LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TÀI TRỢ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU MỤC LỤC LỜI MỞI ĐẦU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNV&N 1.1 Tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Bản chất chức tín dụng .1 1.1.2.1 Bản chất tín dụng 1.1.2.2 Chức tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.4 Tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Khái niệm 1.1.4.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.4.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.4.4 Hiệu tín dụng ngân hàng .5 1.2 Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm DNV&N 1.2.2 Đặc điểm DNV&N 1.2.3 Vai trò DNV&N kinh tế 1.2.3.1 Góp phần quan trọng tạo cơng ăn việc làm, tạo thu nhập đảm bảo đời sống cho người lao động 1.2.3.2 Có khả tận dụng nguồn lực xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, góp phần nâng cao khối lượng chất lượng hàng hố dịch vụ 1.2.3.3 Góp phần to lớn việc phát triển nhà kinh doanh, nhà quản trị đội ngũ công nhân lành nghề 1.2.3.4 Góp phần trì tự cạnh tranh, ngăn chặn độc quyền 1.2.3.5 Làm sở vệ tinh cho doanh nghiệp lớn 1.2.3.6 Góp phần quan trọng vào q trình tích luỹ kinh tế, tập trung sản xuất sở kinh tế ban đầu để phát triển thành doanh nghiệp lớn 1.2.3.7 Góp phần gia tăng kim ngạch xuất .10 1.3 Sự cần thiết mở rộng nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng 10 1.3.1 Vai trò TDNH phát triển DNV&N 10 1.3.2 Tính tất yếu việc phát triển hoạt động TDNH DNV&N 12 1.3.3 Đặc điểm hoạt động TDNH DNV&N .12 1.4 Một số học kinh nghiệm .13 1.4.1 Kinh nghiệm nước TDNH DNV&N 13 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam TDNH DNV&N 14 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ DNV&N TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU 16 2.1 Thực trạng DNV&N địa bàn tỉnh Bạc Liêu 16 2.1.1 Giới thiệu DNV&N địa bàn tỉnh Bạc Liêu 16 2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn 18 2.1.3 Về hiệu sản xuất kinh doanh .20 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu 22 2.2.1 Hoạt động huy động vốn NHTM tỉnh Bạc Liêu 22 2.2.2 Hoạt động tín dụng tài trợ DNV&N NHTM tỉnh Bạc Liêu .28 2.2.2.1 Qui mơ tốc độ tăng trưởng tín dụng DNV&N 28 2.2.2.2 Tình hình nợ hạn cho vay DNV&N 34 2.2.3 Đánh giá chung DNV&N có quan hệ tín dụng với NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu 37 2.3 Đánh giá kết đạt khó khăn việc tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu 39 2.3.1 Đánh giá kết đạt 39 2.3.2 Đánh giá khó khăn, tồn 40 2.3.2.1 Những khó khăn, tồn phía doanh nghiệp 40 2.3.2.2 Những khó khăn, tồn từ phía NHTM 42 2.3.2.3 Những khó khăn, tồn từ phía quan quản lý Nhà nước .45 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TÀI TRỢ DNV&N TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU .46 3.1 Phương hướng phát triển kinh tế tỉnh Bạc Liêu đến năm 2010 46 3.2 Các giải pháp giúp DNV&N tiếp cận nguồn vốn tín dụng hiệu 48 3.2.1 Nâng cao khả lập phương án sản xuất kinh doanh 48 3.2.2 Nâng cao uy tín doanh nghiệp quan hệ tín dụng 49 3.3 Các giải pháp mở rộng nâng cao hiệu tín dụng NHTM 50 3.3.1 Các giải pháp nhằm mở rộng tín dụng tài trợ DNV&N 50 3.2.1.1 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 50 3.2.1.2 Đẩy mạnh công tác tiếp thị thực tốt sách khách hàng .52 3.2.1.3 Đơn giản hoá thủ tục cho vay, nâng cao chất lượng phục vụ DNV&N .53 3.2.1.4 Đa dạng hố sản phẩm tín dụng áp dụng hình thức cho vay phù hợp 54 3.2.1.5 Phát triển tín dụng thuê mua 55 3.2.1.6 Nâng cao khả đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng .56 3.2.1.7 Tiêu chuẩn hoá nâng cao lực nghiệp vụ đội ngũ nhân viên tín dụng .56 3.2.1.8 Mở rộng hình thức đảm bảo tín dụng .57 3.2.1.9 Nghiên cứu triển khai áp dụng nghiệp vụ bao toán 58 3.3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 58 3.2.2.1 Tăng cường khả thu thập xử lý thông tin DNV&N .58 3.2.2.2 Thẩm định lực điều hành chủ doanh nghiệp .59 3.2.2.3 Tăng cường cơng tác phân tích tín dụng thẩm định tín dụng 60 3.2.2.4 Kiểm tra giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay 66 3.2.2.5 Áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay, tăng cường xử lý thu hồi nợ hạn .66 3.