B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP ăTÀI: HIU QU S DNG VN LU NG TI CÔNG TY TRÁCH NHIM HU HN MT THÀNH VIÊN KHO SÁT THIT K XÂY DNG IN I SINHăVIểNăTHCăHINă :ăTRNăTHUăHNG MÃ SINH VIÊN : A19063 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀăNIăậ 2014 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP ăTÀI: HIU QU S DNG VN LU NG TI CÔNG TY TRÁCH NHIM HU HN MT THÀNH VIÊN KHO SÁT THIT K XÂY DNG IN I Giáoăviênăhngădn :ăPGS.TSăNguynăThăBt Sinhăviênăthcăhin :ăTrnăThuăHng Mã sinh viên : A19063 Chuyên ngành : Tài chính HÀăNIăậ 2014 Thang Long University Library LI CMăN  hoàn thành khóa lun tt nghip này, li đu tiên em xin bày t lòng bit n chân thành và sâu sc nht ti cô giáo hng dn: Phó giáo s Tin s Nguyn Th Bt đã tn tình hng dn em trong sut quá trình nghiên cu và thc hin đ tài. Em xin gi li cm n đn các thy cô giáo trong khoa Kinh t Qun lý, các thy cô giáo trng i hc Thng Long đã trang b cho em nhng kin thc và kinh nghim quý giá trong quá trình hc tp ti trng và nhit tình giúp đ em thc hin đ tài này. Em cng xin chân thành cm n ban lãnh đo, cán b công nhân viên công ty Trách nhim hu hn Mt thành viên Kho sát Thit k Xây dng in I đã cung cp tài liu và to mi điu kin thun li đ em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Mc dù đã có nhiu c gng, nhng do thi gian có hn, trình đ, k nng ca bn thân còn nhiu hn ch nên chc chn đ tài khóa lun tt nghip này ca em không tránh khi nhng hn ch, thiu sót. Rt mong nhn đc s đóng góp, ch bo, b sung thêm ca thy cô và các bn. Em xin chân thành cm n! Hà Ni, tháng 6 nm 2014 Sinh viên Trn Thu Hng MC LC CHNGăI.ăNHNG VNă LÝ LUNăCăBN V VNăLUăNG VÀ HIU QU S DNG VNăLUăNG TRONG DOANH NGHIP. 1 1.1. Vnăluăđng trong doanh nghip 1 1.1.1.Khái nim và đc đim vn lu đng 1 1.1.2. Phân loi vn lu đng 2 1.1.3.Vai trò ca vn lu đng đi vi hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip 4 1.2. Hiu qu s dng vnăluăđng 5 1.2.1. Khái nim hiu qu s dng vn lu đng 5 1.2.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng. 6 1.2.2.1.Ch tiêu tng hp 6 1.2.2.2. Các ch tiêu v tng b phn cu thành vn lu đng: 8 1.2.3. Nhng nhân t nh hng đn hiu qu s dng vn lu đng. 10 1.2.3.1. Các nhân t khách quan 10 1.2.3.2. Các nhân t ch quan 11 CHNGăII.ăTHC TRANG HIU QU S DNG VNăLUăNG CA CÔNG TY TNHH MTV KHO SÁT THIT K XÂY DNGăIN I. 12 2.1.Tng quan v công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I 12 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty 12 2.1.2. C cu t chc ca công ty 13 2.1.3. c đim ngành ngh ca công ty. 14 2.1.4. Thc trng sn xut kinh doanh ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 15 2.1.4.1. Tình hình tài sn ngun vn 15 2.1.4.2. Tình hình doanh thu – chi phí – li nhun 21 2.2. Thc trng hiu qu s dng vnăluăđng ti công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I. 29 2.2.1. Phân tích chung c cu vn lu đng ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 29 2.2.1.1. Phân tích c cu tài sn ngn hn 29 Thang Long University Library 2.2.1.2. Phân tích c cu ngun vn ngn hn 32 2.2.2. Phân tích tng b phn cu thành vn lu đng ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 34 2.2.2.1. Vn bng tin 34 2.2.2.2. Các khon phi thu ngn hn 35 2.2.2.3. Hàng tn kho 39 2.2.2.4. Tài sn ngn hn khác 42 2.2.3. Phân tích các ch tiêu hiu qu s dng vn lu đng ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 42 2.3.ăánhăgiáăhiu qu s dng vnăluăđng ti công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I. 47 2.3.1. Kt qu đt đc 47 2.3.2. Hn ch và nguyên nhân 48 CHNGă III.ă GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VNă LUă NG TI CÔNG TY TNHH MTV KHO SÁT THIT K XÂY DNGăIN I 50 3.1.