quản lý vốn và một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý vốn tại công ty tnhh một thành viên - kinh doanh nước sạch hưng yên

93 421 0
quản lý vốn và một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý vốn tại công ty tnhh một thành viên - kinh doanh nước sạch hưng yên

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TNHH KINH DOANH SINH VIÊN TH C HI N : NGUY N TH MINH THÚY MÃ SINH VIÊN : A18848 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I 2014 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: TNHH KINH DOANH ng d n : Ths Chu Th Thu Th y Sinh viên th c hi n : Nguy n Th Minh Thúy Mã sinh viên : A18848 Chuyên ngành : Tài HÀ N I 2014 Thang Long University Library L n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t ng d n khơng chép cơng trình nghiên c u c khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g trích d n rõ ràng Tơi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l Sinh viên Nguy n Th Minh Thúy i c L IC Trong trình th c t p th c hi c r t nhi u s c ki n thu n l i, em tài K t qu c a quý th tài khóa lu n t t nghi p ng d ng t n u t trình nghiên c u, tìm hi u h c t c không ch n l c c a cá nhân em mà cịn có s n Em mu n g i l i cô giáo Chu Th Thu Th y nhi ng d n góp ý cho em hồn thành lu ng th i, em mu n c tốn c a cơng ty TNHH MTVnh ng ngày em th c t p cs c toàn b anh (ch ) phịng K y giáo gi ng d cho em r t nhi u ki n th c b trang v ng ch c cho s nghi t th c hi n khóa lu Do gi i h n ki n th c kh thi u sót h n ch , kính mong s ch d lu n c c hoàn thi c hành n c a b n thân nhi u a th khóa Em xin chân thành c Hà N i, ngày 28 tháng 10 Sinh viên Nguy n Th Minh Thúy Thang Long University Library M CL C LÝ LU N V QU N LÝ V N VÀ HI U QU QU N LÝ V N T I DOANH NGHI P 1.1 T ng quan chung v v n c a doanh nghi p .1 1.1.1 Khái ni m v v n 1.1.2 Phân lo i v n .2 1.1.3 Vai trò c a v n 1.2 T ng quan v qu n lý v n doanh nghi p 1.2.1 Khái ni m qu n lý v n 1.2.2 N i dung qu n lý v n 1.2.3 Chi c qu n lý v n 13 1.3 Hi u qu qu n lý v n doanh nghi p 15 1.3.1 Khái ni m hi u qu qu n lý v n .15 1.3.2 Các ch ng hi u qu qu n lý v n 16 TH C TR NG QU N LÝ V N VÀ HI U QU V N T I CÔNG TY TNHH MTV- QU N LÝ CS 2.1 Gi i thi u chung v Công ty TNHH MTV- 29 cs .29 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n 29 2.1.2 u t ch c 30 2.1.3 Tình hình kinh doanh c cs 31 2.2 Th c tr ng qu n lý v n hi u qu qu n lý v n t i Công ty TNHH MTVcs 34 2.2.1 Th c tr ng bi cs ng v u v n t i Công ty TNHH MTV - Kinh ên 34 2.2.2 Th c tr ng qu n lý v n t i Công ty TNHH MTV - 2.2.3 Th c tr ng hi u qu qu n lý v n t i Công ty TNHH MTV - cs 40 c s ch 44 2.3 chung v hi u qu qu n lý v ty TNHH MTV- cs M TS n 2011-2013 t i Công 65 BI N PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU S V N T I CÔNG TY TNHH MTV - KINH DOANH CS D NG 68 3.1 ng phát tri n c a công ty TNHH MTV- cs .68 3.2 M t s bi n pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v n t i công ty TNHH MTVcs 69 3.2.1 Các gi i pháp chung 69 3.2.2 Gi i pháp s d ng v n c 3.2.3 Gi i pháp s d ng v nh .69 ng 70 K T LU N Thang Long University Library DANH M C CÁC B