B GIÁO DO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN TI CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN SINH VIÊN THC HIN : TRNăPHNGăTHO MÃ SINH VIÊN : A16146 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀ NI ậ 2014 B GIÁO DO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN TI CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN Giáoăviênăhng dn : Th.s Nguyn Hng Nga Sinh viên thc hin : TrnăPhngăTho Mã sinh viên : A16146 Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng HÀ NI ậ 2014 Thang Long University Library LI CMăN c bày t lòng bic nht ti giáo ng dn - Th.S Nguyn Hng Nga. Cô giáo là i luôn bên cnh, tn tình ch bng dn, h tr cho em trong sut thi gian nghiên cu và thc hin khóa lun ng kin thn d chc chn s là nhi. Thông qua khóa luc gi li cn tp th các thng dy ti Hc tip truyt và trang b  các kin thc v kinh t, t nhng môn hc n nhc mt nn tng v chuyên ngành hhin t có th  tài nghiên cu này. Bên c thuc phòng Tài chính  K toán ca Công ty TNHH Hoàng Ngân u ki, h tr cung cp s liu, thông tin và tng dn em trong sut thi gian thc hin bài khóa lun này. Em xin chân thành cm n! Sinh viên thc hin TrnăPhngăTho LI CAMăOAN n tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t ng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca i khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v l Sinh viên TrnăPhngăTho Thang Long University Library MC LC CHNGă1.ăCăS LÝ LUN V VN VÀ HIU QU S DNG VN TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan v vn trong doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim vn 1 1.1.2. Vai trò ca vn đi vi hot đng sn xut kinh doanh 2 1.1.2.1. Vn là điu kin tin đ ca quá trình sn xut kinh doanh. 2 1.1.2.2. Vn quyt đnh s n đnh và liên tc ca quá trình sn xut kinh doanh 2 1.1.2.3. Vn đi vi s phát trin ca doanh nghip 3 1.1.3. Phân loi vn 3 1.1.3.1. Phân loi vn theo ngun hình thành 3 1.1.3.2. Phân loi vn theo đc đim chu chuyn 4 1.1.4. Qun lý vn trong doanh nghip 5 1.1.4.1. Chin lc qun lý vn trong doanh nghip 5 1.1.4.2. Ni dung qun lý vn c đnh 6 1.1.4.3. Ni dung qun lý vn lu đng 7 1.1.5. Nguyên tc huy đng vn 7 1.2. Hiu qu s dng vn trong doanh nghip 8 1.2.1. Khái nim hiu qu s dng vn trong doanh nghip 8 1.2.2. Vai trò ca vic nâng cao hiu qu s dng vn trong doanh nghip 8 1.2.3. Nguyên tc c bn đ nâng cao hiu qu s dng vn 9 1.2.3.1. Nguyên tc c bn đ bo toàn và nâng cao hiu qu s dng vn c đnh 9 1.2.3.2. Nguyên tc c bn đ bo toàn và nâng cao hiu qu s dng vn lu đng 10 1.3. Phngăphápăphơnătíchăhiu qu s dng vn trong doanh nghip 11 1.3.1. Phng pháp so sánh 11 1.3.2. Phng pháp t l 11 1.3.3. Phng pháp Dupont 12 1.4. Các ch tiêuăđánhăgiáăhiu qu s dng vn ti doanh nghip 13 1.4.1. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng vn 13 1.4.1.1. Hiu sut s dng tng tài sn 13 1.4.1.2. T sut sinh li trên tng tài sn (ROA) 14 1.4.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn phân loi theo ngun hình thành………… 14 1.4.2.1. Hiu qu s dng vn vay 14 1.4.2.2. Hiu qu s dng vn ch s hu 14 1.4.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn phân loi thỀo đc đim chu chuyn 15 1.4.3.1. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 15 1.4.3.