Đang tải... (xem toàn văn)
ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ LÀNH MẠNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS Để đánh giá được mức độ lành mạnh của hệ thống tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàng TMCP nói riêng. Cụ thể ở đây trình bày về Ngân Hàng Công Thương (Vietinbank) là một trong những Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần lớn, các chỉ số khung phân tích CAMELS thấy rõ hơn tình hình tài chính hiện nay của NH này là khá tốt. Khung phân tích CAMELS gồm 6 nhóm chỉ tiêu có tác động đến các định chế tài chính: Capital Adequacy: Đảm bảo đầy đủ vốn hay an toàn vốn Asset quality: Chất lượng tài sản. Management Soundness: Quản trị lành mạnh Earnings: Thu nhập Liquidity: Tính thanh khoản Sensitivity To Market Risk: Độ nhạy rủi ro thị trường Note: Số liệu 2007, 2008, 2009 đã được kiểm toán.
TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ LÀNH MẠNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS Để đánh giá được mức độ lành mạnh của hệ thống tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàng TMCP nói riêng. Cụ thể ở đây trình bày về Ngân Hàng Công Thương (Vietinbank) là một trong những Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần lớn, các chỉ số khung phân tích CAMELS thấy rõ hơn tình hình tài chính hiện nay của NH này là khá tốt. Khung phân tích CAMELS gồm 6 nhóm chỉ tiêu có tác động đến các định chế tài chính: Capital Adequacy: Đảm bảo đầy đủ vốn hay an toàn vốn Asset quality: Chất lượng tài sản. Management Soundness: Quản trị lành mạnh Earnings: Thu nhập Liquidity: Tính thanh khoản Sensitivity To Market Risk: Độ nhạy rủi ro thị trường Note: Số liệu 2007, 2008, 2009 đã được kiểm toán. C. AN TOÀN VỐN (CAPITAL ADEQUACY RATIO) 1. Vốn điều lệ tính đến 31/12/2009 2. Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio_CAR) Chỉ số đảm bảo vốn đầy đủ hay an toàn vốn - CAR Đảm bảo vốn đầu đủ (an toàn vốn) và khả năng có được vốn khả dụng chính là xác định được tình trạng lành mạnh của các định chế tài chính. Đảm bảo vốn đầy đủ là yếu tố tiên quyết cho hoạt động của hệ thống Ngân Hàng Công Thương. Ngân hàng Công Thương là ngân hàng thương mại cổ phần có vốn chủ sở hữu được hình thành vốn tự có là vốn góp & tự bổ sung từ lợi nhuận để lại trong quá trình hoạt động kinh doanh. NHÓM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 5 Ngân hàng TMCP Công Thương VIETINBANK 7608 7717 11253 6 Ngân hàng TMCP Đại Á DAIABANK 500 500 500 7 Ngân hàng TMCP Đại Tín TRUSTBANK 200 504 504 8 Ngân hàng TMCP Phương Đông OCB 403 501 560 TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 9 Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa TINNGHIABANK 189 567 567 10 Ngân hàng TMCP Gia Định GIADINHBANK 210 445 1000 11 Ngân hàng TMCP Nam Việt NAVIBANK 500 500 1000 12 Ngân hàng TMCP Kiên Long KIENLONGBANK 290 580 1000 13 Ngân hàng TMCP Đệ Nhất FCB 600 600 1000 14 Ngân hàng TMCP Miền Tây WESTERNBANK 200 200 1000 15 Ngân hàng TMCP Dầu khí Toàn Cầu GPBANK 1000 1000 1000 16 Ngân hàng TMCP Sài gòn công thương SAIGONBANK 689 1020 1020 17 Ngân hàng TMCP Quân Đội MB 2140 2000 1045 18 Ngân hàng TMCP Việt Á VIETABANK 500 1000 1105 19 Ngân