NG BI U, HÌNH V B ng 2.1 Báo cáo k t qu ho B ng 2.2 B n TH , CÔNG TH C ng s n xu t kinh doanh 31 i k toán .34 B ng 2.3 M c ti t ki m i c a Công ty c 48 B ng 2.4 B ng phân tích Dupont 50 B u qu qu n lý v n t i Công ty TNHH MTV- c s ch n 2011-2013 65 B ng 2.6 Khung giá tiêu th c s ch sinh ho t 67 Bi 2.1 Bi th hi n chi c qu n lý v n 41 Bi 2.2 Bi th hi n vòng quay v n th i gian quay vòng v n 44 Bi 2.3 Bi th hi n Bi 2.4 Bi th hi n vòng quay th Bi 2.5 Bi th hi n h s Bi 2.6 Bi th hi n t su t sinh l i v n Bi 2.7 Bi th hi n ch tiêu qu n lý hàng t n kho 51 Bi 2.8 Bi th hi n hi u qu qu n lý kho n ph i thu 52 Bi 2.9 Bi th hi n h s tr n th i gian tr n 53 Bi 2.10 Bi th hi n Th i gian luân chuy n v n b ng ti n 54 Bi 2.11 Bi vòng quay th i gian quay vòng v Bi 2.12 Bi th hi n h s m nhi 57 Bi 2.13 Bi th hi n T su t sinh l .57 Bi 2.14 Bi th hi n vòng quay th i gian quay vòng tài s n c Bi 2.15 Bi th hi n h s n 59 Bi 2.16 Bi th hi n h s v n CSH .60 Bi 2.17 Bi th hi n kh Bi 2.18 Bi th hi n t su t sinh l i ti n vay 62 Bi 2.19 Bi th hi n hi u qu s d ng v n ch s h u 63 45 m nhi 46 47 ng ROS 50 ng 55 nh 58 61 1.1 Chi c qu n lý v n th n tr ng 14 1.2 Chi c qu n lý v n m o hi m 14 1.3 Chi c qu n lý v n dung hòa 15 2.1 u t ch c 30 DANH M C VI T T T Ký hi u vi t t t CSH Ch s h u HTK Hàng t n kho NVDH Ngu n v n dài h n NVNH Ngu n v n ng n h n KD Kinh doanh PTKH Ph i thu khách hàng Tài s n c nh Tài s TNHH MTV Trách nhi m h u h n m t thành viên V nc VCSH nh V n ch s h u V XDCB ng Xây d ng n Thang Long University Library L IM Tính c p thi t c U tài Vi th gi n ph c h i t cu c kh ng ho ng suy thoái kinh t doanh nghi c nh ng i thách th c m i v i m i doanh nghi n ngu n v n V n có th u quan tr ng nh t giai ch máu c a m i doanh nghi p Qu n lý ngu n v n cho hi u qu v n v nghi p quan tâm sâu s u tr nên quan tr i m t v i nh u kh ng ho ng Qu n lý t t ngu n v vi c doanh p ph i i c hi u qu Hi n nay, nhi u doanh nghi i m t v i tình tr ng thi u v cho trang thi t b , công ngh , m r ng s n xu t qu n lý ngu n v n hi u qu l c tìm gi qu n lý ngu n v n hi u qu Trong trình th c t p t i Công ty TNHH MTVcs , em nh n th ng sách qu n lý v n cho hi u qu nd ct n v n vay dài h n ngu n v n ch s h u Cơng ty cịn g th c t nh d n ch gi m giá v n chi phí kinh doa c Qu n lý v n m t s gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý v n t i công ty TNHH MTV2 M uc cs tài tài nghiên c u nh ng lý lu n v công tác qu n lý v n t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu qu n lý v n t i công ty TNHH MTVcs Câu h i nghiên c u: 3.1 Qu n lý v n gì? 3.2 Tình hình qu n lý v n t i doanh nghi 3.3 cs nào? n qu c ngu n v n m t cách hi u qu ? ng ph m vi nghiên c u c ng nghiên c u v Ph m vi nghiên c u: V th cs tài qu n lý ngu n v n hi u qu qu n lý v n l không gian u cs d tài g m: Nghiên c u lý thuy t phân tích s li u th c t c s d ng là: - tiêu c sau so v c nh m ng, m bi ng c a ch tiêu phân tích; so sánh b ng s i, so sánh b ng s bình quân s - s cho bi - l m i quan h gi a ch tiêu; tiêu kinh t - k thu u qu s d ng v n cs d phân tích kh c a m t doanh nghi p phân tích m i liên h gi a ch tiêu tài i, c