ănhăhng phát trin ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 50 3.1.1. ánh giá môi trng kinh doanh ca công ty 50 3.1.2. nh hng phát trin ca công ty trong thi gian ti. 51 3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vnăluăđng ti công ty TNHH MTV Kho sát Thit K Xây dngăin I 51 3.2.1. Xác đnh hp lý nhu cu vn lu đng thng xuyên ca doanh nghip 52 3.2.2. Tng cng qun lý vn bng tin 55 3.2.3. Tng cng qun lý đ gim thp lng hàng tn kho ca công ty 55 3.2.4. Chú trng qun lý các khon phi thu khách hàng 56 3.2.5. Mt s bin pháp khác 58 DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Tênăđyăđ TNHH Trách nhim hu hn MTV Mt thành viên VL Vn lu đng TSC Tài sn c đnh TSL Tài sn lu đng CHNCND Cng hòa dân ch nhân dân VCSH Vn ch s hu LNST Li nhun sau thu GVHB Giá vn hàng bán BCTC Báo cáo tài chính HTK Hàng tn kho GTGT Giá tr gia tng SXKD Sn xut kinh doanh CP C phn DANH MC BNG BIU Thang Long University Library Bng 2.1. Bng Cân đi K toán – Phn Tài sn nm 2011 – 2013 6 Bng 2.2. Bng Cân đi K toán – Phn Ngun vn nm 2011 – 2013 20 Bng 2.3. Bng báo cáo kt qu hot đng kinh doanh nm 2011 – 2013 22 Bng 2.4. Kh nng thanh toán ca công ty….………………… …………………….25 Bng 2.5. Kh nng sinh li ca công ty…….………………… …………………… 27 Bng 2.6. C cu tài sn ngn hn ca công ty………………… . ……………………30 Bng 2.7. C cu ngun vn ngn hn ca công ty……………… . ………………….32 Bng 2.8. C cu vn bng tin ca công ty…………………… …………………….34 Bng 2.9. C cu các khon phi thu ca công ty………………… . …………………36 Bng 2.10. Ch tiêu đánh giá các khon phi thu……………………… . …………….38 Bng 2.11. C cu hàng tn kho ca công ty…………………………… ……………39 Bng 2.12. Ch tiêu đánh giá hàng tn kho ca công ty………………… ……………40 Bng 2.13. C cu tài sn ngn hn ca công ty………………………… . ………… 42 Bng 2.14. Ch tiêu tc đ luân chuyn vn lu đng ca công ty………… ……… 42 Bng 2.15. Ch tiêu mc tit kim vn lu đng ca công ty……………………… 43 Bng 2.16. Ch tiêu h s đm nhim vn lu đng ca công ty…………………….44 Bng 2.17. So sánh h s đm nhim VL ca công ty vi trung bình ngành…… 45 Bng 2.18. Ch tiêu mc doanh li vn lu đng ca công ty……………………….46 Bng 3.1. Mc tiêu sn xut kinh doanh ca công ty nm 2014 – 2019………… … 51 Bng 3.2. S d bình quân các khon mc ca công ty nm 2013……………… ….53 Bng 3.3. Bng tính toán t l các khon mc có mi quan h cht ch vi doanh thu 54 Bng 3.4. Bng xét cp tín dng cho khách hàng 56 DANH MC BIUă,ăSă,ă TH, HÌNH S đ 2.1.C cu t chc công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I 12 Biu đ 2.1. Tình hình tài sn ti công ty………………………………… . …………17 Biu đ 2.2. Quy mô li nhun sau thu ca công ty ……………………… …….…24 Biu đ 2.3. Ch s ROS,ROA,ROE ca công ty t nm 2011 – 2013…… ……… 27 Biu đ 2.4. Quy mô tài sn ngn hn ca công ty ………………………… . ……….29 Biu đ 2.5. C cu vn lu đng ca công ty…………………………… ………….30 Biu đ 2.6. C cu các khon phi thu ca công ty……………………… …………36 Biu đ 2.7. Ch tiêu đánh giá các khon phi thu ca công ty………… ……………38 Biu đ 2.8. Ch tiêu đánh giá hàng tn kho ca công ty ……………… . ……………41 Biu đ 2.9. So sánh ch tiêu h s đm nhim ca công ty vi trung bình ngành …45 Thang Long University Library LI M U 1.Lý do chnăđ tài  tin hành hot đng kinh doanh, bt c doanh nghip nào cng cn phi có mt lng vn nht đnh. Quá trình hot đng, kinh doanh ca doanh nghip cng là quá trình hình thành, phân phi, s dng các qu tin t ca doanh nghip. Trong quá trình đó, đã phát sinh các lung tin t gn lin vi hot đng đu t và kinh doanh thng xuyên ca doanh nghip, bao gm các lung tin t đi vào và đi ra khi doanh nghip, to thành s vn đng ca các lung tài chính trong doanh nghip. S vn đng này cng ging nh s lu thông, tun hoàn máu trong c th, phi đc duy trì đu đn và thông sut. Chính vì th công tác qun tr tài chính doanh nghip đc chú trng hàng đu trong qun tr doanh nghip, góp phn qun lý cht ch, tng hiu qu s dng vn và thúc đy doanh nghip phát trin. Vn lu đng