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác 67 3.4.1 Hỗ trợ công tác huy động vốn quan Nhà nước 67 3.4.2 Xúc tiến thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng DNV&N 67 3.4.3 Tăng cường công tác xử lý tài sản giao dịch bảo đảm quan chức có liên quan 68 LỜI MỞ ĐẦU 1- Lý chọn đề tài Phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa nội dung công đổi Đảng cộng sản Việt nam khởi xướng lãnh đạo Đặc trưng kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa Việt Nam kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước xã hội chủ nghĩa Từ tạo điều kiện cho hàng loạt doanh nghiệp đời phát triển Do đời hoàn cảnh kinh tế thị trường nước ta giai đoạn sơ khai nên doanh nghiệp gặp khó khăn hạn chế nhiều mặt khả tài hạn hẹp; máy móc, thiết bị lạc hậu; trình độ quản lý, trình độ chun mơn, kỹ thuật cịn yếu hầu hết doanh nghiệp thuộc loại vừa nhỏ Trong năm qua, Nhà nước có nhiều chủ trương, sách nhằm khuyến khích tạo điều kiện để doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, việc tiếp cận nguồn tài doanh nghiệp vừa nhỏ cịn gặp nhiều khó khăn thực tiễn Xác định tầm quan trọng DNV&N công phát triển kinh tế đất nước nói chung đóng góp DNV&N cho phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bạc Liêu nói riêng Xuất phát từ khó khăn, vướng mắc DNV&N, đặc biệt khả tiếp cận nguồn tài có mà nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bạc Liêu kênh quan trọng, mạnh dạn chọn đề tài: “Mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bạc Liêu” để nghiên cứu làm luận văn Thạc sỹ kinh tế 2- Mục đích nghiên cứu: Phản ánh thực trạng tín dụng tài trợ DNV&N, phân tích khó khăn, vướng mắc việc cấp tín dụng cho DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu, từ mạnh dạn đưa giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N, đồng thời giúp DNV&N cải thiện tình hình tài chính, đáp ứng u cầu NHTM để tiếp cận nguồn vốn tín dụng NHTM dễ dàng 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu vấn đề liên quan đến tín dụng ngân hàng, DNV&N mặt lý luận thực tiễn Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu 4- Phương pháp nghiên cứu Nội dung luận văn nghiên cứu theo phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, diễn dịch 5- Ý nghĩa khoa học thực tiễn Nêu lên mối quan hệ tất yếu tín dụng ngân hàng với phát triển DNV&N Tìm hiểu, rút kinh nghiệm việc cấp tín dụng tài trợ DNV&N NHTM nơi khác, nghiên cứu vận dụng vào hoàn cảnh cụ thể tỉnh Bạc Liêu Từ đưa giải pháp mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu thời gian tới CHƯƠNG I :TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNV&N 1.1 Tín dụng TDNH 1.1.1 Khái niệm tín dụng Từ “tín dụng” xuất phát từ gốc La tinh có nghĩa lịng tin, tín nhiệm Người chủ sở hữu cho vay ln ln tin tưởng người vay hồn trả đầy đủ đến hạn Tín dụng phạm trù kinh tế khách quan tồn qua nhiều hình thái KTXH khác phát triển mạnh mẽ vào thời kỳ đại công nghiệp phương thức sản xuất tư chủ nghĩa Nếu hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc có hồn trả thời gian định Hiểu theo nghĩa rộng, tín dụng vận động, điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế 1.1.2 Bản chất chức tín dụng 1.1.2.1 Bản chất tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn lẫn dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi Quan hệ tín dụng tồn vận động phương thức sản xuất nào, đối tượng vay mượn hàng hoá hay tiền tệ tín dụng mang đặc điểm bản: - Chỉ thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu vốn tín dụng - Có thời hạn tín dụng xác định người vay người vay thoả thuận - Người chủ sở hữu tín dụng nhận khoản thu nhập hình thức lợi tức 1.1.2.2 Chức tín dụng Trong kinh tế hàng hố, tín dụng thực hai chức sau: - Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hồn trả Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai mặt thống hoạt động tín dụng Thơng qua chức này, tín dụng trực tiếp tham gia điều tiết nguồn vốn tạm thời dư thừa từ cá nhân, tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho doanh nghiệp, Nhà nước hay cá nhân thiếu vốn - Phản ánh kiểm sốt hoạt động kinh tế Thơng qua q trình tập trung phân phối lại vốn, tín dụng góp phần phản ánh mức độ phát triển kinh tế mặt như: nhu cầu vốn thời kỳ, khối lượng tiền tệ nhàn rỗi xã hội Đặc biệt hoạt động cho vay, ngân hàng ln thực q trình kiểm tra tình hình tài chính, tình hình sử dụng vốn đơn vị để góp phần đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng Thơng qua việc tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt, kiểm tra tình hình tài chính, tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp, ngân hàng tăng cường khả kiểm sốt q trình hình thành sử dụng vốn cá nhân tổ chức kinh tế 1.1.3 Vai trị tín dụng Trên sở phát huy chức vốn có nó, tín dụng thể vai trị tích cực kinh tế sau: - Đáp ứng nhu cầu vốn để trì, thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố - Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá hạn chế lạm phát - Góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm ổn định trật tự xã hội 1.1.4 Tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Khái niệm Trong kinh tế thị trường, vào chủ thể tham gia tín dụng tồn hình thức chủ yếu là: - Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng nhà sản xuất kinh doanh thực hình thức mua bán chịu hàng hố với công cụ đặc trưng thương phiếu Đối tượng tín dụng thương mại khơng phải tiền tệ mà hàng hố Đây hình thức tín dụng phát triển rộng rãi, vận động gắn liền với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá - TDNH: quan hệ tín dụng mà bên cho vay TCTD bên vay chủ thể kinh tế xã hội Công cụ TDNH lĩnh vực huy động vốn kỳ phiếu, sổ tiết kiệm…, lĩnh vực tín dụng hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ … Tác dụng TDNH có ưu so với tín dụng thương mại: + Tín dụng thương mại bó hẹp nhà sản xuất kinh doanh có mối liên hệ với cung ứng hàng hố dịch vụ Trong đó, TDNH mở rộng cho đối tượng xã hội + Tín dụng thương mại thường bị giới hạn số lượng qui mơ hoạt động trái lại TDNH không bị giới hạn qui mô, nghĩa TDNH cung ứng số lượng vốn lớn cho kinh tế + Hoạt động TDNH cịn có tác động ảnh hưởng lớn tình hình lưu thơng tiền tệ quốc gia Nhờ hoạt động TDNH mà vốn tiền tệ xã hội huy động sử dụng tối đa cho nhu cầu phát triển kinh tế, đẩy mạnh chu chuyển vốn, tập trung qua hệ thống ngân hàng - Tín dụng Nhà nước: quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức cá nhân xã hội, thực hình thức Nhà nước phát hành công trái để huy động vốn cho ngân sách phục vụ phát triển kinh tế - xã hội 62 Thuê tài xem doanh nghiệp mua thiết bị khoản vay bảo đảm tài sản đem làm bảo đảm tài sản cho thuê Hơn nữa, Ngân hàng nên nhận thức DNV&N tiếp cận nguồn vốn giúp doanh nghiệp giải xúc nhu cầu vốn trung - dài hạn để đổi máy móc thiết bị hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu hơn, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Đồng thời doanh nghiệp phát triển mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng việc sử dụng dịch vụ khác Mặt khác, DNV&N cần chủ động tìm hiểu dịch vụ cho thuê tài NHTM để từ lập phương án kinh doanh có tính khả thi hiệu cao nhằm thuyết phục NHTM cung cấp dịch vụ cho thuê tài cung cấp khoản vay Để phát triển hình thức tài trợ hình thức cho thuê tài chính, NHTM cần triển khai tốt công việc sau: Thứ nhất, NHTM kết hợp với cơng ty cho th tài thơng tin rộng rãi hình thức th tài đặc điểm, điều kiện sử dụng hình thức nhằm cung cấp cho doanh nghiệp hiểu biết đầy đủ lợi ích thuê tài chính; Thứ hai, NHTM kết hợp với công ty cho th tài giới thiệu quy trình cho th tài nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp thuê; Thứ ba, doanh nghiệp cần ý tận dụng hình thức th tài kênh huy động vốn cho nhu cầu vốn trung – dài hạn đầu tư cho tài sản cố định, gặp khó khăn bảo đảm tiền vay 3.2.1.6 Nâng cao khả đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng Cần đẩy mạnh việc mở rộng hình thức huy động vốn ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp xuất nhập Đẩy mạnh cấp tín dụng tài trợ cho doanh nghiệp xuất nhập thơng qua sách ưu đãi lãi suất cho vay phí dịch vụ Đơn giản hố thủ tục cho vay chiết khấu chứng từ thay thực bước cho vay thông thường Chú trọng đầu tư máy móc, thiết bị cho doanh nghiệp làm hàng xuất khẩu, nâng cao lực sản xuất 3.2.1.7 Tiêu chuẩn hoá nâng cao lực nghiệp vụ đội ngũ nhân viên tín dụng 63 Căn vào chiến lược tăng trưởng qui mơ tín dụng, xem việc tuyển dụng, đào tạo tiêu chuẩn hố đội ngũ nhân viên tín dụng