th c ti n c i i ta v n d ng mơ hình Dupont tài V m t khoa h tài nghiên c u, h th ng hóa t ng k t nh ng lý lu b n v v n, qu n lý v n hi u qu qu n lý v n c a doanh nghi p V th c ti c tr ng ho Công ty TNHH MTV cs công tác qu n lý v n t i doanh nghi K t c t s gi i t hi u qu cao tài: Ngoài ph n m lu ng qu n lý v n t i u, k t lu n danh m c tài li u tham kh o n i dung c a g lý lu n v qu n lý v n ho ng qu n lý v n t i doanh nghi p c tr ng qu n lý v n hi u qu qu n lý v n t i công ty TNHH MTV- cs i pháp nâng cao hi u qu qu n lý v n c a công ty TNHH MTV- cs Do nhi u h n ch v m t lý lu c ti n nên vi c th c hi khơng tránh kh i có nh ng thi Em xin c Thang Long University Library tài 3.2 M t s bi n pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v n t i công ty TNHH MTV- cs 3.2.1 Các gi i pháp chung d coi tr ng công tác b ng, qu n lý tài s n, công nhân viên nh ngu n v n c a cơng ty Khuy n khích t ch c c a công ty h c t vi c u ki n thu n l i cho công nhân viên ng nhu c u ngày cao c a cơng C n có ch ng rõ ràng h ng nh i hồn thành t t cơng vi c có ý th c vi c s d ng b o qu n t t thi t b máy móc, ti t ki m nguyên v t li n v n t i làm l ng th i c n có hình th c x lý nghiêm kh c v i nh i, m t mát TS 3.2.2 Gi i pháp s d ng v n c nh 3.2.2.1 Gi i pháp chung s d ng có hi u qu n lý n i tài s c s v n hi n có c ng hao mịn vơ hình x d t cách h p ng xun giúp nhà qu n lý i pháp h c hi n u ki n khoa h c công ngh có bi ng Nh ng bi ng tr ng công ngh làm l i c a tài s n r h i v n k p th ch ng th t v n Cơng ty có kh ng máy móc x ngh i ph i c i ti n cơng ngh th t ngu qu cịn p lý nh m thu c l n, s phát tri n v khoa h c công ct ch c Áp d ng công ngh hi ng x ng i không ch S d ng ti t ki m, h p lý t n d ng công su t máy móc V i hi u m c a cơng ty c c, kh ng máy móc l n có giá tr cao L cs d ng xuyên liên t c nên công ty c n xây d ng th i gian ho ng cho máy móc h p lý 3.2.2.2 Thuê ho kh Công ty c c ti ng máy móc s d ng l n s d ng hình th c thuê ho im im ts v n u không d dàng b i, mua l i h t th i gian thuê 69 Ví d , n t máy xúc tr giá 5.000 tri y công ty s ph ng v ng, kh u 5000 tri ng Trong khi, công ty không c n s d ng nhi n máy xúc Vì v thuê ho ng máy xúc ph c v cho d án xây d ng h th ng d n gi c Vì t ng th i gian s d ng máy d i gian thuê máy xúc thuê máy xúc tri u/ca/máy, tháng 24 ca: T ng chi phí thuê máy xúc là: x 24 x 12 x = 1728 tri u V y n u công ty thuê máy xúc s gi m b ng Và chi phí s d L c r t l n 3.2.2.3 ng v ng, tr d u d ng gian nhàn r ng h p công ty b t bu c ph nh ng kho ng th i c v s n xu t cơng ty v n ph i ti n hành kh u hao Chính v y cơng ty có th s d ng tài s n c Ví d cho thuê t l n v i kh Th c ch t th i gian th c hi n d án c th Th i gian cho th y, cơng ty có S ti n nh c 1tri u/ca/máy, tháng 24 ca S ti n công ty nh x 24 x 12 x 3= 864 (tri ng) c 864 tri d ng th i t n c h t công su t máy 3.2.3 Gi i pháp s d ng v 3.2.3.1 ng nh nhu c u v ti n Ti n m t kho n ti n khơng sinh l i ho c sinh l i N u công ty d tr m t kho n ti n m t l n s làm gi m l i nhu n c a công ty gi m kh c th i chi m t tr ng l n v i v i công ty c ti n m t ng yêu c u c p thi t c a công