là mt b phn cu thành quan trng ca ngun vn doanh nghip, vic qun tr vn lu đng cng là mt nhim v quan trng vi bt c doanh nghip nào mun đt hiu qu cao trong sn xut kinh doanh. Vn lu đng là biu hin bng tin ca toàn b tài sn lu đng trong doanh nghip (nguyên, nhiên vt liu, bán thành phm…) là các yu t không ngng hot đng qua các giai đon ca chu kì kinh doanh: d tr, sn xut và lu thông. Quá trình này din ra liên tc và thng xuyên to thành chu kì tun hoàn ca vn lu đng. Trong chu kì tun hoàn này, các yu t ca vn lu đng thay th và chuyn hóa ln nhau, đm bo cho quá trình sn xut kinh doanh đc tin hành liên tc. Vy nên vic qun lý vn lu đng là công tác quan trng, đòi hi s cht ch, sát sao đ đm bo lng vn đc chu chuyn lin mch, không b  đng, tc đ luân chuyn nhanh chóng, đem li li nhun cao cho doanh nghip. i vi các doanh nghip trong ngành Xây dng, vn lu đng mang nhng đc thù riêng. Hàng tn kho thng là nhng công trình ln, thi gian thi công kéo dài. iu đó đt ra cho các doanh nghip ngành xây dng phi có mt lng vn lu đng ln hn các ngành khác, thi gian chu chuyn vn lu đng cng dài hn. Chính vì vy, công tác qun lý và s dng vn lu đng trong các doanh nghip sao cho hiu qu cng là mt vn đ cp thit hin nay. iu đó cng cho thy ý ngha lý lun, thc tin và tính cp thit ca đ tài: “Nâng cao hiu qu s dng vn lu đng ti Công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I”. 2. iătng và phm vi nghiên cu iătng nghiên cu: C s lý lun v vn lu đng và hiu qu s dng vn lu đng Phm vi nghiên cu: Thc trng qun lý và s dng vn lu đng ti công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dng in I trong giai đon 2011 – 2013 nhm đa ra mt s bin pháp nâng cao hiu qu qun lý và s dng vn lu đng ti công ty này. 3. Phngăphápănghiênăcu Phng pháp nghiên cu ch yu trong khoá lun là phng pháp phân tích, tng hp, gii thích da trên các s liu đc cung cp và điu kin thc t ca công ty. 4. Kt cu khóa lun ChngăI:ăNhng vnăđ lý lunăcăbn v vnăluăđng và hiu qu s dng vn luăđng trong doanh nghip. ChngăII:ăThc trng hiu qu s dng vnăluăđng ca công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I. Chngă III:ă Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vnă luă đng ti công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I.  hoàn thành đc khóa lun này, em xin chân thành cm n cô giáo Nguyn Th Bt đã nhit tình giúp đ em trong thi gian qua cùng toàn th gia đình, bn bè đã ng h em. Tuy nhiên, do thi gian nghiên cu và kin thc còn hn ch nên khóa lun không tránh khi nhng thiu sót. Em rt mong nhn đc s góp và đóng góp nhit tình t thy cô và các bn. Hà Ni ngày 1 tháng 6 nm 2014 Sinh viên Trn Thu Hng Thang Long University Library [...]... D NG V CÔNG TY TNHH MTV KH O SÁT THI T K XÂY D 2.1.T ng quan v công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty Tên công ty: Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d a ch : Mã s thu : V S Km s 20104775001 - N I i nI i nI - Hà N i ul : tt ng ) ng: 132 nhân viên Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d Kh o sát Xây d nghi p Nh NG C A n I - tr c thu c thành l... c, Công ty ti p t c t p trung phát tri n ngu n i m i trang thi t b công ngh nl th c ng tái t o, nh m cung c p d ch v k thu t t t nh t cho u , nâng cao giá tr công ty, xây d ng Công ty phát tri n b n v ng 12 Thang Long University Library u t ch c c a công ty 2.1 u t ch c công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d nI Phòng kinh chính sát ( Ngu n: Phòng t ch c hành chính ) 2.1.2.1 - c o cao nh t, ch u trách. .. làm công tác kh o sát thi t k nc và các bi n áp ch y u t 35 KV tr xu i c kh o sát, thi t k i ng n c a công ty m ngành ngh c a công ty Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d c thành l p và ho t ng theo Gi y ch ng nh 0104005901 do S K ho ch và 14 Thang Long University Library thành ph Hà N i c p ngày 01/04/2009 C th nghi p v kinh doanh c a công n d ch v k thu t và xây d ng dây tr m bi n áp 220KV, các công. .. ti p ph trách các phòng kinh t k ho ch, phòng k toán tài v và t ch c hành chính u hành m i ho ng s n xu khác c a công ty Ch u trách nhi quy n và nhi m v c giao - T ch c th c hi n các quy 2.1.2.2.P Có nhi m v nh c a H a công ty c kh o sát ngu ng thành viên, th c hi n k ho ch n c v công tác k thu t và thi công các công trình kh o sát ngu t ch c thi công, tài li u kh o sát 2.1.2.3 Có nhi m v y viên các... TÀI S N ( Ngu c ki m toán công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d 16 Thang Long University Library -2013 Nhìn chung, v u tài s i v i các công ty kinh doanh ngành Xây d ng , tài s n ng n h n luôn chi m m t t tr ng l t nhi u so v i tài s n dài h n và công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d u và s i Bi il th y 2.1 bên 2.1 Tình hình tài s n t i công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d nI tính : tri 90,000... ngày 23/01/2009 c a H ng n Xây d n I v vi c thành l p Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d nghi p Kh o sát Xây d n I thu n Xây d n I Xí i mô hình ho ng sang Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d T khi thành l nghi n I k t ngày 27/5/2009 n nay, công ty là m t trong nh ng doanh n, kh o sát thi t k n l n Vi n thi t k , kh o sát, thí nghi n quan tr ng, quy mô l n, ph c t p c a Vi c Campuchia Cùng v... các công trình công nghi p dân d ng khác bao g m: l p d p quy ho ch xây d ng, l p d toán công trình, l p h ch u th u thi t k , mua s m v t - t b , xây l p công trình, nh n th u qu n lý xây d ng ng công trình ngu n; - S n xu - Thi công xây d n l c, dân d ng; - Khoan phun thí nghi m ch ng th m,gia c , x lý n n móng công trình xây d ng; - Kh , l p báo cáo, tài li ng ph c v thi t k công trình công nghi p,... ngày ng thành viên v vi c th c hi n các c xây l n, ký duy t các thi h n c v công tác kh o sát thi t k n c a công ty, ký duy t các tài li u thi t k 13 n, là n 2.1.2.4.Phòng t ch c hành chính Xây d ng b máy t ch c cán b , xây d ng và th c hi n các ch iv ng, qu chính sách công nhân viên 2.1.2.5.Phòng kinh t k ho ch Xây d ng k ho ch s n xu t ng n h n, dài h n, các gi i pháp s n xu t kinh doanh, xây d ng... n tài s n thi t b c a công ty, t ch c ký k t và thanh lý các h vi c làm cho công ty ng kinh t và tìm thêm 2.1.2.6.Phòng k toán tài v - L p k ho trình H c ng thành viên phê duy th c hi n - Ch trì th c hi n nhi m v thu và chi, ki m tra vi c chi tiêu các kho n ti n v n, s d ng v i chi u công n - Xây d ng k ho ch qu n lý, khai thác và phát tri n v n c a T ng công ty giao cho Công ty, ch c t o ngu n v n,... nghi p n xây d n I, là doanh ng theo Gi y Ch ng nh ký kinh doanh s 0104005901 do S K ho Hà N i c p ngày 01/04/2009 Công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d theo s phân c p và u quy n c a Công ty, th c hi n h ch toán kinh t n xây d n I, có con d c m tài kho n t i ut hát tri n m vi cl ngành ngh T quy qu n tr n l c Vi t Nam cho phép nh s -P3 ngày 23/01/2009 c a H ng n Xây d n I v vi c thành l p Công ty TNHH . VNăLUăNG CA CÔNG TY TNHH MTV KHO SÁT THIT K XÂY DNGăIN I. 12 2.1.Tng quan v công ty TNHH MTV Kho sát Thit k Xây dngăin I 12 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin ca công ty 12. thc hin đ tài này. Em cng xin chân thành cm n ban lãnh đo, cán b công nhân viên công ty Trách nhim hu hn Mt thành viên Kho sát Thit k Xây dng in I đã cung cp tài liu và. TI CÔNG TY TRÁCH NHIM HU HN MT THÀNH VIÊN KHO SÁT THIT K XÂY DNG IN I Giáo viên hngădn :ăPGS.TSăNguynăThăBt Sinh viên thcăhin :ăTrnăThuăHng Mã sinh viên