Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––––– ĐÀO THỊ LĨNH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH –––––––––––––––––––––––––––––– ĐÀO THỊ LĨNH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số:60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. PHẠM BẢO DƢƠNG THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của bản thân và không sao chép các công trình nghiên cứu của ngƣời khác để làm sản phẩm của riêng mình. Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ đúng nguyên tắc và kết quả trình bày trong luận văn đƣợc thu thập trong quá trình nghiên cứu là trung thực chƣa từng đƣợc ai công bố trƣớc đây. Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính xác thực và nguyên bản của luận văn. Thái Nguyên, ngày tháng năm 2014 Tác giả Đào Thị Lĩnh Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu, tìm hiểu tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang, em đã nỗ lực, cố gắng vận dụng những kiến thức đã đƣợc học trong nhà trƣờng để hoàn thành luận văn với tên đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang”. Để hoàn thành luận văn này, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo Trƣờng Đại học kinh tế và quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã truyền đạt những tri thức bổ ích, tạo điều kiện giúp đỡ trong thời gian em học tập tại trƣờng. Em cũng xin gửi lời cảm ơn đến tập thể lãnh đạo và cán bộ nhân viên Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang đã tạo điều kiện giúp đỡ, động viên em giúp em hoàn thành luận văn đúng thời hạn quy định của nhà trƣờng. Cuối cùng em xin gửi lời cảm ơn tới thầy PGS.TS Phạm Bảo Dương, ngƣời đã tận tình hƣớng dẫn chỉ bảo em trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Em xin chân thành cảm ơn ! Thái Nguyên, ngày tháng 11 năm 2014 Sinh viên Đào Thị Lĩnh Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HỘP VÀ SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài 1 2. Tổng quan về một số công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 2 3. Mục đích nghiên cứu 4 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 4 4.2. Phạm vi nghiên cứu 5 5. Ý nghĩa khoa học của đề tài 5 6. Kết cấu của luận văn 6 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG 6 1.1. Khái quát chung về tín dụng và những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng 6 1.1.1. Tín dụng Ngân hàng 6 1.1.2. Tín dụng đầu tƣ phát triển 8 1.1.3. Những vấn đề cơ bản về rủi ro TDĐT của Ngân hàng 12 1.2. Các chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 20 1.2.1. Tỷ lệ nợ quá hạn 21 1.2.2.Tỷ lệ nợ xấu 23 1.2.3. Tỷ lệ rủi ro mất vốn 23 1.2.4. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 23 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 1.3. Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ 24 1.4. Nội dung nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ 25 1.4.1. Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý của Ngân hàng 25 1.4.2. Thực hiện nghiêm ngặt quy trình cho vay 25 1.4.3. Phân tích tín dụng 26 1.4.4. Tăng cƣờng công tác thẩm định dự án 26 1.4.5. Tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay 27 1.4.6. Bảo hiểm tín dụng 27 1.4.7. Chú trọng công tác kiểm tra nội bộ 27 1.4.8. Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro 27 1.4.9. Tăng cƣờng công tác đào tạo 28 1.4.10. Đa dạng hoá danh mục đầu tƣ tín dụng 28 1.4.11. Tài sản đảm bảo tiền vay 29 1.4.12. Công tác quản lý rủi ro tín dụng 30 1.5. Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng đầu tƣ phát triển của Ngân hàng Phát triển 30 1.5.1.Các yếu tố thuộc về bản thân ngân hàng 31 1.5.2. Các yếu tố thuộc về khách hàng 34 1.5.3. Các yếu tố thuộc môi trƣờng vĩ mô 34 1.6. Cơ sở thực tiễn 35 1.6.1. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng trong nƣớc 35 1.6.2. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng Quốc tế 37 1.6.3. Bài học kinh nghiệm rút ra 39 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 41 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 41 2.1. Câu hỏi nghiên cứu 41 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu 41 2.2.1. Phƣơng pháp thu tập thông tin 42 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 2.2.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu 43 2.2.3. Phƣơng pháp phân tích thông tin 43 2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 44 2.3.1. Các chỉ tiêu nghiên cứu về rủi ro tín dụng 44 2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ 50 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 51 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG 52 3.1. Khái quát về tình hình hoạt động của Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 52 3.1.1. Quá trình thành lập, chức năng, nhiệm vụ 52 3.1.2. Mô hình tổ chức quản lý, hoạt động và tổ chức bộ máy Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 53 3.1.3. Các hoạt động cơ bản của Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 55 3.1.4. Một số kết quả đạt đƣợc 56 3.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro vốn tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 60 3.2.1. Đánh giá công tác rủi ro tín dụng đầu tƣ 60 3.2.2. Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang đã và đang thực hiện 67 3.2.3. Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 87 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG 89 4.1. Định hƣớng, mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển đến năm 2020 89 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi 4.1.1. Định hƣớng hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang đến năm 2020 89 4.1.2. Mục tiêu tổng quát 90 4.1.3. Mục tiêu cụ thể 90 4.2. Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 91 4.2.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng 91 4.2.2.Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 92 4.2.3.Tăng cƣờng công tác thẩm định dự án 93 4.2.4.Tăng cƣờng công tác kiểm tra nội bộ, kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay 94 4.2.5. Bảo hiểm tín dụng 95 4.2.6. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro hợp lý 95 4.2.7. Tăng cƣờng công tác đào tạo 95 4.2.8. Đa dạng hoá danh mục đầu tƣ tín 96 4.2.9. Tài sản đảm bảo tiền vay 97 4.2.10. Thiết lập hệ thống quản trị rủi ro, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 98 4.3. Kiến nghị 100 4.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ 100 4.