ty ph i nh m t m c d tr ti n m t h p lý t nhanh nh ng h p c n thi t, v a tránh m Cơng ty có th s d k ho t u d tr s làm v m b o toán i c a vi c gi ti n nh m c d tr t nh m c t ng chi phí c a vi c d tr ti n m t mà ng chi phí c a vi c gi ti n nh nh t) 70 Thang Long University Library Ví d , t TNHH MTV- c s ch (m c l nh nhu c u v ti n n Ta có th : a công ty ng) 3.2.3.2 nh nhu c u v ng Hi n t i Công ty TNHH MTVdoanh c cs d tính xác khơng cao Cơng ty c n xây d cơng th c tính nhu c c n thi t c lai, t i v i Công ty TNHH MTV- cs c tính nhu c , nhu c ng t l ph thu nhu c vào báo cáo c 2013 ta ti 2014 Theo báo cáo k t qu kinh doanh c t doanh thu thu n 23.862.115.290 nh ng t l kho n m c có quan h ch t ch v i doanh thu B ng 3.1 T l ph kho n m c có t l ch t ch v i doanh thu : %) Tài s n T l doanh thu Ngu n v n T l doanh thu 88,74 72,01 18,15 i tr , ph i n p NH 10,91 4,77 2,41 T ng 167,92 T ng (Ngu n: T ng h p t phịng Tài Nh n xét: 71 29,06 K toán) Theo s li b ng 3.1 cho ta th thu n công ty c n ph i thêm 1,6792 lên cơng ty chi m d thu thu c 0,2906 ns ng doanh thu ng doanh thu thu ng ngu n v n V y th c ch 1,6792 - 0,2906 = 138,86 Theo b ng k ho ch doanh thu chi phí c c a công ty s 15% so v y, nhu c ng doanh ng) n d ki n (Ngu n: Phịng Tài K tốn) a Cơng ty là: ng) 3.2.3.3 Qu n lý kho n ph i tr Ph i tr i bán kho n m c cao nh t s kho n ph i thu ng n h n chi m t tr ng cao th Công ty ti n hành tr v n c n có nh giúp h n ch t i bán n tr - 2013 c cho nhà cung c p Tuy nhiên, công ty nâng cao hi u qu qu n lý kho n ph i tr ng v n mà công ty b chi m d ng i bán 72 Thang Long University Library K T LU N Nâng cao hi u qu qu n lý v n công tác quan tr ng c a m i doanh nghi p Trong tình hình kinh t t c khu v c có nhi u bi qu qu n lý v n m t thách th c l n i nghiên c u n pháp ng, vi c nâng cao hi u p ph ng xun Qua q trình phân tích ch tiêu v hi u qu qu n lý v n trên, vi c qu n lý v mang l i hi u qu cao qu m t v y gi n M i ho ng c a doanh nghi p u ph thu c vào ngu n v n, s không hi u qu n n kinh doanh mb ng v n có hi u qu i ph i có nh ng quy nv c s d ng v n nh ng lý lu n chung v v n kinh doanh nghiên c c t t i Công ty TNHH MTVcs , em o tìm hi u th c tr ng qu n lý v n công ty Bên c nh nh ng thành t c cơng ty v n cịn khơng nh ng h n ch hi u qu kinh doanh kh i công ty ph i c g nâng cao qu n lý v n V i mong mu n góp m t ph n nh vi c nâng cao hi u qu qu n lý v n kinh doanh c a công ty, sau th i gian th c t p t i công ty, em m nh d xu t m t s ý ki n nh m nâng cao hi u qu s d ng v ng t i Cơng ty TNHH MTVcs cịn nhi u PH L C Ph l c Báo cáo k t qu ho ng s n xu t kinh doanh 2012-2011 % Doanh thu bán hàng 4,33 2.813.779.330 13,37 - - 0,00 - 0,00 873.835.475 4,33 2.813.779.330 13,37 10.049.843.220 10.486.820.300 12.020.420.115 436.977.080 4,35 1.533.599.815 14,62 10.124.657.265 10.561.515.660 11.841.695.175 bán 873.835.475 20.174.500.485 21.048.335.960 23.862.115.290 DT 20.174.500.485 21.048.335.960 23.862.115.290 -2012 % 436.858.395 4,31 1.280.179.515 12,12 - - 583.096.839 72.937.577 72.937.577 1.900.874.665 31.376.885 9.100.000 9.100.000 107.017.368 4,61 35,20 35,20 5,17 