hàng TMCP Nam Á NAMABANK 550 576 1253 20 Phát triển Nhà TPHCM HDB 500 500 1550 21 Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB 1000 2000 2000 22 Ngân hàng TMCP Phương Nam SOUTHERNBANK 1291 1434 2028 23 Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội SHB 500 2048 2046 24 Ngân hàng TMCP Ngoài quốc doanh VPBANK 750 2000 2117 25 Ngân hàng TMCP Sài Gòn SCB 600 1970 2181 26 Ngân hàng TMCP Hàng Hải MSB 701 1681 2204 27 Ngân hàng TMCP An Bình ABBANK 1132 2300 2484 28 Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội HABUBANK 1000 2000 2800 29 Ngân hàng TMCP Đông Á EAB 880 1600 2880 30 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TECHCOMBANK 1500 2521 3642 31 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB 12101 4429 4357 32 Ngân hàng TMCP Sài gòn thương tín SACOMBANK 2089 4449 5116 33 Ngân hàng TMCP Á Châu ACB 1100 2630 6356 34 Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu VN EXIMBANK 1688 5790 12527 Capital Adequency Indicators 2007 2008 2009 Nhóm NHTMQD 9.26% 7.51% 6.99% Toàn ngành ngân hàng 15.29% 28.15% 15,11% Qua số liệu trên ta thấy, Việc tăng vốn điều lệ và tăng vốn chủ sở hữu trong quá trình hoạt động kinh doanh có tác động tích cực đến quá trình nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng Công Thương trong những năm qua. Việc tăng vốn điều lệ một mặt đảm bảo nguồn để thực hiện giải pháp cổ phần hoá NH Công Thương và một mặt đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu trên 8% theo quyết định 457/ 2005/ QĐ-NHNN ngày 19/04/2005. So với trung bình nhóm NH TMCP thì NH Công Thương có tỷ lệ CAR khá tốt. 2 Hệ số an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio_CAR) Vốn tự có/Tổng tài sản có đã điều chỉnh 11.62 % 10.90 % 8.06% TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN Nhìn chung về vốn điều lệ, năm 2008, 2009 có xu hướng tăng vốn điều lệ lên, năm 2009 tăng 145% so với 2008. Xem xét chi tiết vấn đề ta thấy các chỉ số về đảm bảo vốn đầy đủ của Ngân hàng cho thấy trong năm 2008, 2009 quy mô Ngân hàng có tăng lên, trong đó tổng tài sản tăng từ 166.112.971 tr.dồng lên 193.590.357 tr.đồng, 243.785.208 trd vào 2009 tương đương tăng 125,93%. Tuy nhiên, qua số liệu đánh giá chỉ số đảm bảo vốn cho thấy năm 2008, 2009 các chỉ số này có phần sụt giảm so năm 2007. Nguyên nhân chính làm cho các chỉ số đảm bảo nguồn vốn giảm là tốc độ tăng của nguồn tiền cho vay (đặc biệt là cho vay khách hàng từ 100.482.233 trđ lên đến 118.601.677 trđ & 161.619.376 trd vào 2009) Điều này cũng phù hợp với tình hình kinh tế phát triển của VN nói chung trong năm 2008 và 2009), nguồn tiền huy động tăng quá nhanh làm cho Tổng tài sản của Ngân hàng tăng. Kết quả là hoạt động động của Ngân hàng được mở rộng, nguồn vốn huy động (thông qua vay, tiền giửi tiết kiệm của các TCTD và cá nhân) được sử dụng một cách hiệu quả và xoay vòng nhanh. So sánh các chỉ tiêu đảm bảo về nguồn vốn đầy đủ với số liệu trung bình của các NHTMCP cho thấy mức độ đảm bảo của NH Công Thương là khá cao. Cụ thể, chỉ số Vốn tự có/ Tổng tài sản của NH Công Thương trong năm 2007, 2008,2009 lần lượt là 11.62%, 10.90%; 8.06% trong khi của trung bình các NHTMCP là , 9.26%, 7.51%, và 