoản điều 12 tỷ lệ khả chi trả sửa đổi sau: 1.1 Tổng tài sản có tốn bao gồm: c Số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội d Số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội; Trong đó, quy định thơng tư 13, tổng tài sản có toán là: c Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi không kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; d Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng gửi có kỳ hạn đến hạn tốn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách vàng có kỳ hạn đến hạn toán tổ chức tín dụng khác gửi tổ chức tín dụng; Như vậy, sau thay đổi chuyển từ phần chênh lệch dương chuyển thành tồn số dư tiền gửi khơng kỳ hạn, giá trị sổ sách hay số dư tiền gửi có kỳ hạn, giá trị sổ sách Trang 23/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN vàng gửi có kỳ hạn đến hạn tốn vàng gửi khơng kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng khác làm cho phần tài sản có Ngân hàng tăng lên đáng kể đáp ứng mức yêu cầu tỷ lệ tối thiểu 15% so với tổng nợ ngày 2.3 Thứ ba, điều 18 mục Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động: Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo đảm an tồn khác quy định Thơng tư việc cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động không vượt tỷ lệ đây: 1.1 Đối với ngân hàng: 80% 1.2 Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85% Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho th tài chính, bao tốn, chiết khấu giấy tờ có giá cơng cụ chuyển nhượng Nguồn vốn huy động quy định Khoản Điều bao gồm: 3.1 Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; 3.2 Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 3.3 25% tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng) 3.4 Tiền vay tổ chức nước, tiền vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ tháng trở lên (trừ tiền vay tổ chức tín dụng khác nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời tỷ lệ khả chi trả theo quy định Khoản 1, Điều 14) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngoài; 3.5 Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá  Tại khoản điều 18: thông tư 19 bỏ khoản “bảo lãnh” khỏi hình thức cấp tín dụng điều tạo hội cho vay nhiều Trang 24/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN  Khoản 3.2 Điều 18: thông tư 19 bỏ cụm từ “trừ Kho bạc Nhà nước” , nghĩa nguồn vốn huy động tăng lên NH sử dụng nguồn vốn tiền gửi  Khoản 3.3 Điều 18: thông tư 19 cho phép TCTD sử dụng 25% tổ chức kinh tế vay làm tăng nguồn vốn để NH cho vay Điều cải cách lớn NHNN so với thơng tư 13, nay, nguồn tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế lớn, chiếm khoảng 19% tổng nguồn  Ngoài ra, Khoản 3.4 Điều 18: Thơng tư 19 cịn cho phép nguồn vốn từ tiền vay TCTD khác có kỳ hạn tháng trở lên tính vào vốn huy động vay, giúp thị trường liên NH sôi động Thông tư 13 cho nguyên nhân gây nên tình trạng im ắng thị trường bất động sản; góp phần “đẩy” chứng khốn lao dốc, làm tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm lại Thông tư 19 tập trung sửa đổi điều 18 Thông tư 13 Quy định hệ số an toàn CAR giữ nguyên Ngân hàng Nhà nước không chặt hẳn “nhánh lớn” tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế mà cho phép TCTD sử dụng 25% lượng tiền gửi vào tín dụng Nhánh lớn thứ hai tiền gửi Kho bạc NHTM để lại Những sửa đổi, bổ sung thơng tư 19 góp phần làm khơi thông nguồn vốn, giúp đưa nguồn vốn thị trường nhiều Trang 25/25 ... hành cao tỷ lệ 4% mà ngân hàng Mỹ áp dụng sau kiểm tra sức chịu đựng ngân hàng vào năm 2009 Trang 7/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Các nhà quản lý tin rằng, tỷ... tín dụng Trang 17/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt tổ chức tín dụng) , trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội, Ngân hàng. .. 19/25 Thỏa ước Basel tiến trình áp dụng vào hệ thống ngân hàng TMVN Chính phủ Việt Nam, phủ ngân hàng trung ương nước thuộc OECD bảo lãnh tốn; • Giá trị sổ sách tín phiếu Kho Bạc, tín phiếu Ngân hàng