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn c đnh 19 1.5. Các nhân t nhăhngăđn hiu qu s dng vn trong doanh nghip 20 1.5.1. Nhng nhân t ch quan 20 1.5.2. Nhng nhân t khách quan. 21 CHNGă2.ăTHC TRNG S DNG VN TI CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN 23 2.1. Khái quát v công ty TNHH Hoàng Ngân 23 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty TNHH Hoàng Ngân 23 2.1.2. Ngành ngh kinh doanh ch yu ca công ty 24 2.1.3. C cu t chc ca công ty TNHH Hoàng Ngân 24 2.1.4. Chc nng, nhim v ca tng b phn. 25 2.2. Phân tích khái quát tình hình kt qu sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Hoàng ngân 26 2.2.1. Phân tích bin đng Tài sn – Ngun vn ca công ty 26 2.2.1.1. Phân tích bin đng Tài sn ca công ty 26 2.2.1.2. Phân tích bin đng Ngun vn ca công ty 30 2.2.2. Phân tích kt qu kinh doanh ca công ty TNHH Hoàng Ngân 34 2.3. Thc trng qun lý và s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân 37 2.3.1. Chin lc qun lý vn ca công ty 37 2.3.2. Phân tích các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân 39 2.3.2.1. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng tng vn 39 2.3.2.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn phân loi theo ngun hình thành ……………………………………………………………………………………………………40 2.3.2.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn phân loi theo đc đim chu chuyn …………………………………………………………………………………………44 2.3.3. Phân tích din bin ngun vn và s dng vn trong doanh nghip. 51 2.3.3.1. Din bin ngun vn và s dng vn trong giai đon 2011 – 2012 51 2.3.3.2. Din bin ngun vn và s dng vn trong giai đon 2012 – 2013 53 Thang Long University Library 2.4. ánhăgiáătng quát v hiu qu qun lý và s dng vn ca công ty TNHH Hoàng Ngân 55 2.4.1. Nhng kt qu đã đt đc và nguyên nhân có nhng kt qu đó 55 2.4.1.1. Nhng kt qu đt đc 55 2.4.1.2. Các nguyên nhân đt đc kt qu trên 56 2.4.2. Nhng hn ch và nguyên nhân ca vic s dng vn  công ty TNHH Hoàng Ngân 56 2.4.2.1. V chin lc qun lý vn 56 2.4.2.2. Hn ch trong vic s dng vn c đnh 56 2.4.2.3. Hn ch trong vic s dng vn lu đng 57 2.4.2.4. Hn ch trong công tác huy đng vn 58 2.4.2.5. Nguyên nhân 58 CHNGă3.ăGII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN TI CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN 60 3.1. Phngăhng sn xut kinh doanh ca công ty trong thi gian ti 60 3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân 60 3.2.1. C cu li ngun vn ca Công ty 60 3.2.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn lu đng 61 3.2.2.1. Qun lý vn lu đng trong khâu sn xut 61 3.2.2.2. Qun lý các khon phi thu 62 3.2.3. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn c đnh 63 3.2.3.1. Nâng cao hiu qu hot đng đu t đi mi tài sn c đnh 63 3.2.3.2. Nâng cao hiu sut s dng tài sn c đnh 64 3.2.4. Các gii pháp huy đng vn. 65 3.2.5. Tng cng đào to ngun nhân lc có cht lng 66 3.2.6. Trích lp các qu d phòng thỀo đúng quy đnh 66 3.2.7. V sn phm và th trng tiêu th 67 3.3. Kin ngh 67 3.3.1. Kin ngh vi Nhà nc 67 3.3.2. Kin ngh vi công ty 68 DANH MC VIT TT KỦăhiuăvitătt Tênăđyăđ CP Chi phí DN  DNNN  GVHB  HTK  KD Kinh doanh NHTM  NV  NVCSH  SXKD  TB Trung bình TCTD  TG  TNDN  TNHH  TS    TSDH      VCSH    Thang Long University Library DANH MC CÁC BNG BIU Trang Bán   2012 - 2013 27  30   - 2012 - 2013 31  34   2012 - 2013 35  39  40  40  41  44  45  46  46 .  