6.99%…. Nhìn chung Năm 2009 là năm có nhiều biến động kinh tế vĩ mô theo chiều hướng bất lợi cho ngành ngân hàng, tuy nhiên xu hướng dao động của chỉ số an toàn vốn so với năm 2008 và 2007 là chưa có gì bất thường chỉ biến động nhẹ theo biên độ nhỏ dưới 2%, xu hướng biến động đa chiều, không có dấu hiệu đi xuống rõ rệt của chỉ số an toàn vốn, cho thấy các chỉ số đảm bảo vốn của NH Công Thương trong ba năm 2007, 2008,2009 là khá đảm bảo và nguồn vốn được sử dụng hiệu quả cả về vốn tự có và vốn huy động. Tuy nhiên, các chỉ số trên chi đảm bảo về nguồn vốn của NH Công Thương trong giai đoạn kinh tế phát triển ổn định. A. CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN (Asset quality) 3. Tập trung hóa khu vực tín dụng A CHẤT LƯỢNG TÀI SẢN (Asset quality) 2007 2008 2009 3 Tập trung hóa khu vực tín dụng 3. Căn cứ vào thành phần kinh tế TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 1 Tín dụng mỗi thành phần kinh tế/Tổng dư nợ tín dụng Căn cứ theo thành phần kinh tế , Doanh nghiệp nhà nước 0,1% 4,8% 4,8% Công ty cổ phần, TNHH, Doanh nghiệp tư nhân Công ty liên doanh Công ty 100% vốn nước ngoài Hợp tác xã Cá nhân - 38,6% 38,6% 3. 2 Căn cứ vào ngành nghề kinh doanh Tín dụng mỗi ngành nghề kinh doanh/Tổng dư nợ tín dụng Căn cứ theo ngành nghề kinh doanh Bất động sản - - - Thương mại 54,27% 43,15% 43,15% Công nghiệp khai thác mỏ - 0,32% 0,32% Nông lâm nghiệp 0,70% 13,97% 13,97% Sản xuất và gia công chế biến 7,62% 21,34% 21,34% Xây dựng 18,93% 16,21% 16,21% Dịch vụ cá nhân và cộng đồng - 34,65% 34,65% Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc 4,96% - - Giáo dục và đào tạo - - - Nhà hàng khách sạn - - - Dịch vụ tài chính - 7,46% 7,46% Các ngành nghề khác 13,52% - - Cho khu vực bất động sản vay/Tổng dư nợ cho vay - - - Tỷ trọng cho vay đối với DNNN tương đối thấp. Ngân hàng chủ yếu tập trung vào đối tượng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, kinh doanh cá thể. Tỷ lệ cơ cấu theo nghành nghề tương đối hợp lý chủ yếu tập trung vào lĩnh vực thương mại và dịch vụ, sản xuất gia công chế biến. Đặc biệt năm 2009, 2008 gia tăng hơn nhiều so 2007 Tỷ lệ cơ cấu theo ngành nghề tương đối hợp lý chủ yếu tập trung vào lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất gia công chế biến. 4. Tín dụng ngoại tệ 4 Tín dụng ngoại tệ 2007 2008 2009 Cho vay bằng ngoại tệ (qui ra VND) Tổng dư nợ cho vay 1.130.930 6.858.13 4 7.406.785 5. Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay 5 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay 3.35% 0.83% 0.61% Tổng nợ xấu gồm: Nhóm 3: Nợ dưới chuẩn(Quá hạn từ 91 đến 180 ngày) 1,124,204 230,305 225,394 TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN Nhóm 4: Nợ nghi ngờ( Quá hạn từ 181 đến 360 ngày) 723,357 332,955 332,285 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (Quá hạn lớn 360 ngày) 1,574,710 437,549 435,215 Tổng dư nợ cho vay 102,190,64 0 120,752,07 3 163,170,48 5 Mặc dù dư nợ tăng qua các năm nhưng tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể. Tỷ lệ cho vay tập trung chủ yếu vào sản xuất gia công chế biến và xây dựng. Bên cạnh đó, năng lực qua3nly1 rủi ro tín dụng ngày càng được nâng cao nên tỷ lệ nợ xấu luôn được khống chế dưới mức 3%, cụ thể năm 2008: 0,83%, 2009: 0.61% 6. Đặc trưng rủi ro tài sản 6 Đặc trưng rủi ro tài sản Tỷ lệ đầu tư chứng khoán/Tổng tài sản 22.52% 21.16% 15.99% Đầu tư chứng khoán gồm: 37,404,89 1 40,959,07 9 38,977,04 8 Chứng khoán kinh doanh - - - Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 32,352,839 37,039,093 33,864,198 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 5,052,052 3,919,986 5,112,850 Tổng tài sản 166,112,97 1 193,590,35 7 243,785,20 8 Chứng khoán đầu tư là một bộ phận tạo thu nhập. Đây cũng là hàng rào bảo vệ về đáp ứng những yêu cầu về tiền mặt và được ngân hàng sử dụng như một nguồn hỗ trợ thanh toán. Tuy nhiên tính thanh khoản, khả năng sinh lời của nó cũng tuỳ thuộc vào từng thời điểm, vào sự phát triển của nền kinh tế vì đây là hàng thử biểu của nền kinh tế. Qua số liệu trên ta thấy tài sản của ngân hàng Công Thương Việt Nam nằm ở dạng chứng khoán rất cao 22.52% năm 2007 và 21.16% năm 2008, 15.99% năm 2009 Cơ cấu đầu tư vào chứng khoán giảm, trong năm 2007 là 22.52% và giảm xuống 15.99% trong năm 2009. Với thị trường chứng khoán của Việt Nam còn nóng năm 2007 thì tỷ lệ đầu tư chứng khoán trên là khá tốt để tăng lợi nhuận. Như vậy, bên cạnh mục tiêu sinh lời, các chứng khoán đầu tư của ngân hàng Công Thương còn hỗ trợ đắc lực cho mục tiêu tăng cường nhu cầu thanh khoản. Sự tăng trưởng mạnh về đầu tư chứng khoán thể hiện chiến lược chuyển dịch cơ cấu kinh doanh theo hướng đa dạng hoá danh mục tài sản có sinh lợi, tăng cường đầu tư vào các chứng khoán không có rủi ro, rủi ro thấp, giảm sự phụ thuộc quá lớn vào hoạt động tín dụng truyền thống, nâng cao hiệu quả khai thác vốn khả dụng và bổ sung tài sản dự trữ thứ cấp cho mục đích thanh khoản. TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 7. Tỷ lệ tác dụng đòn bẩy 7 Tỷ lệ tác dụng đòn bẩy 21.64 24.75 20.88 Tổng tài sản 166,112,97 1 193,590,35 7 243,785,20 8 Vốn chủ gồm: 7,675,11 5 7,823,22 9 11,677,06 7 + Vốn điều lệ 7,608,64 3 7,717,16 8 11,252,97 3 + Lợi nhuận chưa phân phối 66,472 106,061 88,344 + Các loại quỹ - - 335,750 Nhìn vào số liệu về tỷ lệ tác dụng đòn bẩy ta thấy ngân hàng Công Thương đang có xu hướng giảm đòn bẩy tài chính. Điều này thể hiện qua việc tổng tài sản/ vốn chủ sở hữu giảm từ 21.64 năm 2007 xuống còn 20.88 năm 2009, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. M. QUẢN TRỊ LÀNH MẠNH (Management Soundness) Quản trị lành mạnh là chìa khoá đối với sự hoàn thành hoạt động của một định chế tài chính. Trình độ quản lý chi phí và khả năng nâng cao doanh thu là một bộ phận cấu thành thể hiện khả năng quản trị lành mạnh của một ngân hàng. Điều hành và quản lý một ngân hàng việc nâng cao doanh thu và hạ thấp chi phí là một trong những vấn đề sống còn của doanh nghiệp. Để giảm được chi phí và nâng doanh thu ngoài cơ hội mang yếu tố khách quan nó còn phụ thuộc rất lớn vào trình độ tri thức của những người lãnh đạo cũng như trình độ nghiệp vụ và ý thức trách nhiệm của đội ngũ nhân viên. Để có được chi phí huy động rẻ (lãi suất huy động thấp) là một nghệ thuật. Trong hoàn cảnh thị trường huy động vốn của ngành ngân hàng hiện nay đang phải cạnh tranh gay gắt, việc nâng cao