1.578.429.405 2.406.327.178 (29.317.249) (1,82) 827.897.773 52,45 7.567.771.732 60.328.460 36.923.450 7.935.312.991 56.815.058 28.527.992 441.576.524 6,20 (12.181.570) (16,80) (9.922.423) (21,18) 367.541.259 (3.513.402) (8.395.458) 4,86 (5,82) (22,74) 25.664.157 23.405.010 28.287.066 (2.259.147) (8,80) 4.882.056 20,86 7.151.859.365 TNDN 98.259.418 16,85 (47.087.162) (64,56) (47.087.162) (64,56) 169.945.700 8,94 7.126.195.208 72.510.030 46.845.873 Chi phí khác 712.733.142 34.950.415 34.950.415 2.177.837.733 1.607.746.654 Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí 681.356.257 25.850.415 25.850.415 2.070.820.365 7.591.176.742 7.963.600.057 439.317.377 6,14 372.423.315 4,91 725.185.936 629.117.674 786.360.005 (96.068.262) 0,00 157.242.331 0,00 ( Thang Long University Library ) Ph l c B i k toán - 2011 2012 2013 -2012 2011 % (2-1=4) (4/1) 3.193.548.436 10 (3) 40.069.062.495 18.334.085.048 21.174.379.824 767.523.308 2.840.294.776 15 4.710.264.300 5.072.527.342 7.069.316.140 362.263.042 1.996.788.798 39 12.856.297.440 13.261.557.706 14.105.063.684 405.260.266 843.505.978 12.984.472.415 14.808.912.290 17.183.489.806 1.824.439.875 14 2.374.577.516 16 289.478.000 223.456.111 184.159.538 (66.021.889) (23) (39.296.573) (18) 12.569.350.890 13.924.937.949 16.679.605.780 1.355.587.059 11 2.754.667.831 20 125.643.525 660.518.230 319.724.488 534.874.705 426 (340.793.742) (52) 932.987.654 1.088.986.711 1.136.924.726 155.999.057 17 47.938.015 932.987.654 1.088.986.711 1.136.924.726 155.999.057 17 47.938.015 242.472.018 688.058.214 574.268.139 445.586.196 184 (113.790.075) (17) 76.726.598 492.926.790 306.127.210 416.200.192 542 (186.799.580) (38) 16.389.420 19.578.624 24.897.529 3.189.204 19 5.318.905 27 149.356.000 B- (2) 34.920.042.263 17.566.561.740 A - TÀI S N NG N H N (3-2=5) 5.149.020.232 % (5/2) (1) 31.726.493.827 175.552.800 243.243.400 26.196.800 18 67.690.600 39 73.041.462.521 86.950.074.627 98.169.052.641 13.908.612.106 19 11.218.978.014 13 72.797.614.549 86.804.386.000 97.922.637.078 14.006.771.451 19 11.118.251.078 13 15 20.141.930.167 Nguyên giá 18.648.799.367 16.400.438.675 (1.493.130.800) 29.507.706.400 30.291.912.652 29.952.906.087 (7) (2.248.360.692) 784.206.252 (9.365.776.233) (11.643.113.285) (13.552.467.412) (2.277.337.052) (12) (339.006.565) (1) 24 (1.909.354.127) 16 2.586.855.343 (237.927.605) (9) (337.927.605) (14) 3.159.956.830 3.113.165.330 3.066.373.830 (46.791.500) (1) (46.791.500) (2) (764.237.592) (1.055.373.697) (191.136.105) 33 (291.136.105) 38 50.068.829.039 65.806.658.895 79.511.198.270 15.737.829.856 31 13.704.539.375 21 243.847.972 145.688.627 246.415.563 (98.159.345) (40) 100.726.936 69 243.847.972 145.688.627 246.415.563 (98.159.345) (40) 100.726.936 69 104.767.956.348 A- 2.011.000.133 (573.101.487) Nguyên giá 2.348.927.738 121.870.116.890 138.238.115.136 17.102.160.542 16 16.367.998.246 13 62.599.434.782 74.497.440.374 88.789.337.511 11.898.005.592 19 14.291.897.137 19 5.401.477.403 7.553.216.860 8.475.767.855 2.151.739.457 40 922.550.995 12 2.280.657.330 3.499.941.230 4.330.406.013 1.219.283.900 53 