công tác ưu tiên hàng đầu Xét lâu dài, khơng thể giải tình trạng thiếu hụt nhân viên tín dụng việc tuyển dụng đại trà Bộ máy kinh doanh NHTM cần phải hoàn thiện theo hướng tinh gọn, hiệu quả, kết hợp kinh nghiệm lực nhân viên cũ Yêu cầu nhân viên tín dụng dựa số tiêu chuẩn sau: - Có đạo đức nghề nghiệp có tinh thần trách nhiệm công việc - Hiểu biết đầy đủ mặt hoạt động ngân hàng có chiều sâu nghiệp vụ chun mơn - Có hiểu biết tổng quát chế thị trường, môi trường kinh tế xã hội, địa bàn cho vay thực trạng xu phát triển ngành nghề cho vay - Biết cách tập hợp xử lý thơng tin, có kỹ phân tích tài chính, phân tích tính khả thi phương án kinh doanh thẩm định dự án đầu tư - Có kỹ giao tiếp, nghệ thuật thương lượng … Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì nâng cao trình độ, lực nghiệp vụ cần thiết Do NHTM cần phải: - Có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức chuyên môn kỹ hỗ trợ cho nhân viên tín dụng theo tiêu chuẩn đặt - Quan tâm nhiều đến quyền lợi vật chất tinh thần nhân viên tín dụng Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt cụ thể đảm bảo tương xứng với trách nhiệm quyền lợi họ Nên tăng cường áp dụng hình thức thưởng theo mức dư nợ với chất lượng tín dụng nhằm đẩy mạnh hiệu làm việc nhân viên 3.2.1.8 Mở rộng hình thức đảm bảo tín dụng 64 Hầu hết dư nợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu cho vay hình thức có bảo đảm tài sản Tuy nhiên, NHTM thường áp dụng biện pháp chấp tài sản khách hàng vay Do vậy, NHTM cần mở rộng biện pháp đảm bảo tiền vay cầm cố, bảo lãnh tài sản bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay để tăng trưởng dư nợ Ngoài ra, NHTM cần áp dụng hình thức cho vay khơng có đảm bảo tài sản khách hàng có uy tín, sử dụng vốn vay có hiệu có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ 3.2.1.9 Nghiên cứu triển khai áp dụng nghiệp vụ bao toán Các NHTM cần nghiên cứu triển khai áp dụng nghiệp vụ bao toán Bao toán đánh giá nghiệp vụ đầy tiềm NHTM, kênh hỗ trợ vốn đắc lực tổ chức kinh tế Bản chất nghiệp vụ bao toán hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá bên bán hàng bên mua hàng cam kết hợp đồng mua bán hàng hoá 3.3.2 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 3.2.2.1 Tăng cường khả thu thập xử lý thông tin DNV&N Bản chất tín dụng sinh lời lại chứa đựng nhiều rủi ro Do vấn đề tiếp cận để thu thập xử lý thông tin xem quan trọng Để nâng cao chất lượng thẩm định cần phải có thơng tin xác khách quan Do NHTM cần phải tăng cường thu thập từ nhiều nguồn khác như: - Nguồn cung cấp thơng tin từ trung tâm phịng ngừa rủi ro trung tâm thơng tin tín dụng để biết quan hệ vay vốn doanh nghiệp khứ - Thông tin thu thập từ nội doanh nghiệp sở để đưa đánh giá đầy đủ doanh nghiệp Để có nguồn thơng tin thật khách quan khơng mang 65 tính đối phó từ doanh nghiệp, địi hỏi nhân viên tín dụng phải có kỹ giao tiếp khéo léo nhạy bén - Nguồn thơng tin lấy từ đối tượng có quan hệ với doanh nghiệp đối tác đối thủ cạnh tranh doanh nghiệp - Việc trao đổi với nhân viên có kinh nghiệm thẩm định cho vay khách hàng hoạt động lĩnh vực tương tự xem phương pháp thu thập thông tin hữu hiệu giúp tiết kiệm thời gian Bên cạnh khơng ngừng cải tiến cơng nghệ, đổi nâng cao chất lượng phần mềm ứng dụng nhằm phục vụ tốt cho việc thu thập xử lý, lưu trữ trao đổi thông tin Tăng cường hiệu hệ thống quản lý thông tin qua mạng nội ngân hàng đến hoà mạng toàn hệ thống ngân hàng nước nhằm đảm bảo việc truy cập sử dụng thông tin nhanh chóng, xác hiệu Các NHTM nên xây dựng chương trình chấm điểm khách hàng DNV&N để xử lý thơng tin có khoa học đạt hiệu cao 3.2.2.2 Thẩm định lực điều hành chủ doanh nghiệp Hiện hầu hết NHTM địa bàn cho vay DNV&N thường không thẩm định lực điều hành chủ doanh nghiệp Tuy nhiên, giám đốc doanh nghiệp thường người có tỷ lệ góp vốn cao Họ người có ảnh hưởng trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp uy tín vị doanh nghiệp thương trường Vì vậy, trình thẩm định, cần tìm hiểu kỹ người chịu trách nhiệm điều hành cao doanh nghiệp Cụ thể cần quan tâm đến số tiêu chí sau: - Trình độ học vấn chương trình đào tạo chun mơn mà chủ doanh nghiệp tham gia 66 - Năng lực quản lý chủ doanh nghiệp, thể qua khả tận dụng kích thích tinh thần làm việc phát huy mạnh nhân viên, khả đưa định lúc hoạch định chiến lược phát triển dài hạn - Năng lực kinh doanh người chủ doanh nghiệp như: nhạy bén khả thích nghi với biến động mơi trường kinh doanh, kinh nghiệm am hiểu lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động - Đạo đức nghề nghiệp chủ doanh nghiệp thể qua quan điểm kinh doanh, uy tín tạo trình kinh doanh vay vốn ngân hàng khứ 3.2.2.3 Tăng cường cơng tác phân tích tín dụng thẩm định tín dụng Một giải pháp then chốt để nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N tăng cường cơng tác phân tích tín dụng thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp cho vay Thẩm định dự án đầu tư Thông thường dự án đầu tư doanh nghiệp thuê chuyên gia thực nên tiêu định đầu tư tính tốn cẩn thận hợp lý để ngân hàng chấp nhận cho vay Do đó, thẩm định dự án đầu tư doanh nghiệp cần quan tâm đến thông số kỹ thuật để đưa vào tính tốn tiêu, cịn kỹ thuật tính tốn tiêu thời gian hồn vốn, NPV hay IRR tính dễ dàng nhanh chóng Excel Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng bao gồm phân tích phương án sản xuất kinh doanh, phân tích tình hình tài doanh nghiệp phân tích thái độ khách hàng việc trả nợ vay • Khi phân tích phương án sản xuất kinh doanh, cần ý số điểm sau: Đối tượng vay: đối tượng cho vay vốn lưu động phổ biến mà NHTM áp dụng bao gồm: giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị để thực dự án, 67 phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, kể loại thuế cần phải nộp thuế nhập khẩu, thuế VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt; chi phí nhân cơng, nhiên liệu, lượng phục vụ q trình sản xuất kinh doanh, đối tượng khác mà pháp luật không cấm Yếu tố đầu vào: phương án kinh doanh thương mại xem yếu tố đầu vào thể qua hợp đồng, báo giá, biên xét thầu ; phương án sản xuất thi cơng xây dựng xem xét uy tín nhà cung cấp, số lượng, chất lượng nguyên vật liệu; doanh nghiệp sản xuất gia cơng xem xét định mức hao phí nguyên vật liệu, phương thức toán thời hạn giao hàng Yếu tố đầu ra: khả tiêu thụ hàng hoá phương án sản xuất kinh doanh thị trường Trường hợp phương án sử dụng vốn có hợp đồng đầu đảm bảo tính khả thi cho việc thực phương án sản xuất kinh doanh Những trường hợp chưa có hợp đồng đầu cụ thể cho phương án, doanh nghiệp nên tính đến yếu tố như: tình hình tiêu thụ hàng hố thị trường q khứ, tình hình tồn kho, phương thức bán hàng khả bán hàng để đánh giá khả tiêu thụ Nếu phương án sản xuất thi cơng xây dựng phải xem xét khả sản xuất thi công bao gồm yếu tố công suất, lực sản xuất, thi công doanh nghiệp, kế hoạch tiến độ sản xuất, thi công, phương thức bán hàng tiêu thụ sản phẩm Nguồn trả nợ: nguồn trả nợ doanh nghiệp phương án sản xuất kinh doanh cụ thể từ doanh thu bán hàng, doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh Trên sở phân tích sản phẩm, hàng hố; khả tiêu thụ; thời gian thu hồi vốn phương án, doanh nghiệp xác định nguồn trả nợ thời hạn trả nợ phù hợp Nếu tính tốn nguồn trả thời hạn trả nợ khơng xác thời hạn ngắn doanh nghiệp gặp khó khăn chưa kịp thu hồi vốn, thời gian cho vay q dài khách hàng quay vòng vốn chưa đến kỳ hạn trả nợ doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác dẫn đến không trả nợ đến hạn Hiệu kinh tế: phân tích, đánh giá đầu vào, đầu hiệu kinh tế phương án sản xuất, kinh doanh so sánh với lực doanh nghiệp, tính khả thi phương án vay vốn 68 • Phân tích tình hình tài doanh nghiệp cho vay vốn Việc đánh giá khách hàng theo góc độ định tính nhằm hiểu ý muốn hồn trả người vay Cịn mục đích việc phân tích tài khách hàng xem xét khả khách hàng nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn chiếm dụng vốn vay, hàng hoá tồn kho, cấu tài sản lưu động cố định đến thời điểm phân tích định lượng, từ có kết luận thực trạng khách hàng có khả hồn trả nợ vay cho Ngân hàng khơng Tình hình tài phải xem xét cách tỷ mỉ có hệ thống hai năm liên tục để rút kết luận tình hình tài có lành mạnh hay khơng Khi phân tích tình hình tài khách hàng thường xét đến tiêu sau: Các tiêu khả toán: số quan trọng Ngân hàng xem xét cho khách hàng vay vốn, cho ta biết khả trả nợ khách hàng khoản nợ đến hạn Để đánh giá khả toán khách hàng, hệ số sau thương sử dụng như: khả toán ngắn hạn, khả toán nhanh, vốn lưu động ròng … Chỉ tiêu vốn lưu động ròng số vốn lưu động mà doanh nghiệp thường xuyên có, nguồn bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp để toán khoản nợ đến hạn Nếu vốn lưu động ròng doanh nghiệp âm chứng tỏ doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn vào đầu tư TSCĐ, điều ảnh hưởng trực tiếp đến khả toán khách hàng Khi áp dụng tiêu đánh ta cần xem xét cụ thể khoản mục bảng tổng kết tài sản doanh nghiệp loại bỏ khoản hàng chậm luân chuyển, khoản phải thu, tạm ứng khó có khả thu hồi, tính khoản có khả thu hồi ngắn hạn Doanh thu: cần phân tích tổng doanh thu mức độ tăng trưởng tỷ trọng doanh thu loại mặt hàng như: doanh thu nội địa, doanh thu với nước hàng xuất khẩu, nhập khẩu, doanh thu uỷ thác Qua phân tích doanh thu kết 69 hợp với phân tích phần thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh để rút kết luận thành công, hạn chế doanh nghiệp việc tiếp cận thị trường mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Mặt khác, cần phân tích tổng doanh thu quý, tháng để xác định thời điểm hoạt động mạnh công ty so sánh với hoạt động kỳ năm trước, điều quan trọng đặc biệt doanh nghiệp hoạt động sản xuất theo mùa vụ Hiệu quả: để đánh giá hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp sử dụng số tiêu như: - Hiệu suất sử dụng tài sản Hệ số cho ta biết đơn vị tài sản kỳ tạo đơn vị doanh thu Nếu tỷ số cao chứng tỏ doanh nghiệp khai thác tốt lượng tài sản quản lý ngược lại - Lợi nhuận: tiêu tổng hợp phản ánh hiệu hoạt động trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đặc biệt trường hợp doanh nghiệp hoạt động khơng hiệu quả, nhân viên tín dụng phải tìm đâu nguyên nhân gây lỗ, biện pháp hạn chế khắc phục lỗ thời gian Trên sở lợi nhuận ta tính tỷ suất lợi nhuận so sánh thời kỳ với để đánh giá - Tỷ suất lợi nhuận/doanh thu, tỷ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu Các số cho biết hiệu việc sử dụng vốn doanh nghiệp, khả sinh lời vốn việc cắt giảm bớt chi phí để tăng lợi nhuận có nhiều doanh nghiệp tổng doanh thu tăng nhanh lợi nhuận tăng thấp khơng tăng, cần tìm hiểu phân tích nguyên nhân tượng Tuy nhiên, doanh nghiệp quốc doanh, báo cáo kết kinh doanh thường phản ánh thấp thực tế hoạt động để tránh nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, nên tìm hiểu nhân viên tín dụng yêu cẩu khách hàng cung cấp báo cáo thực để có sở tham khảo để phân tích xác 70 Mức độ độc lập tài chính: mức độ độc lập tài cho thấy khả tài doanh nghiệp khơng có nguồn tài trợ từ bên ngồi Nếu mức độ độc lập tài cao doanh nghiệp phụ thuộc vào nguồn vốn bên mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên, doanh nghiệp hoạt động vốn tự có bị hạn chế nhiều đến khả mở rộng kinh doanh lợi nhuận Để đánh giá mức độ độc lập tài doanh nghiệp ta thường vào tỷ suất tự tài trợ Tỷ suất tự tài trợ cho ta biết tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn doanh nghiệp Tỷ suất tự tài trợ cao mức độ độc lập tài doanh nghiệp cao ngược lại Phân tích biến động tài sản nguồn vốn: trình hoạt động, tài sản nguồn vốn doanh nghiệp liên tục biến động quy mô cấu Thông thường, tổng tài sản tăng chứng tỏ doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh kết doanh thu, lợi nhuận tăng theo Trường hợp tổng tài sản tăng doanh thu khơng tăng phải tìm hiểu ngun nhân tài sản cố định đưa vào hoạt động doanh thu khơng tăng lợi nhuận tăng quản lý tài tốt hơn, giảm chi phí Những trường hợp tổng tài sản tăng mà doanh thu, lợi nhuận không tăng chứng tỏ hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp bị giảm sút phải tìm hiểu nguyên nhân xu hướng thay đổi kèm theo giải pháp Phân tích cấu tài sản cho ta thấy loại tài sản chiếm tỷ trọng tổng tài sản, mức độ biến động loại tài sản kỳ để đánh giá chất lượng tài sản có doanh nghiệp Các khoản nợ ngân hàng: qua việc xem xét khoản nợ doanh nghiệp với Ngân hàng khác phần thể uy tín khách hàng quan hệ tín dụng, đồng thời sở để cân đối khả trả nợ tính tốn thời hạn vay Khi xem xét khoản nợ đặc biệt quan tâm đến khoản nợ khó địi, nợ q hạn phải tìm hiểu, giải trình rõ nguyên nhân cách khắc phục 71 Các khoản phải thu, phải trả: khoản phải thu cho thấy số vốn doanh nghiệp bị khách hàng chiếm dụng Các khoản phải thu phụ thuộc vào địa điểm kinh doanh phương thức bán hàng doanh nghiệp Điều quan trọng xem xét khoản phải thu phải đánh giá khả thu hồi, đánh giá mức độ uy tín bạn hàng đặc biệt ý đến khoản nợ đọng kéo dài khoản dự phịng khơng thu Nợ phải trả nguồn vốn chiếm dụng đối tác Xét mặt lợi ích doanh nghiệp trả lãi cho nguồn vốn khoản phải trả q lớn dẫn đến khả toán Đặc biệt, doanh nghiệp có khoản nợ dây dưa kéo dài cần xem xét lại uy tín Cân đối khoản phải thu với khoản phải trả cho ta thấy doanh nghiệp đối tượng bị chiếm dụng vốn người chiếm dụng Đây sở để tính nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Tồn kho: cần xem xét tình hình biến động xuất - nhập tồn kho nguyên liệu hàng hoá doanh nghiệp Các số liệu phản ánh chi tiết xác tình hình kinh doanh khách hàng, cho ta thấy mặt hàng nhập nhiều, mặt hàng nhập ít, mặt hàng dễ bán, mặt hàng khó bán, lượng tồn kho đặc biệt cần tìm hiểu số hàng tồn kho có hàng ế chậm luân chuyển, hàng chất lượng Chu kỳ kinh doanh: việc xác định chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp giúp cho việc xác định thời hạn cho vay trung bình cho khoản vay ngắn hạn Thông qua tiêu chu kỳ kinh doanh đánh giá mức độ vòng quay vốn, thời gian dự trữ trung bình, khả thời gian thu hồi khoản phải thu Nếu chu kỳ kinh doanh gần chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn tốt, để tồn kho Tuỳ theo đặc điểm doanh nghiệp ngân hàng trọng phân tích yếu tố hay yếu tố khác Ngoài tiêu phân tích bổ sung tiêu khác 72 để đánh giá cách xác tình hình tài doanh nghiệp dự báo xu hướng biến động Ngoài ra, cần trọng việc phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp Qua ngân hàng đánh giá thay đổi tài sản thuần, cấu tài chính, khả chuyển đổi tài sản thành tiền, khả toán khả doanh nghiệp việc tạo luồng tiền trình hoạt động Đồng thời dùng để xem xét dự đoán khả số lượng, thời gian độ tin cậy luồng tiền tương lai; dùng để kiểm tra lại đánh giá, dự đoán trước luồng tiền; kiểm tra mối quan hệ khả sinh lời với lượng lưu chuyển tiền tác động thay đổi giá 3.2.2.4 Kiểm tra giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay Các NHTM thường trọng vào công tác thẩm định trước cho vay thường ý đến cơng tác kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn sau cho vay Do NHTM cần trọng việc kiểm tra giám sát chặt chẽ khoản vay để hướng dẫn đôn đốc người vay sử dụng tiền vay mục đích, có hiệu quả, trả gốc lãi hạn, đồng thời có biện pháp xử lý kịp thời người vay không sử dụng tiền vay cam kết 3.2.2.5 Áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay, tăng cường xử lý thu hồi nợ hạn Việc áp dụng cho vay hình thức cho vay khơng có bảo đảm tài sản khách hàng có uy tín, tình hình tài tốt, có khả trả nợ hạn cần thiết để mở rộng tín dụng Tuy nhiên, NHTM cần áp dụng hình thức cho có bảo đảm tài sản nhiều biện pháp đảm bảo tiền vay nhằm hạn chế thiệt hại xảy khách hàng khơng trả nợ Đồng thời, việc cho vay có bảo đảm tài sản góp phần ngăn ngừa tâm lý ỷ lại khách hàng sau cấp tín dụng 73 Các NHTM doanh nghiệp vay vốn ngân hàng phải tìm biện pháp để ngăn ngừa hạn chế nợ hạn phát sinh Khi nợ hạn phát sinh phải tìm biện pháp để xử lý thu hồi nợ hạn xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, bán cho công ty mua bán nợ… 3.4 Một số giải pháp hỗ trợ khác 3.4.1 Hỗ trợ công tác huy động vốn quan Nhà nước Chi nhánh NHNN tỉnh cần tăng cường đạo tích cực, hỗ trợ mạnh mẽ cho ngân hàng địa bàn công tác huy động vốn liên kết với phương tiện truyền thông tỉnh xây dựng chương trình giới thiệu nhiều hình thức khác nhau, đổi hệ thống ngân hàng giúp cơng chúng hiểu biết rõ hơn, củng cố lịng tin giao dịch với ngân hàng Chính quyền tỉnh cần có sách hỗ trợ cần thiết cho hệ thống ngân hàng địa bàn, định hướng quảng bá thông tin ngân hàng phương tiện thông tin đại chúng, xử lý nghiêm khắc trường hợp lừa đảo qua ngân hàng… 3.4.2 Xúc tiến thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng DNV&N Các nghiên cứu khác Quỹ bảo lãnh tín dụng DNV&N Việt Nam cho thấy Quỹ bảo lãnh tín dụng giúp DNV&N giảm bớt khó khăn chấp vay vốn ngân hàng Thực tế, Qui chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành từ 20/12/2001 theo Quyết định số 193 Thủ tướng Chính phủ Cuối năm 2002 UBND tỉnh Bạc Liêu có văn đạo ngành có