thanh thế ngân hàng bằng các nỗ lực như chất lượng phục vụ nhanh, chính xác, cơ sở vật chất sang trọng, vị trí thuận lợi, số lượng chi nhánh phòng giao dịch phân bổ hợp lý, thái độ tác phong của nhân viên từ tốn, lịch sự, hòa nhã…sẽ là một lợi thế để huy động được tiền nhàn rỗi trong xã hội với chi phí tối thiểu có thể. Hạ chi phí và nâng cao doanh thu thật sự là 2 mặt của một vấn đề. Nếu ngân hàng làm tốt các nỗ lực nêu trên kết hợp với một đội ngũ nhân viên tín dụng giỏi nghiệp vụ, tận tâm thì việc nâng cao doanh thu và tránh được nợ xấu là rất cao. TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN Bảng 3: Tỷ lệ chi phí/Doanh thu 2007 2008 2009 RATIO NH TMCP 22.82% 34.38% 37.96% Toàn ngành ngân hàng 114.7% 144.22% 144.48% Tỷ lệ trung bình ASEAN 65% 62% 70% Nguồn: Tập chí ngân hàng Châu Á 8. Tỷ lệ chi phí trên tổng doanh thu M QUẢN TRỊ LÀNH MẠNH (Management Soundness) 8 Tỷ lệ chi phí trên tổng doanh thu 88.70% 87.72% 58.49% Tổng doanh thu: 13,206,9 36 21,651,07 7 11,026,88 5 Thu nhập từ lãi 12,769,2 80 21,062,88 7 10,017,14 8 Thu từ hoạt động dịch vụ 437,6 56 588,19 0 494,36 1 Thu từ kinh doanh ngoại hối Thu từ mua bán chứng khoáng kinh doanh - - - Thu từ mua bán chứng khoán đầu tư - - 14,246 Thu từ hoạt động khác - - 501,13 0 Thu từ góp vốn, mua cổ phần - - - Tổng chi phí: - 11,714,468 - 18,991,771 - 6,449,522 Chi phí lãi - 8,085,890 - 13,873,456 - 5,566,398 Chi phí từ hoạt động dịch vụ - 102,909 - 150,205 - 106,798 Chi phí từ hoạt động kinh doanh ngoại hối - - - Chi phí mua bán chứng khoáng kinh doanh - - - Chi phí mua bán chứng khoáng đầu tư - - - Chi phí hoạt động khác - 834,816 - 1,183,504 - Chi phí quản lý chung (quản lý doanh nghiệp) - - - Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng - 2,690,853 - 3,784,606 - 776,326 Từ các bảng số liệu trên ta thấy chỉ số này của Ngân hàng Công Thương năm 2007, 2008 (88,70 & 87,72) lớn hơn so TB NHTM (22.82% &34.38%), đây là một dấu hiệu không tốt, báo hiệu NH Công Thương cần kiểm soát vấn đề chi phi & doanh thu. Tỷ lệ chi phí trên tổng thu nhập của ngân hàng trong năm 2009 có xu hướng giảm, Trong đó 2008 (87,72%), 2009 (58,49%), điều này chứng tỏ ban quản trị của ngân hàng khống chế được chi phí, sẽ có tác động tích cực đến khả năng lợi nhuận. Tốc độ tăng trưởng doanh thu của NH Công Thương năm 2008, so năm 2007 là 16.56 lần, năm 2009 giảm 0.5 lần so với 2008, tốc độ tăng doanh thu thấp hơn tốc độ tăng chi phí năm 2008, 2009 so với năm 2007 là 8.68 lần & 12.35 lần. Năm 2008 tỷ lệ chi phí tăng TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 1.42 lần so 2007. Tốc độ tăng chi phí này thấp hơn tốc độ tăng 2007 so 2006 do 2007 kinh tế phát triển nóng, NH phải chi nhiều chi phí để tăng thu lợi. Qua số liệu từ bảng trên cho thấy việc quản lý trong hoạt động của NH Công Thương không tốt như trước đây. Nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng hoạt động quá nhanh, tốc độ phát triển chi nhánh tăng so năm 2007dẫn đến NH Công Thương phải tăng chi phí để đáp ứng kịp thời tốc độ tăng trưởng. 9. Thu nhập trên một lao động/nhân viên 9 Thu nhập trên một lao động/nhân viên (đồng/tháng)Thu nhập trên một nhân viên = Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng/tổng số nhân viên của ngân hàng 10 9 14 5 9 6 Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng: 1,529,0 85 2,436,3 88 1,678,28 9 Tổng số nhân viên của ngân hàng: 14039 16798 17439 Trong năm 2009, Ngân hàng Công Thương đã tăng một số lượng lớn nhân viên, song thu nhập trên một nhân viên tạo ra năm 2009 giảm so với năm 2008, 2007. Do tình hình kinh tế 2009 bị ảnh hưởng của lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp tăng, thu nhập trên đầu người giảm. Đây cũng là tình hình chung của các NH. Nhưng nhìn chung, giá trị này được ra tại Ngân Hàng Công Thương là tương đối cao so với mặt bằng chung. 10. Gia tăng số lượng các định chế tài chính 10 Gia tăng số lượng các định chế tài chính (Chi Nhánh và P giao dịch) 11 8 14 1 84 6 • Tăng số lượng các chi nhánh : việc tăng số lượng chi nhánh, phòng giao dịch từ 2007 đến 2009 biểu thị mức độ lành mạnh về cạnh tranh, thể hiện sự phát triển Nhưng NH cần chú ý ; • Chỉ số phát triển quá nhanh về sự mở rộng số lượng chi nhánh có thể chỉ ra những yêu cầu cấp giấy phép không chặt chẽ, quản trị thiếu lành mạnh, có kẽ hở trong năng lực giám sát. • Năng lực đề ra sách lược trong kinh doanh có sức cạnh tranh và đứng vững trong thị trường • Đưa ra được kế hoạch triển khai các công việc hợp lí, rõ ràng và có hiệu quả TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN • Vạch ra được các thủ tục quản lí nghiệp vụ, quy trình thực hiện nghiệp vụ và bảo đảm sự tuân thủ các thủ tục và quy trình này trong giao dịch kinh doanh. • Tạo nên một cơ cấu tổ chức hợp lí, cóhiệu quả, có sự phân định rõ rang trách nhiệm và quyền hạn giữa các nhân viên và chuyên gia, cũng như giữa các khâu, giữa các bộ phần của guồng máy. • Có chính sách nhân sự hợp lí, khuyến khích tính tích cực cảu mọi thành viên trong công việc, duy trì được kỷ luật trong nội bộ, tạo không khí cởi mở, tinh thần và thái độ hợp tác trong công việc • Năng lực quản lý được đánh giá ngay từ khi thành lập ngân hàng. Đây là một trong những tiểu chuẩn được quy thành điều kiện ra đời của một ngân hàng và được ghi thành điều luật. Trong quá trình hoạt động của một ngân hàng, chất lượng quản lý của ban điều hành ngân hàng thể hiện ở các tiêu chuẩn sau đây : + Hiệu quả trong kinh doanh: Tiêu chuẩn này biểu hiện ở mức độ và sự tăng trưởng của kết quả kinh doanh. Tiêu chuẩn này cũng được đánh giá bằng việc giữ vững kết quả kinh doanh trong tình trạng có những biến động (những cú sốc) có ảnh hưởng của thị trường. Năng lực quản lí của ngân hàng còn thể hiện ở khả năng hạn chế những tổn thất khi có những chấn động bất khả kháng ở nhiều phương diện. + Sự tuân thủ pháp luật, các quy chế về hoạt động ngân hàng, tính lành mạnh trong kinh doanh. + Độ tín nhiệm của ngân hàng trong môi trường hoạt động. Sự tín nhiệm của khách hàng, dân cư đối với ngân hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản, thực hiện giao dịch và công luận đánh giá là biểu hiện của tiêu chuẩn này. E. Thu nhập 11 & 12. Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) & Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ (ROE) Bảng 4: ROA 2007 2008 2009 RATIOS NH TMCP 1,15% 0.71% 0.78% Toàn ngành ngân hàng 1.48% 1,62% 1,34% Tỷ lệ trung bình ASEAN 1,7% 1,7% 1,5% TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN Nguồn: Tập chí ngân hàng Châu Á E THU NHẬP (Earning) 11 Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) 0.69% 0.93% 0.52% Lãi ròng 1,149,442 1,804,464 1,273,544 Tổng tài sản 166,112,971 193,590,357 243,785,208 12 Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ (ROE) 15.0% 23.1% 10.9% Lãi ròng 1,149,442 1,804,464 1,273,544 Vốn chủ sở hữu gồm: 7,675,115 7,823,229 11,677,067 Vốn điều lệ 7,608,643 7,717,168 11,252,973 Lợi nhuận chưa phân phối 192,062 184,298 836,276 Các loại quỹ Từ bảng số liệu trên ta thấy NH Công Thương có ROA thấp hơn toàn ngành. Năm 2008 do tác động của khủng hoảng tài chính tại Mỹ và các nước phát triển trên thế giới tình hình tăng trưởng kinh tế thế giới cũng như trong nước có dấu hiệu chựng lại, do đó thu nhập của các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng bị giảm theo. Giảm so với 2007 nhưng mức giảm vẫn làm cho ROA và ROE không ở mức tiệm cận với 0%. So với TB ngành thì ROA & ROE của NH Công Thương đều thấp hơn. Điều này thể hiện rõ ngân hàng Công Thương đã không sử dụng hiệu quả tài sản. Bảng 5: ROE 2007 2008 2009 RATIOS NH TMCP 9.01% 11.87% 11.50% Toàn ngành ngân hàng 16.26% 11.61% 12.61% Tỷ lệ trung bình ASEAN 18% 20% 14% Nguồn: Tập chí ngân hàng Châu Á [...]... giá cả của sản phẩm ngân hàng nên có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản CÓ và tài sản NỢ của ngân hàng Mọi sự thay đổi của lãi suất đều có thể tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng Mọi sự thay đổi của lãi suất đều có thể tác động đến việc tăng, giảm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng Nếu thu nhập từ lãi không lớn hơn chi phí về lãi thì ngân hàng sẽ... nhập của ngân hàng; Do cung tiền tệ nhỏ hơn cầu tiền nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; Do chính sách ưu đãi trong cho vay của nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay 6.2 Rủi ro giá chứng khoán Ở nhiều nước, Các Ngân hàng có thể gánh chịu đáng kể những rủi ro về giá chứng khoán hoặc thông qua kinh doanh chứng khoán hoặc đầu tư trên thị trường chứng khoán thông qua các công. .. HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 6.3 Rủi ro giá hàng hóa Ý nghĩa của rủi ro giá hàng hóa đối với các Ngân hàng thay đổi đáng kể từ nước này sang nước khác Mặc dù việc đầu tư của hầu hết các Ngân hàng vào hang hóa hoặc công cụ phát sinh của hàng hóa là nhỏ, nhưng do giá cả hàng hóa thường bị thay đổi đột ngột hơn so với tỷ giá hối đoái hay lãi suất Ngân hàng và các thị trường thường ít luân chuyển hơn Các chỉ... TRƯỜNG AN Theo trên khả năng sinh lời của NH Công Thương tăng nhưng còn thấp ROE của ngân hàng Công Thương tăng nhanh so với năm trước mặc dù ROA giảm đi rất nhiều Nguyên nhân của sự gia tăng này là do tổng tài sản/tổng vốn chủ sở hữu tăng quá nhanh, như phần trên đã đề cập so với năm trước Chúng ta thấy rằng ROA thấp nhưng Công Thương vẫn có thể đạt ROE cao thông qua việc sử dụng nhiều nợ (đòn bẩy tài... các Ngân hàng vào tình thế rủi ro do sự sụp đổ của thị trường chứng khoán Các chỉ số rủi ro giá chứng khoán sẽ bao gồm quy mô tuyệt đối