830.464.783 24 887.400.570 932.850.710 822.006.000 45.450.140 (110.844.710) (12) 627.850.393 1.011.883.227 67.293.225 384.032.834 61 (944.590.002) (93) 435.880.100 443.875.900 447.138.500 7.995.800 3.262.600 964.365.741 1.459.342.524 2.603.600.848 494.976.783 51 1.144.258.324 78 205.323.269 205.323.269 205.323.269 - - 57.197.957.379 66.944.223.514 80.313.569.656 9.746.266.135 17 13.369.346.142 20 Thang Long University Library 57.197.957.379 9.746.266.135 17 13.369.346.142 20 42.168.521.566 47.372.676.516 49.448.777.625 5.204.154.950 12 2.076.101.109 47.372.676.516 49.448.777.625 5.204.154.950 12 2.076.101.109 27.050.607.015 27.050.607.015 27.050.607.015 - - 103.666.648 103.666.648 103.666.648 - - 34.220.500 34.220.500 34.220.500 - - (250.663.297) (288.987.927) (225.387.870) (38.324.630) 15 63.600.057 (22) 15.230.690.700 khác 80.313.569.656 42.168.521.566 B- 66.944.223.514 20.473.170.280 22.485.671.332 5.242.479.580 34 2.012.501.052 10 - - - - - - - 104.767.956.348 121.870.116.890 138.238.115.136 17.102.160.542 16 16.367.998.246 13 Ph l c B ng ch ng hi u qu qu n lý t ng v n 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 20.175 21.048 23.862 873 4,3 2.814 13,4 104.767 121.870 138.238 17.102 16,32 16.368 13,43 0,1926 0,1727 0,1726 (0,02) (10,31) (0,0001) (0,06) Th i gian quay vòng v n 1895 2113 2115 218 11,49 1,17 (0,06) L i nhu n sau thu 6427 6962 7177 535 8,33 215 3,09 T su t sinh l i t ng v n 0,061 0,057 0,052 (0,004) (6,87) (0,005) (9,12) Column1 Doanh thu thu n T ng v n Vịng quay tồn b v n Ph l c B ng ch % ng hi u qu v ng 2012-2011 Column1 % 2013-2012 thu V T ng su t sinh l i ROS 873 4,3 2.814 13,4 34.920 40.069 3.194 10 5.149 14,7 0,603 0,596 (0,033) (5,2) (0,007) (1,2) 574,0 sau 23.862 0,636 nhu n 21.048 605,5 612,9 31,5 5,5 7,4 1,2 1,57 L i 2013 31.726 vòng 2012 20.175 Vòng 2011 1,66 1,68 0,086 5,5 0,020 1,2 6.427 6.962 7.177 535 8,33 215 3,09 31.726 34.920 40.069 3.194 10,07 5.149 14,75 0,203 0,199 0,179 (0,003) (1,58) (0,020) (10,16) 0,319 0,331 0,301 0,012 3,83 (0,029) (9,07) % % Thang Long University Library Ph l c B ng ch tiêu v qu n lý luân chuy n v n 2012-2011 Column1 2013-2012 2011 2012 2013 Giá v n hàng bán 10.049 10.487 12.020 437 4,35 1.534 14,62 Hàng t n kho 933 1.089 1.137 156 16,72 48 4,40 Vòng quay hàng t n kho 10,77 9,63 10,57 (1) (10,60) 0,94 9,79 Th i gian quay vòng HTK 33,9 37,9 34,5 11,86 (3,38) (8,92) Ph i thu c a khách hàng 289 223 184 (66.022) (22,81) 69,693 94,194 129,573 25 5,23 3,879 2,81 (1) 5.401 7.553 8.475 2.151 39,84 922 12,21 1.901 2.071 2.178 170 8,94 107 5,17 1607 1578 2406 (29) (1,82) 828 52,45 10.050 10.487 12.020 437 4,35 1.534 14,62 2,5 1,9 2,0 (0,64) (25,44) 0,09 145,4 195,0 186,3 50 34,12 (8,71) 4,68 (4,47) (106,29) (153,25) (148,97) (47) 44,18 4,276 (2,79) Vòng PTKH quay Th i gian quay vịng PTKH Chi phí bán hàng lý kinh doanh bán H % 35,16 % (39) (17,59) 35,378 37,56 (26,01) (1,058) (27,30) T Ph l c B ng ch ng hi u qu v n c nh 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 Doanh thu thu n 20.175 21.048 23.862 873 4,33 2.813 13,37 V nc 73.041 86.950 98.169 13.909 19,04 