liên quan xúc tiến thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng Bạc Liêu Tuy nhiên, việc thực cịn gặp nhiều khó khăn Một khó khăn, vướng mắc lớn việc thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng Bạc Liêu việc góp vốn để thành lập quỹ Các doanh nghiệp khơng muốn góp vốn thực tế vốn doanh nghiệp hạn chế Còn ngân sách địa phương hạn hẹp, nên việc góp vốn gặp nhiều khó khăn Trong đó, NHTM địa bàn tỉnh khơng mặn mà với việc góp vốn thành lập quỹ bảo lãnh tín 74 dụng thiếu vốn việc góp vốn thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng cho khách hàng vay tổ chức tín dụng khơng có ý nghĩa thực tiễn lo ngại tính bền vững tổ chức Hơn nữa, NHTM chưa có văn hướng dẫn chi nhánh việc góp vốn thành lập Quỹ Vì nay, Quỹ bảo lãnh tín dụng Bạc Liêu chưa thành lập hoạt động Do đó, cần có phối hợp Chính quyền địa phương với ngành ngân hàng để tháo gỡ khó khăn vướng mắc đẩy nhanh việc thành lập hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng DNV&N tỉnh Bạc Liêu nhằm bảo lãnh doanh nghiệp vay vốn NHTM điều kiện không đủ tài sản chấp 3.4.3 Tăng cường công tác xử lý tài sản giao dịch bảo đảm quan chức có liên quan Các quan chức có liên quan đến cơng tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay cần có biện pháp tháo gỡ vướng mắc công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, giúp NHTM thu hồi nợ hạn nhanh chóng hiệu 75 KẾT LUẬN Thực tiễn cho thấy DNV&N đóng vai trị quan trọng kinh tế Vì Đảng Nhà nước ta có chủ trương, sách nhằm phát triển DNV&N Tuy nhiên, trình triển khai thực gặp khơng khó khăn, khó khăn việc huy động vốn phục vụ sản xuất kinh doanh kiềm hãm phát triển DNV&N Qua việc phân tích thực trạng tín dụng, khó khăn tồn nguyên nhân khó khăn việc tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu, luận văn đưa giải pháp có khả ứng dụng thực tiễn Việc thực giải pháp không thiết phải theo trình tự định phải thực đồng từ DNV&N, NHTM quan quản lý Nhà nước có liên quan mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu, đồng thời giúp DNV&N tiếp cận nguồn vốn tín dụng NHTM hiệu Từ phân tích luận văn, tơi hy vọng góp phần làm sáng tỏ sở lý luận thực tiễn vấn đề TDNH DNV&N, góp phần phát triển kinh tế tỉnh Bạc Liêu theo mục tiêu đề Xin chân thành cảm ơn Thầy Trần Hoàng Ngân Q Thầy Cơ Trường Đại Học Kinh Kinh Tế TP Hồ Chí Minh tận tình hướng dẫn truyền đạt kiến thức cho em trình học tập thời gian viết luận văn Tuy nhiên, h n ch v trình kinh nghi m công tác c a b n thân, lu n v n khó tránh kh i nh ng h n ch thi u sót, r t mong nh n cs óng góp góp ki n q báo c a Th y cô ng nghi p 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- PGS TS Nguyễn văn Dờn (2003), Tiền tệ - ngân hàng, Nxb Thống kê 2- Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê 3- TS Nguyễn Minh Kiều (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thành Phố Hồ Chí Minh 4- Một số tài liệu Chương trình phát triển kinh tế tư nhân (MPDF) 5- Thực trạng doanh nghiệp qua kết điều tra năm 2002, 2003, 2004, 2005, Nhà xuất Thống kê, Hà nội 6- Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 Thủ tướng Chính phủ 7- Qui hoạch tổng thể kinh tế - xã hội tỉnh Bạc Liêu đến năm 2010, UBND tỉnh Bạc Liêu 8- Các trang web: Bộ Tài (www.mof.gov.vn) Tạp chí phát triển kinh tế - Đại học Kinh tế TPHCM (http://www.ueh.edu.vn) Tổng cục Thống kê (www.gso.gov.vn) Chương trình giảng dạy kinh tế FULBRIGHT (http://www.fetp.edu.vn) Tạp chí Ngân hàng - Học viện ngân hàng http://www.hvnh.edu.vn Ngân hàng Nhà nước (http://www.sbv.gov.vn) Hỗ trợ DNV&N VCCI GTZ (http://www.smenet.com.vn) ... TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU 2.1 Thực trạng DNV&N địa bàn tỉnh Bạc Liêu 2.1.1 Giới thiệu DNV&N địa bàn tỉnh Bạc Liêu * Số lượng doanh nghiệp DNV&N nước nói chung, DNV&N tỉnh Bạc Liêu. .. trạng tín dụng tài trợ DNV&N, phân tích khó khăn, vướng mắc việc cấp tín dụng cho DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu, từ mạnh dạn đưa giải pháp nhằm mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N,... rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ DNV&N NHTM địa bàn tỉnh Bạc Liêu thời gian tới 7 CHƯƠNG I :TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNV&N 1.1 Tín dụng TDNH 1.1.1