 TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: PHỂNăTệCHăTHCăTRNGăSăDNGăVNăLUă NG CAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 SINHăVIểNăTHCăHIN : LểăXUỂNăC MÃ SINH VIÊN : A16358 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀăNIăậ 2014  TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  tài: PHỂNăTệCHăTHCăTRNGăSăDNGăVNăLUă NGăCAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 HÀăNIăậ 2014 Giáoăviênăhngădn : Th.săTrnhăTrngăAnh Sinhăviênăthcăhin :ăLêăXuơnăc Mã sinh viên : A16358 Chuyên ngành : Tài chính Thang Long University Library LI CMăN                   em này. Em xin trân thành cmăn! Hà N Sinh viên thc hin LểăXUỂNăC LIăăCAMăăOAN      Sinh viên LểăXUỂNăC Thang Long University Library MC LC CHNGă1. CăSăLụăLUNăVăHIUăQUăSăDNGăVN 1 LUăNGăCAăDOANHăNGHIP 1 1.1. LỦăthuytăcăbnăvăvnăluăđng 1 1.1.1. Khái ỉim ốỉ lỐ đỉg 1 1.1.2. Ế đim Ếa ốỉ lỐ đỉg 1 1.1.3. Vai trò Ếa ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị 2 1.1.4. Phợỉ lỊi ốỉ lỐ đỉg 2 1.1.5. Kt ẾỐ ốỉ lỐ đỉg 4 1.2. ChínhăsáchăqunălỦăvnăluăđng 5 1.2.1. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý tài sỉ ỉgỉ hỉ 5 1.2.2. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý ỉ ỉgỉ hỉ 6 1.2.3. Chíỉh sáẾh qỐỉ lý kt hị tài sỉ ỉgỉ hỉ ốà ỉ ỉgỉ hỉ 7 1.3. NiădungăqunălỦătƠiăsnăngnăhn 9 1.3.1. ẬỐỉ lý Tiỉ mt 9 1.3.2. ẬỐỉ lý ẾáẾ khỊỉ ịhi thỐ 13 1.3.3. ẬỐỉ lý hàỉg tỉ khỊ 15 1.4. Hiuăquăsădngăvnăluăđng 19 1.4.1. Khái ỉim hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg 19 1.4.2. áỉh giá hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị 19 1.4.3. CáẾ ỉhợỉ t ỉh hỉg đỉ hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg trỊỉg ếỊaỉh ỉghiị 23 CHNGă 2. THCă TRNGă HIUă QUă Să DNGă VNă LUă NGă CAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 26 2.1. TngăquanăvăCôngătyăCăphnăLIDECOă8 26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công tyc phn Lideco 8 26 2.1.2 C cu t chc và chc nng, nhim v ca Công ty c phn Lideco 8. 27 2.2. Thcătrngăhotăđngăsn xutăkinhădoanhăchungăcaăcông ty 28 2.2.1. Tình hình tài sn – ngun vn 28 2.2.2. Tình hình hot đng sn xut kinh doanh ca công ty 34 2.2.3. Mt s ch tiêu tng hp 39 2.3. Thcătrngăvăhiuăquăsădngăvnăluăđngcaăcông ty 42 2.3.1. Phân tích c cu vn lu đng 42 2.3.2. Phân tích chính sách qun lý vn lu đng ca Công ty C phn LIDECO 8 44 2.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 45 2.3.4. Các ch tiêu đánh giá kh nng hot đng ca b phn vn lu đng 47 2.4. ánhăgiáăhiuăquăsădngăvnăluăđngăcaăcôngăty 51 2.4.1. Nhng kt qu đt đc 51 2.4.2. Hn ch và nguyên nhân 52 CHNGă3. MTă S GIIă PHÁPă NỂNGă CAOă HIUă QUă Să DNGă VNăLUăNGăCAăCỌNGăTYăCăPHNăLIDECOă8 54 3.1. nhăhngăphátătrinăvƠăquanăđimănơngăcaoăhiuăquăsădngăvnă luăđngăcaăcôngăty 54 3.2. Gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ca công ty 56 3.2.1. K hoch hoá vn lu đng 56 3.2.2. Áp dng các bin pháp qun lý kho và tin 57 3.2.3. Nâng cao tc đ luân chuyn vn lu đng thông qua tip cn các công ngh mi trong sn xut 57 3.2.4. Nâng cao nng lc qun lý tài chính thông qua công tác bi dng cán b 58 3.2.5. Nâng cao cht lng công tác phân tích tài chính 58 3.2.6. Qun lý và s dng các khon mc ca vn lu đng hu hiu hn 59 3.2.7. Qun lý chi phí phát sinh và thit hi trong sn xut 62 3.2.8. Mt s gii pháp khác 63 TÀIăLIUăTHAMăKHO 64 Thang Long University Library DANH MC VIT TT KỦăhiuăvitătt Tênăđyăđ BCKQKD  DN  DTT  GVHB  HSSD  HTK  LNST  NNH  NPT  SXKD  TCDN  TS    TSDH    TSNH    VCSH  VKD      DANHăMCăBNGăBIU HÌNH: Hình 1.1.  5 Hình 1.2.  7 Hình 1.3.  8 Hình 1.4.  8 Hình 2.1.  44 BNG: .1.  29 .2. -2013 35 .3.  39 .4.  40 .5.  45 .6.  48 .7.  48 .8.  50 ăTH,ăSă,ăBIUă : 1.1.  19   27 2.1.  42 2.2.  49 2.3.  50 Thang Long University Library LI M U 1. TínhăcpăthităcaăđătƠiănghiênăcu  v                  Tuy nhiên,              ,                              , em   Phân tích thc trng s dng vn lu đng ca công ty C phn LIDECO 8”. 2.ăMcăđíchănghiênăcuăđătƠi               a    LIDECO 8 2011  2013     LIDECO 8  3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcuăcaăđătài     2011 - 2013 4.ăPhngăphápănghiênăcu  p, so sánh. 5. KtăcuăcaăđătƠi   Chỉg 1: Nhỉg lý lỐỉ Ế bỉ ố ốỉ lỐ đỉg ốà hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg Ếa ếỊaỉh ỉghiị Chỉg 2: ThẾ trỉg hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg Ếa Côỉg tỔ C ịhỉ LIDECO 8 Chỉg 3: Mt s gii pháp ỉhm ỉợỉg ẾaỊ hiỐ qỐ s ếỉg ốỉ lỐ đỉg Ếa Côỉg tỔ C ịhỉ LIDẠCO 8 Thang Long University Library [...]... Long University Library Th i gian quay vòng ti n Th i gian quay vòng ti n = 1.4.3 1.4.3.1 Các chính - - 23 - Tác 1.4.3.2 quan - - - - + inh doanh 24 Thang Long University Library + t - ng kinh doanh 25 CO 8 2.1 2.1.1 - :Phòng 203 Tòa nhà CT1 - : 043.75014 18 - 043.7501419 - : 043.7501419 - Email - : LIDECO8 @gmail.com 043 7501322 - : 0104596595 - 10201n Ngoài ra Công ty 26 Thang Long University Library... VCSH 8 Thang Long University Library 1.3 1.3.1 ty1 C công bách 1.3.1.1 hai khuynh 1Website: http://www.ftmsglobal.edu.vn/tam-quan-trong-cua-viec-quan-ly-tien-mat-trongdoanh-nghiep 9 - rung - 1.3.1.2 Thay vì Kho - 10 Thang Long University Library trong m - B TS t C2 C C1 T 1.3.1.3 doanh hàng ngày 11 I (1 T) không sinh lã chính: - kinh doanh hàng ngày Chi phí giao dich: TrC C 12 Thang Long University Library... Thang Long University Library Nhóm 2 (n lo i B) là nh ng kho n n ng bao g m các kho n n quá h l i th i h n n r i ro th p Nhóm này i 90 ngày và các kho n n Nhóm 3 (n lo i C) là nh ng kho n n quá h n có kh n i tiêu chu ngày và các kho n n ng bao g m nh ng kho n n ul u c hay nt n 180 i 90 ngày theo th i h c u l i Nhóm 4 (n lo i D) là nh ng kho n n ít có kh ng g m các kho n n quá h n t 18 ul i quá h n t... a doanh nghi p - 1.3.3.2 - 17 -K Q = C 2 Q 2 C S = O Q S S Q O Q = S C 2 O Q *: 18 Thang Long University Library 1.1 C hi phí Q* 1.4 1.4.1 m 1.4.2 trình yêu 19 1.4.2.1 H s thanh toán hi n hành = này H s thanh toán nhanh H s thanh toán nhanh Kh = Tài s n ng n h n Hàng t n kho N ng n h n c th i = d 20 Thang Long University Library 1.4.2.2 Vòng quay tài s n ng n h n Vòng quay tài s n ng n h n trong k... kinh kinh doanh cao giúp 1.1.4 1.1.4.1 kinh doanh - 2 Thang Long University Library 1.1.4.2 - - 1.1.4.3 - - 1.1.4.4 các nhân ành - 3 các bên liên doanh - - 1.1.4.5 - - 1.1.5 kinh doanh 4 Thang Long University Library Trong các doanh n 1.2 1.2.1 Hình 1.1 TSNH TSNH TSDH TSDH - gian quay vòng 5 - - 1.2.2 - - g lai 6 Thang Long University Library - Chi phí lãi - 1.2.3 1.2.3.1 Hình 1.2 TSNH NPT TSDH VCSH h... n t Nhóm i và n quá h n n 3 0 ngày và các kho n n n 180 ngày (n lo i E) là nh ng kho n n không th thu h c hay n có kh t v n - - nh doanh s bán hàng các tháng u tu i các kho n ph nh t ng các kho n ph c ti n n ngày thu nh tu i các kho n ph i thu v ng v i t ng kho n ph i thu Phá 1.3.3 15 trong 1.3.3.1 Khi doan và chi phí tro - 16 Thang Long University Library và b o qu n g m chi phí kho hàng N u doanh . DNGă VNă LUă NGă CAăCỌNG TY CăPHN LIDECO 8 26 2.1. Tngăquanăv Công ty Căphn LIDECO 8 26 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công tyc phn Lideco 8 26 2.1.2 C cu t chc. Công ty c phn Lideco 8. 27 2.2. Thcătrngăhotăđngăsn xutăkinhădoanhăchungăca công ty 28 2.2.1. Tình hình tài sn – ngun vn 28 2.2.2. Tình hình hot đng sn xut kinh doanh ca công. doanh ca công ty 34 2.2.3. Mt s ch tiêu tng hp 39 2.3. Thcătrngăvăhiuăquăsădngăvnăluăđngca công ty 42 2.3.1. Phân tích c cu vn lu đng 42 2.3.2. Phân tích chính sách