11.220 12,90 0,276 0,242 0,243 (0,034) (12,36) 0,001 0,41 1321,5 1507,8 1501,6 186,328 14,10 (6,190) (0,41) 3,620 4,131 4,114 0,510 14,10 (0,017) (0,41) 6.427 6.962 7.177 535 8,33 215 3,09 0,088 0,080 0,073 (0,008) (9,00) (0,007) (8,69) 32.668 33.405 33.019 737 2,26 (385) (1,15) 0,618 0,630 0,723 0,013 2,03 0,093 14,69 591,0 579,3 505,1 (11,749) Column1 nh % % Vòng quay Th i gian quay H s nhi m L i nhu n sau thu T su t sinh l i Nguyên giá Vòng quay Th i gian quay vòng TS (1,99) (74,209) (12,81) Thang Long University Library Ph l c B ng ch tiêu ph n ánh hi u qu s d ng n 2012-2011 2013-2012 2011 2012 2013 62.599 74.497 88.789 11.898 0,190 14.292 19,2 104.768 121.870 138.238 17.102 0,163 16.368 13,4 0,597 0,611 0,642 0,014 0,023 0,031 5,1 T ng v n CSH 42.169 47.373 49.449 5.204 0,123 2.076 4,4 T ng ngu n v n 104.768 121.870 138.238 17.102 0,163 16.368 13,4 H s v n CSH 0,402 0,389 0,358 (0,014) (0,034) (0,031) (8) EBIT 7.152 7.591 7.964 0,061 372 0,049 73 26 35 (47) (0,646) 0,352 98,055 293,658 227,854 195,603 1,995 (65,804) (0,224) 6.427 6.962 7.177 535 0,083 215 0,031 62.599 74.497 88.789 11.898 0,190 14.292 0,192 0,103 0,093 0,081 (0,009) (0,090) (0,013) (0,135) Column1 T ng n T ng ngu n v n H s n Chi phí lãi vay % 439 % Kh toán lãi vay L i nhu n sau thu T ng n T su t sinh l i ti n vay Ph l c B ng ch tiêu ph n ánh hi u qu s d ng v n ch s h u 2012-2011 2013-2012 Doanh thu n thu VCSH qn bình Vịng 2011 2012 2013 20.175 21.048 23.862 874 4,33 42.169 47.373 49.449 5.204 12,34 2.076 4,38 0,478 Column1 0,444 0,483 (0,034) (7,13) 0,038 8,61 6.427 6.962 7.177 535 8,33 215 3,09 42.169 47.373 49.449 5.204 12,34 2.076 4,38 15,240 14,696 14,514 (0,544) -3,57 (0,182) -1,24 % % quay VCSH L i nhuân sau thu VCSH quân ROE bình 2.814 13,37 Thang Long University Library DANH M C TÀI LI U THAM KH O PGS TS Nguy m TS B c Hi n Giáo trình tài doanh nghi p Th.S Chu Th Thu Th y (2010), Bài gi ng qu n lý tài doanh nghi p ih Tác gi Ngô Th H ng Th m (2011), lu v n kinh doanh t i Công ty c ph n LILAMA 694 giá tiêu th C th u qu qu n lý 100/2009/TT-BTC c a B Tài : V vi c ban hành khung c s ch sinh ho t n t ph : Ngh s n xu t, cung c p tiêu cs http://www.moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.as px?ItemID=13867 Th ng kê v ngành: Ngành: Gas, Water & Multiutilities (Mã ICB: 7570) http://www.stockbiz.vn/IndustryOverview.aspx?Code=7570 ... TR NG QU N LÝ V N VÀ HI U QU QU N LÝ V N T I CÔNG TY TNHH MTV -KINH DOANH 2.1 Gi i thi u chung v Công ty TNHH MTV -Kinh doanh C S CH cs 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n v Công ty TNHH MTV c,... PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU S V N T I CÔNG TY TNHH MTV - KINH DOANH CS D NG 68 3.1 ng phát tri n c a công ty TNHH MTV- cs .68 3.2 M t s bi n pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v n t i công ty. .. n lý v n t i Công ty TNHH MTV - 2.2.3 Th c tr ng hi u qu qu n lý v n t i Công ty TNHH MTV - cs 40 c s ch 44 2.3 chung v hi u qu qu n lý v ty TNHH MTV- cs M TS n 201 1-2 013 t i Công

Ngày đăng: 24/01/2015, 22:38

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan