Đang tải... (xem toàn văn)
74 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoai thương Đồng Nai trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế
1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - ♣ - NGUYỄN DƯƠNG THỊ HẰNG NGA Chuyên ngành: Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN THUẬN TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2007 MỤC LỤC Trang phụ bìa Trang Danh mục chữ viết tắt Lời mở đầu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề ngân hàng thương mại 1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .5 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .6 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía người vay 1.2.2.3 Nguyên nhân ngân hàng 1.2.2.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.3.2 Chức cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 1.3.3.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng .12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG ĐỒNG NAI 2.1 Giới thiệu NHNT Việt Nam chi nhánh NHNT ĐN 16 2.1.1 Hệ thống NHNT Việt Nam 16 2.1.2 Giới thiệu số nét chi nhánh NHNT ĐN .19 2.1.2.1 Tổng quan tình hình kinh tế địa bàn Đồng Nai .19 2.1.2.2 Quá trình xây dựng phát triển chi nhánh NHNT Đồng Nai 20 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHNT ĐN .22 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng NHNT ĐN thời kỳ 2001-2006 22 2.2.1.1 Công tác huy động vốn .22 2.2.1.2 Tình hình cho vay thu nợ 24 2.2.1.3 Tình hình cho vay theo ngành, thành phần kinh tế loại cho vay 26 2.2.1.3.1 Cho vay theo ngành 26 2.2.1.3.2 Cho vay theo thành phần kinh tế 28 2.2.1.3.3 Loại cho vay 29 2.2.1.3.4 Cơ cấu theo loại tiền 30 2.2.1.4 Lãi suất huy động lãi suất cho vay 31 2.2.1.5 Hiệu sử dụng vốn 32 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNT Đồng Nai 34 2.2.2.1 Nợ hạn 34 2.2.2.2 Phân loại nợ .35 2.2.2.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng .36 2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHNT ĐN 39 2.2.4 Công tác quản trị rủi ro phịng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề .45 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua NHNT ĐN 46 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 46 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 47 2.3.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 47 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG ĐỒNG NAI 3.1 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNT ĐN 49 3.1.1 Nâng cao chất lượng tín dụng cán ngân hàng 49 3.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ 49 3.1.3 Xác định hạn mức rủi ro hoạt động tín dụng 51 3.1.4 Sử dụng tín dụng đảm bảo chắn 51 3.1.5 Công tác thu thập thông tin hồ sơ tín dụng .52 3.1.6 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi khoản nợ có vấn đề .52 3.2 Các giải pháp nghiệp vu nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHNT ĐN .54 3.2.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 54 3.2.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngân hàng .54 3.2.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ ngồi ngân hàng .55 3.2.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 56 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng .56 3.2.2.2 Quyết định cấp giới hạn tín dụng 58 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát tín dụng .59 3.2.2.3.1 Giám sát rủi ro tín dụng 59 3.2.2.3.2 Phân tán rủi ro 61 3.2.2.4 Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay 61 3.2.3 Sử dụng nghiệp vụ hốn đổi tín dụng để phịng ngừa rủi ro tín dụng 62 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 64 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 64 3.2.5.1 Hình thức xử lý tổ chức khai thác .64 3.2.5.1.1 Cho vay thêm 64 3.2.5.1.2 Bổ sung tài sản đảm bảo 65 3.2.5.1.3 Chuyển nợ hạn 65 3.2.5.2 Hình thức sử dụng biện pháp lý 66 3.2.5.2.1 Xử lý nợ tồn động 66 3.2.5.2.2 Thanh lý doanh nghiệp 67 3.2.5.2.3 Khởi kiện 68 3.2.5.2.4 Bán nợ 68 3.2.5.2.5 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 68 3.3 Một số kiến nghị khác 68 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ 68 3.3.2 Kiến nghị với NHNT Việt Nam 69 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục biểu đồ CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN CT CP Công ty cổ phần CT TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNNg Doanh nghiệp nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ FDI Foreign direct investment KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NHNT Ngân hàng ngoại thương 11 NHNT ĐN Ngân hàng ngoại thương Đồng Nai 12 NHNT VN Ngân hàng ngoại thương Việt Nam 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 15 NK Nợ khoanh 16 NQH Nợ hạn 17 TNCT Tư nhân cá thể 18 TPKT Thành phần kinh tế 19 TSĐB Tài sản đảm bảo LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế - xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển theo mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế - Đây điều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều gắn liền với hội thách thức mà kinh tế hội nhập mang lại Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thơng qua q trình thực hoạt động kinh doanh, hoạt động dịch vụ ngân hàng như: huy động vốn, cho vay vốn, toán hoạt động dịch vụ khác Chính rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động, ảnh hưởng với mức độ khác Trong đó, rủi ro tín dụng xuất xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết Đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập tín dụng chủ yếu chiếm từ 6080% thu nhập ngân hàng Trong bối cảnh trên, rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ln giữ vị trí trung tâm hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng Chính tơi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai trình hội nhập quốc tế” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: • Làm sáng tỏ số vấn đề hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn hội nhập quốc tế • Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai, từ đưa mặt tích cực mặt hạn chế cơng tác quản trị • Đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng thực tiễn để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro chi nhánh ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: • Đối tượng nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Đồng Nai • Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai số ngân hàng thương mại khác đóng địa bàn PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn KẾT CẤU LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngoại thương Đồng Nai Chương 3: Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngoại thương Đồng Nai CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Các chức ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” ( ) Ngày hoạt động ngân hàng thương mại trở nên đa dạng có quan hệ đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế Tuy nhiên chức ngân hàng thương mại cầu nối trung gian tài thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Hay nói cách khác ngân hàng thương mại thực hai chức là: (1) Chức cung cấp dịch vụ ngân hàng: với hệ thống mạng lưới chi nhánh quan hệ ngân hàng đại lý rộng khắp với sở thông tin liệu phong phú, ngân hàng thương mại đóng vai trị đại lý tốn, mơi giới tư vấn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Thông qua chức này, ngân hàng thương mại góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển hiệu dụng vốn kinh tế (2) Chức luân chuyển tài sản: để thực chức luân chuyển tài sản ngân hàng thương mại thực đồng thời hai hoạt động Thứ nhất, ngân hàng thương mại thực việc huy động vốn thông qua việc phát hành loại chứng tiền gởi, huy động tiết kiệm Thứ hai, ngân hàng thương mại thực việc đầu tư thơng qua việc cấp tín dụng, mua cổ phiếu/trái phiếu cơng ty phát hành (1): Luật tín dụng Quốc hội khố X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 10 Ngoài hai chức đây, hoạt động ngân hàng thương mại cịn có đặc trưng khác “Các định chế tiền gửi kinh tế chịu trách nhiệm tạo xoá bỏ tiền tệ; Chúng tạo tiền cấp tín dụng xố bỏ tiền thu hồi nợ” (2) Thông qua chức ngân hàng thương mại “vừa đối tượng đồng thời trung gian chuyển tải sách tiền tệ NHTW ( )” Với chức trung gian tài hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, ngân hàng thương mại trở thành trung tâm tiếp nhận biến đổi rủi ro toàn kinh tế “Các ngân hàng thương mại trở thành “cỗ máy biến thế” biến đổi cấu thời hạn dòng vốn chu chuyển kinh tế”( ) Q trình ln hàm chứa rủi ro Các rủi ro chuyển từ chủ thể khách hàng sang cho ngân hàng thương mại đến lượt ngân hàng thương mại lại tác động trở lại kinh tế với mức độ nguy hiểm cao nhiều lần 1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí Tín dụng phân loại theo tiêu chí khác nhau: ♦ Thứ nhất, vào mục đích tín dụng:Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp: cấp cho doanh nghiệp tốn chi phí, mua hàng Robert.C.Bingham, Economic conceps McGraw-Hill Publishing Co., Page 205 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh NH, NXB Thống kê năm 2005 Nguyễn Thị Thanh Sơn, Kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại NXB Phương Đông Tr.173 81 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2006 quy định tỷ lệ đảm bảo an tòan hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai (2001,2002, 2003, 2004, 2005, 2006), Báo cáo tổng kết năm 13 Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai (2005), Kỷ yếu hoạt động Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Đồng Nai 15 năm 1991 – 2005 14 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2006), Báo cáo tổng kết 15 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (2004), Cẩm nang tín dụng 16 Niên giám thống kê Đồng Nai năm 2005 – 2006 17 Lê Xuân Nghĩa (2006), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, tài liệu hội thảo quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 18 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 19 Nguyễn Thị Thanh Sơn (2005), kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, NXB Phương Đông 20 Tạp chí ngân hàng (2006) 21 Tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Thực trạng triển vọng, NXB Phương Đông, Hà Nội 2005 22 Thị trường tài tiền tệ (2006) 23 Trung tâm bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng (2006), Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 24 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Tài liệu tham khảo tiếng Anh: 82 Araten Michel and Jacobs (2001), Loan equivalents for revoling credit and advised lines, RMA Journal Dennis G Uyemra (1999), Risk management banking Introduction to credit risk assessment, by ANZ bank credit training center Robert C Bingham (2005), Economic concepts Mc Grew – Hill Publishing Co The Bank for international settlement (BIS): The international convergence of capital measurement and capital standards – A Revised Framework (Basel II) From wikipedia, the free encyclopedia 83 Phụ lục số 01: MƠ HÌNH PHÂN TÍCH SÁU YẾU TỐ CƠ BẢN TRONG QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG Tính cách (Character) - Xem xét lịch sử toán KH - Tham khảo ý kiến chủ nợ khác KH - Xem xét mục đích vay vốn - Mức phân hạng tín dụng KH - Sự có mặt người ký kết hợp đồng tín dụng/bảo lãnh Năng lực (Capacity) - Năng lực KH người bảo lãnh - Các hồ sơ pháp lý KH - Lịch sử hoạt động, cấu chất kinh doanh, KH nhà cung cấp chủ yếu Thu nhập (Cash) - Xem xét thu nhập, cổ tức, doanh thu - Dòng tiền lịch sử dự kiến - Các khoản dự trữ có khả tốn - Các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho - Cơ cấu vốn địn bẩy tài - Kiểm sóat chi phí, số tốn - Xem xét chứng khoán số giá thu nhập thời người vay - Chất lượng quản lý - Ngân hàng thay đổi kế tóan gần Tài sản chấp (Collateral) - Xem xét quyền sở hữu tài sản - Tình trạng tài sản chấp - Xem xét giá trị tài sản - Xem xét mức độ chuyên dùng tài sản - Quyền pháp lý, ngân hàng hạn chế, trở ngại nắm giữ tài sản - Xem xét vấn đề bảo hiểm tài sản - Bảo lãnh, bảo đảm tài sản giao dịch khác - Nhu cầu tài trợ tương lai KH Điều kiện (Condition) - Xem xét vị thời KH ngành/thị phần - So sánh hoạt động KH với công ty quy mô ngành - Môi trường cạnh tranh sản phẩm - Sự ngân hàng nhạy cảm KH ngành chu kỳ kinh doanh đổi công nghệ - Thị trường lao động ngành, thị trường KH - Tác động lạm phát bảng cân đối KH - Triển vọng ngành/KH dài hạn - Mơi trường trị, pháp lý ảnh hưởng đến ngành/KH Kiểm sóat (Control) - Các quy định ngân hàng liên quan đến khoản vay - Những tài liệu tra sử dụng kiểm sốt tín dụng - Ký cam kết chuẩn bị đầy đủ hồ sơ liên quan đến khoản vay - Yêu cầu vay, trước sau phải tuân thủ sách cho vay văn - Xem xét tài liệu bên ngồi có liên quan đến khả hòan trả khoản vay Nguồn: Peter S.Rose, “Các khoản cho vay kinh tế có vấn đề” Tạp chí ICB, Canadian banker, số (06.1983) 84 Phụ lục số 02: NHĨM CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Các tiêu tài 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) - Hệ số lưu động Cơng thức tính TSLĐ / Nợ ngắn hạn - Hệ số toán nhanh (TSLĐ-tồn kho)/Nợ ngắn hạn - Hệ số ngân quỹ Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài sản Ngân quỹ/Nợ ngắn hạn (TTS-Vốn CSH)/TTS - Khả trả lãi Lợi tức trước thuế lãi/Chi phí trả lãi Ý nghĩa Khả DN dùng TSLĐ chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn Đánh giá mức độ khoản nhanh người vay Khả tiền mặt đáp ứng nợ ngắn hạn Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn huy động từ bên Đo lường mức độ an tồn thu nhập trả lãi cho chủ nợ Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vòng quay tồn kho Doanh thu thuần/TTS Phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho Hiệu công tác quản trị công nợ phải thu Tốc độ luân chuyển tài sản Lợi tức sau thuế/Doanh thu Lợi tức sau thuế/TTS Lợi tức sau thuế/vốn CSH Mức lợi tức đồng doanh thu Hiệu sử dụng tài sản có Mức sinh lời vốn chủ sở hũu Giá vốn hàng bán/Tồn kho bình qn - Hệ số vịng quay khoản phải thu Doanh thu/khoản phải thu bình quân - Hệ số vịng quay tài sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) - Mức sinh lời doanh thu - Thu nhập TTS - Thu nhập vốn CSH Nguồn: Hồ Diệu, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê năm 2002 85 Phụ lục số 03: CHI NHÁNH CỦA NHNT Ở NƯỚC NGOÀI - Tại Hongkong: Cơng ty tài (Vinafico Ltd.) Địa chỉ: 16th floor, Golden Star Building, 20 Lockhard – Hongkong Điện thoại: (00852) 28 653 905/8; Facsimile: 28 660 007 Telex: 76 875 VFC HX; Cable: “Vinafico” H.L - Tại Pháp: Vietcombank Rep office Paris Địa chỉ: 76 Rue de Richeliew, 75002 Paris – Fance Điện thoại: (0033) 147 030 676; Facsimile: 147 030677 - Tại Nga: Vietcombank Rep office Moscow Địa chỉ: 1st Tverskaya Yamskaya, 30 125 047 Moscow – Russia Điện thoại: (007095) 513 071; Facsimile: 549 955 Telex: 4.14411 Betop su - Tại Singapore: Vietcombank Rep office Singapore Địa chỉ: 14 Robinson Road, 01-08 Far East Finance Building Singapore 048545 Điện thoại: (0065) 237 558; Facsimile: 237 559 86 DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ VIETCOMBANK LIÊN DOANH HOẶC CÓ CỔ PHẦN: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương Ngân hàng thương mại cổ phần Gia Định Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Công ty cổ phần bảo hiểm xăng dầu Công ty cổ phần bảo hiểm Nhà Rồng 10 Cơng ty cổ phần Đồng Xn (kinh doanh văn phịng) 11 Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina 12 Công ty TNHH Cao Ốc Vietcombank 198 (kinh doanh văn phòng) 13 Công ty liên doanh Vietcombank – Bonday (kinh doanh văn phịng) 87 Phụ lục số 04: PGDBiên Hồ P QL rủi ro PGDLong Thành P QHKH PGDtrảng Bom P QL nợ P TTQT PGD Chợ Sặt P kế toán PGDlong Khánh P Tổng hợp P vi tính P KTNB P HCNS P NQ P KDDV P Thẻ CN BHòa CN NTrạch 88 Phụ lục số 05: PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG VÀ QUAN ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CỦA NHNT Loại Mức độ rủi ro Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt AAA (Thượng động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện trí tốt hạng) Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí AA (Rất tốt) tốt Rủi ro mức thấp A (Tốt) BBB (Khá) BB (Trung bình) B (Trung bình) Quan điểm Ngân hàng cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu tư Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, phí, thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ với khách hàng Hoạt động hiệu quả, tình hình tài Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt tương đối tốt, khả trả nợ bảo đảm, có khoản vay từ trung hạn trở xuống Không yêu cầu cao biện pháp bảo đảm thiện trí tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; Có thể mở rộng tín dụng; khơng hạn song có số hạn chế tài chính, quản lý chế áp dụng điều kiện ưu đãi Rủi ro mức trung bình Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào lực quản lý mức trung bình, khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu triển vọng ngành ổn định (bão hòa) Rủi ro mức trung bình Các khách hàng Việc cho vay hay khoản cho vay dài tồn tốt điều kiện chu kỳ hạn thực với đánh giá kỹ chu kinh doanh bình thường; gặp kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ khó khăn điều kiện kinh tế trở nên phương án vay vốn khó khăn kéo dài Hiệu không cao dễ bị biến động, khả Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu kiểm soát hạn chế hồi vốn vay Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế nhỏ Các khoản vay thực Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ với khách hàng Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ giám sát hoạt động 89 tác động lớn đến loại trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phương án bảo đảm doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng tiền vay khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh không cải thiện 90 CCC (Dưới trung bình) CC (Dưới chuẩn) C (Yếu kém) D (Yếu kém) Hoạt động hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn Hoạt động hiệu thấp, tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả nợ (có nợ hạn) Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời hàng vốn Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài yếu kém, khả trả nợ khơng bảo đảm (có nợ q hạn), quản lý yếu Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), máy quản lý yếu Đặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Có biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung tài sản bảo đảm Không mở rộng tín dụng Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi Tăng cường kiểm tra khách hàng Không mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm Xem xét phương án phải đưa tòa kinh tế Khơng mở rộng tín dụng Tìm biện pháp dể thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm Xem xét phương án phải đưa tịa kinh tế Nguồn: Cẩm nang tín dụng Ngân hàng ngoại thương 91 Phụ lục số 06: NHỮNG BIỂU HIỆN CỦA MỘT KHOẢN TÍN DỤNG XẤU VÀ MỘT CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG KÉM HIỆU QUẢ Các biểu tín dụng có vấn đề Các biểu sách tín dụng hiệu Trả nợ vay không kỳ hạn thất Sự lựa chọn khách hàng không với cấp độ rủi ro thường họ Thường xuyên sửa đổi thời hạn, gia hạn tín Chính sách cho vay phụ thuộc vào kiện dụng xảy tương lai (ví dụ hợp nhất) Có hồ sơ đảo nợ Cho vay sở lời hứa khách hàng trì số dư tiền gửi lớn Lãi suất tín dụng cao khơng bình thường Thiếu kế hoạch rõ ràng không đầy đủ, không đồng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng Tỷ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ sở ngồi lãnh khơng bình thường địa hoạt động ngân hàng Tỷ lệ “nợ/vốn chủ sở hữu” tăng Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, không đồng Thất lạc hồ sơ (đặc biệt báo cáo tài Tỷ lệ cho vay nội cao (CB CNV, BGĐ, HĐQT…) chính) Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Có xu hướng thái cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ khách hàng) Dựa vào đánh giá lại tài sản để tăng vốn Cho vay hỗ trợ mục đích đầu chủ sở hữu khách hàng 10 Thiếu báo cáo lưu chuyển dòng tiền hay 10 Không nhạy cảm với thay đổi điều kiện mơi dự báo dịng tiền 11 Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ trường kinh tế 92 Phụ lục số 07: TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ PHÂN LOẠI Trên sở xác định quy mô ngành nghề/lĩnh vực doanh nghiệp, cán tín dụng chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài yếu tố khác, có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp báo cáo tài có kiểm tốn khơng Phân loại khách hàng theo bảng điểm sau: Loại Số điểm đạt đuợc AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 92,3 A 77,2 – 84,7 BBB 69,6 – 77,1 BB 62,0 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D
