TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG Biên soạn: Nguyễn Thị Kim Dung Nha Trang, ngày 30 tháng 10 năm 2012 KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH Bài giảng THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 2 MỤC LỤC Chƣơng 1:TỔNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG 5 PHẦN A: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: 5 I. Tín dụng ngân hàng: 5 II. Các hình thức cấp tín dụng: 7 III. Phân loại cho vay: 10 IV. Quy định pháp lý về cho vay: 11 V. Quy trình cho vay: 14 PHẦN B: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG: 20 I. Khái niệm và vai trò của thẩm định tín dụng 20 II. Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng 21 III. Quy trình thẩm định tín dụng 24 IV. Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng 25 V. Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay: 29 Chƣơng 2: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG 31 PHẦN A: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ CỦA KHÁCH HÀNG 31 1. Mục đích thẩm định năng lực pháp lý: 31 2. Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng doanh nghiệp: 31 3. Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng cá nhân: 34 4. Thẩm định quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng: 36 PHẦN B: THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VÀ HỘ SẢN XUẤT KINH DOANH 37 1. Mục đích thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng: 37 2. Thẩm định tình hình hoạt động của khách hàng doanh nghiệp/hộ sản xuất kinh doanh: 37 Chƣơng 3: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG 42 I. MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG: 42 1. Mục đích của việc thẩm định năng lực tài chính: 42 2. Yêu cầu của việc thẩm định năng lực tài chính khách hàng: 42 3 II. THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP: 43 1. Tài liệu thẩm định: 43 2. Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp: 44 III. THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN: 57 1. Đối với tín dụng sản xuất kinh doanh: 57 2. Đối với tín dụng tiêu dùng: 60 IV. XẾP HẠNG TÍN DỤNG: 62 1. Khái niệm xếp hạng tín dụng (credit ratings): 62 2 Vai trò của xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đối với NHTM: 63 3. Tài liệu xếp hạng: 65 4. Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: 65 Chƣơng 4: THẨM ĐỊNH PHƢƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH 91 I. MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH PHƢƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH: 91 II. THẨM ĐỊNH PHƢƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH: 91 1. Tài liệu thẩm định: 91 2. Nội dung thẩm định: 92 III. XÁC ĐỊNH MỨC CẤP TÍN DỤNG: 96 Chƣơng 5: THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 115 I. MỤC ĐÍCH VÀ YÊU CẦU CỦA VIỆC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ: 115 1. Mục đích của việc thẩm định dự án đầu tƣ: 115 2. Yêu cầu: 115 II. NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ: 116 1. Thẩm định hồ sơ pháp lý của dự án: 116 2. Đánh giá tổng quan về dự án đầu tƣ: (sự cần thiết, mục tiêu và quy mô đầu tƣ dự án) 117 3. Phân tích thị trƣờng đầu ra của dự án và khả năng tiêu thụ SP, DV: 118 4. Đánh giá, dự kiến khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào chính của dự án: 122 5. Đánh giá phƣơng diện kỹ thuật của dự án: 123 6. Đánh giá về phƣơng diện tổ chức, quản lý dự án: 126 4 7. Thẩm định tổng vốn đầu tƣ và tính khả thi phƣơng án nguồn vốn: 127 8. Thẩm định hiệu quả về mặt tài chính của dự án: 128 9. Phân tích rủi ro và các biện pháp giảm thiểu, phòng ngừa rủi ro: 144 Chƣơng 6: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN BẢO ĐẢM NỢ VAY 162 I. BẢO ĐẢM TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC BẢO ĐẢM TÍN DỤNG: 162 1. Bảo đảm tín dụng: 162 2. Các đặc trƣng của bảo đảm tín dụng: 162 3. Các hình thức bảo đảm tín dụng: 163 4.