các loại đầu tư nào đó vào chứng khoán của Ngân hàng, quy mô của chúng dưới dạng các chỉ số khác nhau của bản cân đối tài chính hoặc giá vốn chỉ định tương phản với rủi ro giá chứng khoán TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN 6.3 Rủi ro giá hàng. .. suất là rủi ro do sự biến động của lãi suất gây nên Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản Có nhạy cảm với lãi suất, thì khi lãi suất tăng, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm Ngược lại, lãi suất giảm sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Nguyên nhân chính gây ra rủi ro lãi suất là do sự không cân xứng giữa các kỳ hạn của tài sản Nợ và tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn... của tài sản và kỳ hạn của các nguồn vốn S 22 23 24 25 Sự nhạy cảm của ngân hàng trước những thay đổi của lãi suất ĐỘ NHẠY RỦI RO THỊ TRƯỜNG ( Sénitivity to market risk) Rủi ro hối đoái Rủi ro lãi suất Rủi ro chứng khoán Rủi ro giá hàng hóa Các chỉ số cơ sở thị trường (không thuộc CAMELS) TÀI CHÍNH PHÁT TRIỂN LỚP: TCNH K08 26 HV: PHẠM THỊ TRƯỜNG AN Xếp hạng tín dụng 6.1 Rủi ro lãi suất Lãi suất là giá. .. khoán đầu tư/ tổng doanh thu Thu từ hoạt động khác Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động khác/ tổng doanh thu Thu từ góp vốn, mua cổ phần 501,13 0 4.54462% Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động góp vốn, mua cổ phần/ tổng doanh thu Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ/ tổng doanh thu năm 2009 tăng mạnh, chứng tỏ ngân hàng đẩy mạnh kênh hoạt động dịch vụ ít tạo rủi ro cho ngân hàng 19 Cơ cấu lãi 19 Cơ cấu lãi Tổng... đầu tư vẫn giữ nguyên, ngân hàng sẽ gặp rủi ro Ngược lại, nếu ngân hàng dùng tài sản nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản có ngắn hạn thì khi lãi suất đầu tư giảm ngân hàng cũng có nguy cơ bị rủi ro Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra do các nguyên nhân khác như: do bất lợi trong cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động và hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, do đó làm tăng chi... so với 2007, trong khi chi phí tăng 1.41 lần là dấu hiệu rất tốt, thu từ hoạt động dịch vụ đã khiến cho tỷ lệ ngoài lãi cận biên của 2007 tăng gấp đôi so 2006, năm 2008 giảm so 2006 Năm 2007 & 2008, kinh tế phát triển mọi giao dịch đều thông qua ngân hàng (chứng khoán, tiền lương…) khiến hoạt động Dịch vụ NH phát triển khá mạnh 15 Chênh lệch lãi suất bình quân 15 Chênh lệch lãi suất bình quân Thu từ . AN ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ LÀNH MẠNH CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THÔNG QUA KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS Để đánh giá được mức độ lành mạnh của hệ thống tài chính nói chung cũng như hệ thống ngân hàng. được tình trạng lành mạnh của các định chế tài chính. Đảm bảo vốn đầy đủ là yếu tố tiên quyết cho hoạt động của hệ thống Ngân Hàng Công Thương. Ngân hàng Công Thương là ngân hàng thương mại cổ. về Ngân Hàng Công Thương (Vietinbank) là một trong những Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần lớn, các chỉ số khung phân tích CAMELS thấy rõ hơn tình hình tài chính hiện nay của NH này là khá tốt. Khung