B GIÁO DC ẨO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP  TÀI: HNăCHăRIăROăTRONGăTHANHăTOÁNăQUCăTă THEOăPHNGăPHÁPăTệNăDNGăCHNGăTăTIă NGÂN HÀNG THNGăMIăCăPHN DUăKHệăTOÀNăCU Sinh viênăthcăhin :ăNguynăHi Tùng Mã sinh viên : A16244 Chuyên nghành : Tài Chính ậNgân Hàng HÀăNIăậ 2014 LIăCMăN Trong sut thi gian hc ti trng i hc Thng Long cng nh trong sut thi gian thc tp ti Ngân hàng Thng mi C phn Du khí Toàn cu chi nhánh Thng Long, em đư hc hi đc nhiu kin thc c bn và nhng kinh nghim b ích cho bn thân mình, đó chính là nn tng vng chc đ em bc vào công vic thc t mt cách tt đp.  hoàn thành bài lun vn này, trc tiên, em xin trân trng cm n đn Ban Giám Hiu nhà trng và cùng toàn th các Thy Cô trng i hc Thng Long, đc bit là các Thy Cô trong khoa Kinh t  Qun lỦ đư dy d cho em trong sut quá trình hc tp. Bên cnh đó, em xin gi li cm n chân thành ti Ban Giám c Ngân hàng Thng mi C phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long cùng các anh ch phòng Thanh toán Quc t, nhng ngi đư giúp đ em trong vic thu thp, tìm tài liu cng nh nhng li khuyên quỦ giá đ lun vn có đc nhng s liu cp nht, đy đ. c bit, em xin gi li cm n đn cô Nguyn Th Thúy ậ ngi đư đng hành giúp đ và hng dn tn tình cho em trong sut quá trình làm lun vn tt nghip này. Li cui cùng, em xin kính chúc tp th Thy Cô giáo nhà trng di dào sc khe đ tip tc ging dy nhm xây dng trng mình thành trng i hc cht lng hàng đu trong h thng giáo dc Vit Nam. Thang Long University Library LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Nguyn Hi Tùng MCăLC CHNGă1. C S LÝ LUN V RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T 1 1.1. Tngăquanăvăphngăthcăthanhătoánătínădngăchngăt 1 1.1.1. Khái nim 1 1.1.2. Phân loi th tín ếng 2 1.1.3. Các bên có liên quan trong phng thc tín ếng chng t 7 1.1.4. Quy trình nghip v phng thc thanh toán tín ếng chng t 8 1.1.5. u nhc đim ca phng thc tín ếng chng t 9 1.2. Riă roătrongă hotă đngăthanhă toánă qucătătheoă phngă thcă tínădngă chngăt 11 1.2.1. Khái nim 11 1.2.2. Các loi ri ro trong hot đng thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t 11 1.2.3. Biu hin ca ri ro thanh toán th tín ếng 17 1.2.4. Các ch tiêu phn ánh ri ro thanh toán bng phng thc tín ếng chng t 18 1.2.5. Ý ngha ca vic hn ch ri ro tín ếng chng t 19 1.2.6. Các nguyên nhân gây ra ri ro trong thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t 19 KT LUN CHNG 1 22 CHNGă2. THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN DU KHÍ TOÀN CU CHI NHÁNH THNG LONG 23 2.1. TngăquanăvăNgơnăHƠngăThngămiăCăphnăDuăKhíăToƠnăCu 23 2.1.1. Nhng nét chính v Ngân Hàng Thng mi C phn Du Khí Toàn Cu 23 2.1.2. Các thành tu đt đc 25 2.1.3. C cu t chc và nhim v ca các phòng ban 25 2.2. KtăquăhotăđngăkinhădoanhăcaăNgơnăhƠngăThngămiăCăphnăDuă KhíăToƠnăCuăchiănhánhăThngăLong 30 2.2.1. Hot đng huy đng vn 30 2.2.2. Hot đng s ếng vn 32 Thang Long University Library 2.2.3. Các hot đng khác ti Ngân hàng GP.Bank chi nhánh Thng Long 34 2.2.4. Kt qu hot đng kinh ếoanh 34 2.3. Thcă trngă riă roă theoă phngă thcă tínă dngă chngă tă tiă Ngơnă hƠngă ThngămiăCăphnăDuăKhí ToƠnăCuăchiănhánhăThngăLong 35 2.3.1. Quy trình thanh toán quc t bng