Điều kiện của tài sản bảo đảm: 169 5. Việc giữ tài sản và giấy tờ của tài sản bảo đảm tiền vay: 170 II. Mục tiêu và nguồn thông tin thẩm định tài sản bảo đảm: 171 III. Những nội dung chính của thẩm định tài sản báo đảm: 172 1. Thẩm định giá trị pháp lý của tài sản đảm bảo nợ vay: 173 2. Thẩm định giá trị thị trƣờng của tài sản đảm bảo nợ vay: 176 PHỤ LỤC 1 188 PHỤ LỤC 2 207 TÀI LIỆU THAM KHẢO 218 5 Chƣơng 1: TỔNG QUAN VÊ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG Mục tiêu: - Sinh viên nắm đƣợc đặc trƣng của tín dụng ngân hàng và quy trình cho vay - Nắm đƣợc quy định pháp luật về điều kiện cho vay, giới hạn và hạn chế cho vay - Nắm đƣợc vai trò và quy trình thẩm định tín dụng - Nắm đƣợc những nội dung chính của công tác thẩm định tín dụng PHẦN A: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: I. Tín dụng ngân hàng: 1. Khái niệm: Tín dụng là một quan hệ ra đời gắn liền với sản xuất và lƣu thông hàng hóa trong nền kinh tế. Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tƣởng, tín nhiệm) hay đƣợc hiểu đơn giản là “quan hệ sử dụng sự tín nhiệm”. Có thể xem xét khái niệm tín dụng dƣới nhiều góc độ và trong những bối cảnh khác nhau, chẳng hạn nhƣ trên thị trƣờng tài chính hay theo nguồn gốc lịch sử. Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng, tín dụng đƣợc hiểu nhƣ sau: Tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân hoặc các chủ thể khác) sử dụng trong một thời hạn nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn thanh toán. 2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng: - Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản hoặc chữ ký. Do hệ thống ngân hàng không chỉ có chức năng trung gian tín dụng mà còn có chức năng trung gian thanh toán cho nền kinh tế, nên giá trị tiền tệ mà tín dụng ngân hàng thực hiện chủ yếu dƣới dạng bút tệ (tiền ghi sổ trên tài khoản) mà không nhất thiết là tiền mặt. Hành vi giải ngân tiền vay của ngân hàng có thể đƣợc thực hiện bằng 6 cách chuyển giao vào tài khoản của chính khách hàng vay hoặc đối tác của họ. Đây là điểm khác biệt với việc cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, theo đó tín dụng mà các tổ chức này chuyển giao cho khách hàng luôn ở dƣới dạng tiền mặt. Cấp tín dụng bằng tài sản thực là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng thuê tài sản thông qua giao dịch cho thuê tài chính (financial lease). Hiện nay theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam, cho thuê tài chính là sản phẩm riêng có của các công ty cho thuê tài chính (một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng), ngân hàng không trực tiếp cung cấp loại hình sản phẩm này. Cùng với sự lớn mạnh về quy mô hoạt động, uy tín của các ngân hàng trong nền kinh tế cũng gia tăng, từ đó xuất hiện một loại hình tín dụng ngân hàng độc đáo với tên gọi là tín dụng chữ ký (signature credit). Thực chất của loại hình tín dụng này là những cam kết thanh toán có điều kiện mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng của mình. Trong các giao dịch đó ngân hàng không chuyển giao tiền hoặc tài sản thực cho khách hàng, nhƣng sự cam kết bảo đảm của ngân hàng có thể giúp cho các khách hàng có những thuận lợi trong giao dịch với đối tác của họ. Tín dụng chữ ký của ngân hàng có thể đƣợc thực hiện dƣới các hình thức cụ thể nhƣ bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng từ với công cụ thƣ tín dụng L/C, hối phiếu chấp nhận của ngân hàng,… - Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn. Nói chung tất cả các giao dịch tín dụng đều dựa trên cơ sở của lòng tin (credit). Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ không đƣợc hình thành đầy đủ. Trong đó thiện chí trả nợ là yếu tố vô hình, không thể định lƣợng đƣợc. Do vậy rủi ro tín dụng là yếu tố xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng, ngân hàng không thể triệt tiêu, loại bỏ hoàn toàn đƣợc rủi ro tín dụng. Mặt khác, trong quá trình khách hàng sử dụng tín dụng, có rất nhiều biến cố khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi, vì vậy độ rủi ro tiềm ẩn trong quan hệ tín dụng là khá cao, các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu và hạn chế nó mà thôi. Ngân hàng là tổ chức kinh doanh chênh lệch lãi suất, nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng chủ yếu hình thành từ các khoản tiền huy động, vay mƣợn trong nền kinh tế và trong xã hội. Do đó hơn bất kỳ một chủ thể cấp tín dụng nào, bảo 7 đảm sự an toàn của đồng vốn tín dụng là yếu tố sống còn trong