47  48  48  49  49  50  50  2012 51  2.22 2013 53 DANH MCăCÁCăSă, BIUă Trang   5  28  32  38  2.1.  phân tích Dupont  LI M U 1. Lý do chnăđ tài Hi nhp kinh t và m ca nn kinh t th ng mn hot ng ca tng quc gia và quc t nhanh chóng hi nhp th ng khu vc và th gii các doanh nghip phi gii quyt nhiu v. Mt trong nhng vn  quan tru qu qun lý và s dng vn. Vn là mt trong nhng ngun lc quan trng nht và không th thiu trong hong sn xut kinh doanh ca bt k doanh nghip nào. Trong nn kinh t th ng hin nay thì nhu ci vi các doanh nghip ngày càng tr nên quan trng và b  các doanh nghip nâng cao sc cnh tranh, m rng quy mô sn xut. Hiu qu qun lý và s dng tng vn cao hay thp s quynh n s thành công hay tht bi ca mt doanh nghing cy bin nay. Xut phát t nhn thc v vai trò ca vn và tm quan trng ca vic s dng v a ch  i pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty  tài khoá lun tt nghip. 2. Mc tiêu nghiên cu Bu kt hp lý lun vi thc ti phân tích các hong tài chính c tài nhm phân tích thc trng qun lý và s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân. T ng kt qu  ra mt s gii pháp nhm góp phn nâng cao hiu qu qun lý và s dng vn ti công ty. 3.ăiătng và phm vi nghiên cu ng nghiên cu: Khóa lun nghiên cu thc trng s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân Phm vi nghiên cu: Thc trng s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân  4.ăPhngăphápănghiênăcu Khóa lun s d s  Dupont cùng h th, bng bi nghiên cu thc trng s dng vn ti công  thu thp thông tin t BCTC ca công ty và thông tin trên mng. 5. Kt cu ca khoá lun Khoá luc chia thành 3 ph Chngă1:ăCăs lý lun v vn và hiu qu s dng vn trong doanh nghip Chngă2:ăThc trng s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân Chngă3:ăGii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân Thang Long University Library [...]... hàng hoá trên th ng, quá trình tiêu th di n ra tín - 20 Thang Long University Library - 1.5.2 - - 21 22 Thang Long University Library TH C TR NG S D NG V N T I CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN 2.1 Khái quát v công ty TNHH Hoàng Ngân 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty TNHH Hoàng Ngân - Tên giao d ch: CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN - Mã s thu : 0101532508 - : 0101532508 do S k ho i c p - Ngày thành l... Xuân, Thành ph Hà N i, Vi t Nam -V ul ng - Lo i hình kinh doanh: Công ty TNHH - Ngành ngh kinh doanh c a doanh nghi p: kinh doanh kim khí và các v t li u v xây d ng - Nh g c: Công ty TNHH Hoàng Ngân v i kinh nghi m c a m t doanh nghi p ho ng c gia công, ch t o, l t các s n ph a Công ty uc c và Qu c t R t nhi u s n ph nh trên th c kh ng a Công ty i các h i ch tri c ng, Máy cán tole 2 t ng, Máy cán xà g... ng h p, thi t b vi nt n l nh, máy vi - S n xu t, gia công ch bi n các s n ph m kim lo i, s n xu t kinh doanh v t li u xây d ng, gia công, l máy T i các lo i xe và d ch v s a ch a, b um n l c hoàn thành s n ph i nhu cc 2.1.3 t ng v i nh ng h ih ng ô tô, xe ng kinh t mb oc v s ng và ch ng Do u t ch c c a công ty TNHH Hoàng Ngân Công ty TNHH Hoàng Ngân là lo i hình doanh nghi p nh và v a v i b máy g n... c a mình sang thi t k , ch t o các s n ph m công nghi p và dân d ng Cùng v i vi c áp