Đang tải... (xem toàn văn)
XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Khái niệm: Hạn mức tín dụng là giới hạn tối đa mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay trong một thời hạn nhất định (trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng HMTD). Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên Được ngân hàng tín nhiệm. Ngân hàng thường không yêu cầu đảm bảo tín dụng. Thành phần của HMTD: Hạn mức cho vay ngắn hạn Hạn mức bảo lãnh Hạn mức thấu chi tài khoản Hạn mức chiết khấu, tái chiết khấu Hạn mức khác (bao thanh toán, sử dụng thẻ tín dụng…)
Giáo viên hướng dẫn: TS. NGUYỄN THỊ HIỀN Thành viên nhóm 9 – Lớp CH TCNH 19A 1. Đinh Thị Tâm 2. Phùng Thị Phương Ngọc 3. Nguyễn Thị Hồng Nhung 4. Lê Ngọc Quân BÀI THUYẾT TRÌNH XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT. !"#$ %&' (!)*+ Khái niệm: Hạn mức tín dụng là giới hạn tối đa mà ngân hàng cam kết cho khách hàng vay trong một thời hạn nhất định (trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng HMTD). Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên Được ngân hàng tín nhiệm. Ngân hàng thường không yêu cầu đảm bảo tín dụng. Thành phần của HMTD: Hạn mức cho vay ngắn hạn Hạn mức bảo lãnh Hạn mức thấu chi tài khoản Hạn mức chiết khấu, tái chiết khấu Hạn mức khác (bao thanh toán, sử dụng thẻ tín dụng…) Phần 1:Tổng quan về Hạn mức tín dụng Thời hạn hiệu lực của HMTD: do Ngân hàng và KH thỏa thuận sao cho phù hợp với chu kì sản xuất kinh doanh của KH, nhưng không vượt quá 12 tháng kể từ ngày ký hợp đồng HMTD. Ưu điểm : Thủ tực đơn giản, khách hàng chủ động được nguồn vốn vay, lãi vay trả cho ngân hàng thấp. Nhược điểm : Ngân hàng dễ bị ứ đọng vốn kinh doanh, thu nhập lãi cho vay thấp. Phần 1:Tổng quan về Hạn mức tín dụng ,-./&01&02 -*/3.4)561//3) 51/*/-40789:&0'4) 078;,$&8.<;!*+4)= !2)0712/)1 1/&05)= ,078 &0213( &02-2%2> &01**/4 &04)4'! ! ('-1&0-13*- 4? =Căn cứ để xác định Hạn mức tín dụng đối với doanh nghiệp :Bảng kế hoạch kinh doanh và Báo cáo tài chính doanh nghiệp Phần 2: Cách xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt !5@ -!5-A !5' -4* @@@@@=3!! @@=@ -3 @@@@@=@1/3 @@@@@@*-( @@@@@=&/4 @@@@@* @@@@@=0!1/ @@@@@*1 @@@@@=@!5'1= @@@@@$)3! !5 @@= -! ,!! $5-A !5 -!5-A Bước 1 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản. Bước 2 : Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của nguồn vốn. Bước 3 : Xác định hạn mức tín dụng theo công thức sau : HMTD = NCVLĐ –Vốn tự có - Vốn khác Trong đó: NCVLĐ = Tổng chi phí sản xuất năm kế hoạch/ Vòng quay VLĐ Hoặc: NCVLĐ = Doanh thu thuần năm kế hoạch/ Vòng quay VLĐ Trong đó:(Vòng quay VLĐ = DT thuần/ TSLĐ bình quân) Vốn tự có = VLĐ ròng = VCSH + Vốn dài hạn - Tài sản dài hạn Các bước xác định hạn mức tín dụng tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt B 3CCD 3CCE 8/ %C=DCC FC=GCC H!(IH$0"J C=CC G=%CC 3 Chi phí khấu hao 120 150 % 4'K8 =EEC =>C F 4(! =%CC =LCC > 4! %C FCC G # /1/ 5980 8800 Ví dụ: Bản kế hoạch kinh doanh của công ty Giovanni năm 2009 (Nguồn: Bản Kế hoạch kinh doanh ngày 15/01/2009 của công ty Giovanni) Đơn vị tính: triệu đồng B3IJ B3 IJ *(+IJMIJN OPBQ D=GCC C=ECC E=L>C Q=!53 F=CC G=LCC >=FCC "=!5! F=>CC F=CC F=%>C =!5 %=>CC %=FCC %=F>C =,! =CCC DCC ECC HRS $S =GCC C=ECC E=L>C Q= -4* >=DCC >=DCC >=DCC = -3 %=DCC %=GCC %=LCC = -! =CCC =CC =CC "=$5-A =DCC >=CC %=E>C Bản cân đối kế toán của công ty Giovanni năm 2008 (Nguồn: Bản Cân đối kế toán ngày 31/12/2008 của công ty Giovanni) Đơn vị tính: triệu đồng [...]... bước xác định Hạn mức tín dụng : Bước 1: Xác định vòng quay VLĐ năm thực hiện Bước 2: Tính nhu cầu VLĐ trong kỳ kế hoạch Bước 3: Tính hạn mức tín dụng Bước 1: Xác định vòng quay VLĐ năm thực Bước 1: Xác định vòng quay VLĐ năm thực hiện ( năm 2008) : Vòng quay VLĐ = DT thuần/TS lưu động bình quân = 30.800/15.400 = 2 vòng hiện Bước 2: Tính nhu cầu VLĐ trong kỳ kế hoạch ( năm 2009) Có 3 cách tính... Bước 3: Tính Hạn mức tín dụng HMTD = NCVLĐ kỳ kế hoạch – Vốn tự có của KH - Vốn khác VTC = VCSH + Nợ dài hạn – TS Dài hạn = 13.950 + 2.100 – 4.350 = 11.700 triệu đồng Như vậy, HMTD của Giovanni = NCVLĐ - VTC – Vốn khác = 15.550 – 11.700 = 3.850 triệu đồng Phần 3: Kết luận Rõ ràng ứứng vợứị mổữị cách tính khác nhau ta thu đứợạc mứức HMTD khác nhau Mổữị ngần hàng khác nhau seữ có cách tính HMTD... thuổạc vào tứầng trứợầng hợạp cuạ thềổ và tứầng đổứị tứợạng khách hàng khác nhau mà có thềổ địềầu chịổnh cách tính HMTD khác nhau cho phù hợạp theo hứợứng có lợạị cho ngần hàng và khách hàng nhầứt Trong VD trền nhầạn thầứy cách thứứ 3 là ứu vịềạt nhầứt vì nó đaổm baổo tính xác thứạc, sát vợứị nhu cầầu vổứn cuổa DN hợn Đổầng thợầị, ngần hàng cũng dềữ kịềổm soát hợn (dòng tịềần thứạc chị) ... chi phí khác)/Vòng quay VLĐ ( cách này có tính linh động cao phụ thuộc vào quan điểm của từng ngân hàng) Minh họa cách tính NCVLĐ thông qua công ty thời trang Giovanni Cách 1: NCVLĐ = DT thuần/Vòng quay VLĐ =40 600/2 = 20.300 triệu đồng, Cách 2: NCVLĐ = NCVLĐ = GVHB/Vòng quay VLĐ 26.300/2 = 13.150 triệu đồng Cách 3: NCVLĐ = (GVHB – Chi phí khấu hao + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý DN)/Vòng quay VLĐ . /1/ 598 0 8800 Ví dụ: Bản kế hoạch kinh doanh c a công ty Giovanni năm 20 09 (Nguồn: Bản Kế hoạch kinh doanh ngày 15/01/20 09 c a công ty Giovanni) Đơn vị tính: triệu đồng B3IJ. VLĐ Cách 2: NCVLĐ = GVHB/Vòng quay VLĐ Cách 3: NCVLĐ = (GVHB - Chi phí khấu hao + Các chi phí khác)/Vòng quay VLĐ ( cách này có tính linh động cao phụ thuộc vào quan điểm c a từng ngân hàng) Bước 2:. lý DN)/Vòng quay VLĐ = (26.300- 150 + 2.250 + 2.700)/2 = 15.550 triệu đồng Minh h a cách tính NCVLĐ thông qua công ty thời trang Giovanni HMTD = NCVLĐ kỳ kế hoạch – Vốn tự có c a KH - Vốn khác VTC