hoạt động tín dụng ngân hàng. - Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi là bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng - Sự hoàn trả trong tín dụng ngân hàng là vô điều kiện. Các chứng từ đƣợc hình thành trong quan hệ tín dụng ngân hàng nhƣ hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, khế ƣớc nợ, … đều thể hiện trên đó nội dung cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi khoản nợ đến hạn. Đây chính là những ràng buộc pháp lý mà khách hàng phải tuân thủ trong quá trình sử dụng tín dụng của ngân hàng. II. Các hình thức cấp tín dụng: Theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng đƣợc thực hiện dƣới các hình thức sau: 1. Cho vay (Loan): Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Hình thức cấp tín dụng cho vay có một số đặc trƣng cơ bản sau: - Cho vay có hình thái tín dụng là tiền tệ. Cho vay đƣợc xem là hình thức cấp tín dụng cổ điển của ngân hàng vì nó xuất hiện từ rất sớm. Với hình thái tiền tệ, cho vay có nhiều lợi thế hơn so với các hình thức tín dụng khác bởi vì nó có thể thỏa mãn nhu cầu đa dạng của nhiều tầng lớp khác nhau trong nên kinh tế và trong xã hội. Cho đến nay, mặc dù ngân hàng đã trải qua nhiều thời kỳ phát triển với sự xuất hiện của nhiều hình thức cấp tín dụng khác nhau nhƣng hoạt động cho vay vẫn chiếm một tỷ lệ khá cao trong các loại hình tín dụng của ngân hàng. - Bản chất của hành vi cho vay là ứng trước nên độ rủi ro cao. Trong cho vay, ngân hàng chuyển tiền cho khách hàng dựa trên một dự định, một ý tƣởng kinh doanh khách hàng sắp thực hiện. Tuy nhiên trong thực tế có nhiều biến cố có thể xuất hiện tác động làm cho ý tƣởng, dự định ban đầu không thể thành hiện thực và nguồn trả nợ do đó không đƣợc hình thành. Vì vậy độ rủi ro của hoạt động cho vay cao hơn những hình thức cấp tín dụng khác. 8 Bên cạnh đó, rủi ro của hoạt động cho vay còn có nguyên nhân xuất phát từ hình thái tiền tệ của nó. Với chức năng là phƣơng tiện thanh toán, tiền tệ có thể thỏa mãn mọi mục đích khác nhau cho mọi chủ thể trong nền kinh tế và trong xã hội. Chính do sự linh hoạt của mục đích sử dụng vốn nên thực sự rất khó kiểm soát khi tiền đã đƣợc chuyển vào tay khách hàng và đây có thể là lý do dẫn đến việc thất thoát tiền và không trả đƣợc nợ cho ngân hàng. - Đối tượng cho vay phong phú. Sự phong phú đối tƣợng cho vay xuất phát từ sự đa dạng về mục đích vay của khách hàng: có thể là vay để đầu tƣ xây dựng cơ bản, vay mua sắm máy móc thiết bị, vay kinh doanh, vay tiêu dùng, … Những mục đích vay phong phú có thể dẫn đến những nhu cầu vay hết sức đa dạng về thời hạn, quy mô, … nên phạm vi đối tƣợng cho vay của ngân hàng rất rộng lớn. - Kỹ thuật thực hiện cho vay đa dạng. Trong hoạt động cho vay, ngân hàng có rất nhiều cách thức để chuyển giao tiền cho khách hàng. Theo đó, mỗi phƣơng thức cho vay là một tập hợp các kỹ thuật tác nghiệp cụ thể của ngân hàng khi thực hiện khoản vay, bao gồm các kỹ thuật xác định mức cho vay, thời hạn vay, định kỳ hạn nợ, giải ngân thu nợ và xử lý nợ. Việc vận dụng phƣơng thức cho vay nào là tùy thuộc vào quá trình tìm hiểu của ngân hàng về đặc điểm hoạt động, khả năng tài chính, về rủi ro đặc trƣng của ngƣời vay … để từ đó chọn và áp dụng phƣơng thức cho vay thích hợp, đảm bảo thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng và hiệu quả của vốn tín dụng. 2. Chiết khấu (Discount): Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lƣu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá khác của ngƣời thụ hƣởng trƣớc khi đến hạn thanh toán. So với hoạt động cho vay thì chiết khấu cũng có hình thái tiền tệ, tuy nhiên kỹ thuật thực hiện có nhiều điểm khác biệt. Trong hoạt động chiết khấu, khách hàng đang sở hữu một khoản nợ phải thu chƣa đến hạn và vì nhu cầu cần tiền ngay nên khách hàng chuyển nhƣợng khoản phải thu đó cho ngân hàng để thu tiền về trƣớc hạn. Vì việc cấp tín dụng dựa trên một khoản nợ phải thu đã hình thành nên chiết khấu có mức rủi ro thấp hơn so với cho vay. 9 Căn cứ vào nguồn gốc của khoản nợ phải thu có thể phân biệt chiết khấu thành hai loại chủ yếu là chiết khấu thƣơng phiếu và chiết khấu chứng từ có giá khác. Đối tƣợng cấp tín dụng của chiết khấu thƣơng phiếu là các khoản nợ phải thu hình thành trong hoạt động thƣơng mại, thể hiện trong thƣơng phiếu, bộ chứng từ hàng hóa. Còn trong chiết khấu giấy tờ có giá, đối tƣợng cấp tín dụng là các khoản nợ phải thu phi thƣơng mại, thể hiện trên các loại giấy nợ nhƣ trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng,… thƣờng hình thành trong quan hệ vay mƣợn đa dạng giữa các tổ chức tín dụng, các pháp nhân kinh tế, chính phủ với dân chúng. Chiết khấu đƣợc xem là một hình thức cấp tín dụng gián tiếp. Thực chất chiết khấu là việc ngân hàng tái tài trợ cho một quan hệ tín dụng đã hình thành trƣớc đó, mà trong quan hệ tín dụng này, ngƣời đề nghị chiết khấu là chủ nợ đã tài trợ vốn thông qua việc bán hàng hóa (nếu giấy nợ là thƣơng phiếu) hoặc cho vay tiền, gửi tiền (nếu giấy nợ là các chứng từ có giá khác). Theo quy định của pháp luật về chuyển nhƣợng các quyền đòi nợ thì ngƣời chuyển nhƣợng các khoản nợ phải thu (ở đây là ngƣời chiết khấu) phải có trách nhiệm trong việc thanh toán nếu khoản nợ không đƣợc trả khi đáo hạn. Chính quy định pháp lý này làm giảm rủi ro cho ngân hàng trong chiết khấu. 3. Bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee): Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện ngĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận. Sự khác biệt căn bản giữa bảo lãnh với các hình thức tín dụng khác là ở hình thái giá trị tín dụng. Trong bảo lãnh, ngân hàng không cấp tiền cho khách hàng mà chỉ chuyển giao (thông qua văn bản) một lời cam kết bảo đảm cho đối tác của khách hàng (bên đƣợc bảo lãnh) hƣởng thụ. Tuy nhiên những cam kết này đều tiềm ẩn trong đó một mức độ rủi ro nhất định. Đó là khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ của họ thì ngân hàng bảo lãnh sẽ phải thực hiện thay, lúc này ngân hàng bảo lãnh buộc phải xuất quỹ của mình và khoản trả thay này trở thành một khoản cho vay thực sự. Vì lẽ đó nên việc phát hành bảo lãnh ngân hàng cũng đƣợc giới hạn chặt chẽ, tƣơng tự nhƣ khi cho vay. 4. Bao thanh toán (Factoring): 10 Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lƣu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Nghiệp vụ bao thanh toán gần giống nghiệp vụ chiết khấu thƣơng mại, nhƣng có các điểm khác nhau sau: - Các khoản nợ đƣợc mua là các khoản nợ có hóa đơn - Hợp đồng mua các khoản nợ phải thu thông thƣờng là hợp đồng miễn truy đòi và có thông báo - Ngân hàng thƣờng giữ lại từ 10-20% để dự phòng hàng hóa bị trả lại - Lãi suất mà ngƣời mua đƣợc hƣởng trong nghiệp vụ này cao hơn so với các nghiệp vụ tín dụng khác do nghiệp vụ bao thanh toán có rủi ro cao. 5. Cho thuê tài chính (Financial Lease): Cho thuê tài chính là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, đƣợc thực hiện thông qua một hợp đồng cho thuê tài sản, theo đó bên cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên đi thuê sử dụng. Bên đi thuê có trách nhiệm hoàn trả tiền thuê (gồm gốc và phí) trong suốt thời gian thuê. So với hình thức cho vay, đối tƣợng cấp tín dụng trong cho thuê tài chính hẹp hơn, chỉ xoay quanh những tài sản cố định, bao gồm nhà xƣởng, máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ sản xuất,… Khi một doanh nghiệp cần vốn trung, dài hạn để thay thế tài sản cố định, doanh nghiệp có thể lựa chọn một trong hai hình thức: vay vốn ngân hàng để mua tài sản (cho vay theo dự án đầu tƣ/cho vay trung dài hạn) hoặc ký hợp đồng thuê tài sản dài hạn để sử dụng (cho thuê tài chính). Đối với ngân hàng, việc cấp tín dụng trực tiếp bằng tài sản thực giúp giảm nguy cơ khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Với quyền của chủ sở hữu tài sản, ngân hàng có thể kiểm tra, giám sát chặt chẽ tài sản thuê trong quá trình sử dụng và đƣa ra biện pháp xử lý kịp thời khi khách hàng vi phạm những điều cam kết trong hợp đồng. Đối với hoạt động cho thuê tài chính, ngân hàng thƣơng mại phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng theo quy định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính. III. Phân loại cho vay: [...]... cƣờng kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xét tín dụng Thanh lý HĐTD mặc nhiên Không đủ, không đúng hạn Tòa án, cơ quan thẩm quyền 19 PHẦN B: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG: I Khái niệm và vai trò của thẩm định tín dụng 1 Khái niệm: Thẩm định tín dụng là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm... ro tín dụng có thể áp dụng bao gồm phân tích độ nhạy, phân tích tình huống và phân tích mô phỏng Các kỹ thuật phân tích này đòi hỏi thực hiện cụ thể đối với một dự án vay vốn, do đó sẽ đƣợc xem xét chi tiết trong các chƣơng sau V Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay: 29 Thẩm định tín dụng và quyết định cho vay là hai khâu riêng biệt nhƣng có quan hệ gắn bó với nhau trong quy trình tín dụng Thẩm định. .. Các quy định tại Khoản 1 Điều này không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác 3- Việc áp dụng quy định tại điểm c Khoản 1 Điều này đối với ngƣời vay là bố, mẹ, vợ, chồng, con của Giám đốc, Phó Giám đốc chi nhánh của tổ chức tín dụng do tổ chức tín dụng xem xét quyết định  Điều 20 Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy định về hạn chế cho vay nhƣ sau: Tổ chức tín dụng không... phân tích và thẩm định tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay  Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng: Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh... quy trình tín dụng Thẩm định tín dụng do nhân viên tín dụng thực hiện trƣớc khi lập tờ trình lên cho lãnh đạo phụ trách tín dụng quyết định cho vay Do vậy chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng có ảnh hƣởng rất lớn đến mức độ chính xác của quyết định cho vay Ngƣợc lại, tính chất quan trọng của quyết định cho vay hoặc giá trị lớn hay nhỏ của khoản vay đòi hỏi công tác thẩm định phải đƣợc tiến hành một... tổ hợp tác - Thẩm định tính hiệu lực của giấy phép kinh doanh, chứng chỉ hành nghề - Đánh giá trình độ học vấn và mức độ tín nhiệm của khách hàng vay vốn, ngƣời đại diện của tổ hợp tác, chủ hộ của hộ gia đình 4 Thẩm định quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng: Bên cạnh việc thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng vay vốn, CBTĐ còn tiến hành thẩm định mối quan hệ tín dụng của khách... hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tự thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng Các bƣớc căn bản của một quy trình tín dụng bao gồm:  Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó đƣợc thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng (CBTĐ)... chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trƣởng của tổ chức tín dụng cho vay; 2 Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; 3 Doanh nghiệp có một trong những đối tƣợng quy định tại khoản 1 Điều 77 của Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó V Quy trình cho vay: 1 Quy trình tín dụng căn bản: Quy trình tín dụng. .. cho vay Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng IV Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng Mục tiêu của thẩm định tín dụng là nhằm đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng từ đó làm căn cứ cho việc ra quyết định cho vay Mặt khác, khả năng thu hồi nợ vay phụ thuộc vào các yếu tố sau:  Tƣ cách của khách hàng vay vốn  Tình hình tài chính của khách hàng  Tính khả thi của phƣơng... công tác thẩm định năng lực pháp lý từng loại khách hàng - Nắm đƣợc nội dung của công tác thẩm định tình hình hoạt động đối với khách hàng doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh PHẦN A: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LÝ CỦA KHÁCH HÀNG 1 Mục đích thẩm định năng lực pháp lý: Thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng là nội dung đầu tiên và cũng là nội dung rất quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng, nếu . của thẩm định tín dụng 20 II. Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng 21 III. Quy trình thẩm định tín dụng 24 IV. Nội dung cơ bản của thẩm định tín dụng 25 V. Thẩm định tín dụng và quyết định cho. niệm và vai trò của thẩm định tín dụng 1. Khái niệm: Thẩm định tín dụng là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng. Thẩm định tín dụng là việc sử dụng các công cụ. trình thẩm định tín dụng - Nắm đƣợc những nội dung chính của công tác thẩm định tín dụng PHẦN A: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: I. Tín dụng ngân hàng: 1. Khái niệm: Tín dụng là