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 101 4.3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam 103 KẾT LUẬN CHƢƠNG 4 104 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 PHỤ LỤC 110 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT STT DẠNG VIẾT TẮT DẠNG ĐẦY ĐỦ 1 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 2 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 3 NHPT Ngân hàng Phát triển 4 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 5 NQH Nợ quá hạn 6 TSĐBTV Tài sản đảm bảo tiền vay 7 TCTD Tổ chức tín dụng 8 TDĐT Tín dụng đầu tƣ 9 TDXK Tín dụng xuất khẩu 10 CT NHHMTV Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 11 KT-XH Kinh tế xã hội 12 NSNN Ngân sách nhà nƣớc 13 CBTD Cán bộ tín dụng 14 CNH-HĐH Công nghiệp hoá- hiện đại hoá Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Hoạt động TDĐT tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 56 Bảng 3.2: Hoạt động TDXK tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 57 Bảng 3.3: Công tác huy động vốn tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 58 Bảng 3.4: Hoạt động quản lý vốn ODA tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 59 Bảng 3.5: Thực trạng rủi ro tín dụng đầu tƣ thể hiện qua NQH 60 Bảng 3.6: Thực trạng rủi ro tín dụng thể hiện qua Nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 61 Bảng 3.7: Thực trạng Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế 63 Bảng 3.8: Thực trạng nợ quá hạn phân theo nhóm nợ quá hạn 64 Bảng 3.9: Thực trạng Nợ quá hạn theo tài sản bảo đảm 65 Bảng 3.10: Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 66 Bảng 3.11: Thông tin về đối tƣợng điều tra thuộc Ngân hàng 67 Bảng 3.12: Trình độ chuyên môn của cán bộ viên chức tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 74 Bảng 3.13: Số liệu về giá trị tài sản đảm bảo tiền vay tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 78 Bảng 3.14: Đánh giá nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 80 Bảng 3.15: Đánh giá của cán bộ Ngân hàng về nguyên nhân rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng 83 Bảng 3.16: Đánh giá mức độ ảnh hƣởng của các chính sách vĩ mô tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng 86 Bảng 4.1: Bảng khảo sát cán bộ Chi nhánh NHPT -Tuyên Quang 99 [...]... ở Ngân hàng Phát triển -Về mặt lý luận, đề tài góp phần hệ thống hóa những lý thuyết cơ bản về rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng đầu tƣ và công tác hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ đối với Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang -Về mặt thực tiễn, đề tài phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng đầu tƣ, các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang. .. Phƣơng pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang Chương 4: Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU TƢ CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát chung về tín dụng và những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1... vay vốn tín dụng đầu tƣ phát triển trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang và cán bộ tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Nội dung nghiên cứu : Luận văn tập trung nghiên cứu về rủi ro cho vay vốn tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang; Các nhân tố ảnh hƣởng tới rủi ro cho vay vốn tín dụng đầu tƣ ; Các giải pháp để hạn chế rủi ro hạn chế rủi ro vốn tín dụng đầu tƣ... tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang - Đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang trong thời gian tới 4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 5 4.1 Đối tư ng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang Đối... đã đƣa ra các giải pháp để hạn chế rủi ro là hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, giải pháp về giám sát và kiểm soát rủi ro, giải pháp về tài trợ rủi ro, củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng nội bộ, giải pháp về nhân sự Phạm Ngọc Tuấn (năm 2012) Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên tác giả đã đƣa ra một số giải pháp, Nâng cao... đề xuất giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro trong thời gian tới là hết sức cần thiết 1.4 Nội dung nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ 1.4.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý của Ngân hàng Nếu một Ngân hàng quá quan tâm đến chính sách tăng trƣởng tín dụng thì rủi ro tín dụng sẽ cao vì khi đó mục tiêu an toàn tín dụng không đƣợc đặt lên hàng đầu, vì mục tiêu tăng trƣởng tín dụng sẽ... ro tín dụng và tham khảo các đề tài đã đƣợc công bố có nội dung liên quan để củng cố thêm về cơ sở lý luận và thực tiễn trong quá trình phân tích, đánh giá, đƣa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Nguyễn Cảnh Hiệp (2013), “Bàn thêm về đặc tính rủi ro trong tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước”, nghiên cứu về những đặc tính rủi ro trong tín dụng đầu tƣ phát triển của Nhà nƣớc Thứ nhất rủi. .. động tín dụng đầu tƣ và rủi ro TDĐT tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang, xác định đƣợc các yếu tố ảnh hƣởng, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro TDĐT tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang * Mục tiêu cụ thể: - Góp phần hệ thống hoá và làm sáng tỏ những vấn đề lý luận cơ bản và thực tiễn về rủi ro tín dụng và rủi ro tín dụng đầu tƣ - Đánh giá thực trạng và xác định các yếu tố ảnh hƣởng tới công tác hạn. .. cán bộ, xây dựng các hệ thống tín dụng Tuy nhiên chƣa có công trình nào nghiên cứu về giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang Trong quá trình thực hiện tác giả đã kế thừa, học tập những thành công của các công trình nghiên cứu trƣớc đó, so sánh phân tích thực trạng và đƣa ra giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 3 Mục đích nghiên cứu *... gửi của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản đầu tƣ cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi trong khi Ngân hàng vẫn phải trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng - Rủi ro làm giảm uy tín của Ngân hàng: Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Gặp nhiều rủi ro là chứng tỏ Ngân hàng hoạt . tác rủi ro tín dụng đầu tƣ tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 87 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG. tác rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Tuyên Quang. Từ đó đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang. Số hóa. rủi ro cho vay vốn tín dụng đầu tƣ của Nhà nƣớc tại Chi nhánh NHPT Tuyên Quang; Các nhân tố ảnh hƣởng tới rủi ro cho vay vốn tín dụng đầu tƣ ; Các giải pháp để hạn chế rủi ro hạn chế rủi ro