d ng h th ng qu n lý ch thu ng ch c trang thi t b ngày càng hi ng và chi c th ph n khá r ng ho ch thâm nh p vào th c ngoài u công trình tr Hoàng Th ch, Hoàng Mai, 23 i, th 2.1.2 Ngành ngh kinh doanh ch y u c a công ty Ngành ngh kinh doanh ch y u c nh a Công ty TNHH Hoàng Ngân do S K ho phát tri n thành ph Hà N i c... c a th doanh nghi p m r ng, c t n t i Khi doanh nghi u qu , hi nâng cao ch ng s n ph ch ng tay ngh cao Vì v y nâng cao hi u qu s d ng v n trong doanh nghi p không nh i hi u qu thi t th c cho doanh nghi ng t i c n n kinh t xã h i 8 Thang Long University Library 1.2.3 Nguyên t 1.2.3.1 Nguyên t nâng cao hi u qu s d ng v n b o toàn và nâng cao hi u qu s d ng v n c Vi c b o toàn và phát tri n v n c m i... 24 Thang Long University Library 2.1.4 Ch m v c a t ng b ph n - c i ch u trách nhi m cao nh t v m i di n cho toàn b cán b công nhân viên c pháp lu tr c ti u hành m i ho + i quy c c ng c a công ty c là cá c ph c công ty b nhi m c chuyên - Phòng t ch c hành chính + Phòng t ch c hành chính: T ch c th c hi n nhi m v xây d ng các n i quy, quy ch t ch c và th c hi n các ch t i công ty T ch c nhân s qu ch... p s n xu t t o ra s n ph m v theo t t hàng phòng kinh doanh cung c p 25 2.2 Phân tích khái quát tình hình s n xu t kinh doanh c a công ty TNHH Hoàng ngân 2.2.1 Phân tích bi 2.2.1.1 Phân tích bi ng Tài s n Ngu n v n c a công ty ng Tài s n c a công ty 26 Thang Long University Library ... n chuyên dùng cho vi c i m i công ngh - Ngu n v n t l i nhu m tài s n i V n ch s h u có th hình thành t nhi u ngu n g c khác nhau, tùy theo lo i hình doanh nghi p: i v i DNNN bao g m v c c p, v n có ngu n g c t ngân - c, v n doanh nghi p t i v i các công ty c ph n, v n do các c i hình th c mua c phi u - i v i các công ty liên doanh, v n ch s h góp - V n c a các công ty TNHH do các thành viên c - Trong... ch nh ng r i ro và m i phát tri c Th hai: Nâng cao hi u qu s d ng v n giúp doanh nghi p nâng cao uy tín c a mình trên th ng, nâng cao m c s ng c a cán b công nhân viên Khi doanh nghi p ng tích c c không ch mà c i thi n vi kh vào ngân sá c ng, t u ki n thu n l i cho các cá nhân t ng c nh tranh lành m nh Th ba: nâng cao hi u qu s d ng v n t u ki n giúp các doanh nghi kh nh tranh c a mình trên th ng T c... ph u hao theo s ng s n ph m, d ch v Trong ng hi u ngu n v a các công ty chính là NVCSH và ngu n v thành t NVCSH, các cô c ch i các TS hình ng s d ng toàn b s ti n kh s d ng s ti n này ph c v các m NV n k thanh toán n công ty có th t m th i s d ng ti n này cho các ho ng kinh doanh khác nh m nâng cao hi u qu s d ng ngu n v n vay c a công ty b Qu n lý ngu n v n dài h n mc u chu k s n xu t nên ngu n v n . CÔNG TY TNHH HOÀNG NGÂN 23 2.1. Khái quát v công ty TNHH Hoàng Ngân 23 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty TNHH Hoàng Ngân 23 2.1.2. Ngành ngh kinh doanh ch yu ca công. Chngă2:ăThc trng s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân Chngă3:ăGii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân Thang Long University Library 1 CHNGă1.ăCăS LÝ. trong thi gian ti 60 3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Hoàng Ngân 60 3.2.1. C cu li ngun vn ca Công ty 60 3.2.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn lu