phng thc tín ếng chng t ti Ngân hàng GP. Bank 35 2.3.2. Hot đng thanh toán quc t ti Ngân hàng Thng mi C phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long 42 2.3.3. Thc trng ri ro trong thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t ti Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long 44 2.4. ánhăgiáăvăriăroătrongăhotăđngăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcă tínădngăchngătătiăNgơnăhƠngăThngămiăcăphnăDuăKhíăToƠnăCuă chiănhánhăThngăLong 52 2.4.1. Nhng kt qu đt đc trong hot đng thanh toán thỀo phng thc tín ếng chng t ti Ngân hàng GP.Bank chi nhánh Thng Long 52 2.4.2. Nhng tn ti ến đn ri ro trong phng thc tín ếng chng t ti ngân hàng GP.Bank chi nhánh Thng Long 54 2.5. Nguyênănhơnădnăđnăriăroătrongăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcă tínădngăchngătătiăNgơnăhƠngăThngămiăcăphnăDuăKhíăToƠnăCuă chiănhánhăThngăLong 55 2.5.1. Nguyên nhân khách quan 55 2.5.2. Nguyên nhân ch quan 57 KT LUN CHNG 2 58 CHNGă3. GIIăPHÁPăHNăCHăRIăRO TRONG THANH TOÁN QUCă Tă THEOă PHNGă THCă TệNă DNGă CHNGă Tă TI NGỂNăHÀNGăTHNGăMI CăPHNăDUăKHệăTOÀN CUă TIăCHIăNHÁNHăTHNGăLONG 59 3.1. nhăhngă vƠătrină vngăhotăđngăthanhă toánăqucătă tiăNgơnăhƠngă ThngămiăCăphnăDuăKhíăToƠnăCuăchiănhánhăThngăLong 59 3.2. nhăhngăchung 59 3.3. nhă hngă phátă trină thanhă toánă qucă tă theoă phngă thcă tínă dngă chngă tă tiăNgơnă hƠngă Thngă miăCă phnă DuăKhíă ToƠnă Cuăăchiă nhánhăThngăLong 60 3.4. Giiăphápăhnăchăriăroătrongăthanhătoánăqucătătheoăphngăthcătínă dngăchngătătiăngơnăhƠngăThngămiăCăphnăDuăKhíăToƠnăCuă chiănhánhăThngăLong 61 3.4.1. Xây ếng đi ng cán b ti ngân hàng có trình đ chuyên môn và đo đc ngh nghip 61 3.4.2. Phòng nga ri ro hi đoái 63 3.4.3. Phòng nga ri ro đo đc 63 3.4.4. Tng cng hp tác quc t trong thanh toán quc t 64 3.4.5. Phòng nga ri ro v kinh t, chính tr, pháp lý 65 3.4.6. Thành lp qu ế phòng ri ro cho hot đng thanh toán quc t 65 3.5. Mtăsăkinăngh 66 3.5.1. Kin ngh đi vi chính ph 66 3.5.2. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 66 KT LUN CHNG 3 67 KT LUN 68 Thang Long University Library DANHăMCăVITăTT Kíăhiuăvitătt Tênăđyăđ BCT B chng t ISP98 International Standby Practice 98 Quy tc thc hành th tín dng d phòng Quc t 98 L/C Th tín dng NH Ngân hàng NK Nhp khu XK Xut khu XNK Xut nhp khu SWIFT Society for Worldwide Interbank and Financial Telcommunication Hip hi vin thông liên ngân hàng và các t chc tài chính quc t TTV Thanh toán viên UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits Quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t MTăS MUăINăSWIFTăTRONGăNGHIPăVăTHăTệNăDNGăL/C Niădungănghipăv NgơnăhƠngăđưă traoăđiăkhóaă SWIFT Ngân hàng chaătraoăđiă khóa SWIFT 1. M L/C MT 700/701 0 2. Tu chnh L/C, hy L/C MT 707 0 3. Thông báo t chi chng t có sai bit MT 734 MT 999 4. Các ni dung khác liên quan ti L/C MT 799 MT 999 5. Thông báo sai bit MT 750 MT 999 (Ngun: Giáo trình thanh toán quc t ca ThS. Thân Tôn Trng Tín) DANHăMCăCÁCăBNG BIU,ăBIUă Bng 1.1. So sánh gia th tín dng thng mi và th tín dng d phòng 7 S đ 2.1. C cu t chc ca GP.Bank chi nhánh Thng Long 26 Bng 2.1. Hot đng huy đng vn giai đon 2011 ậ 2013 30 Bng 2.2. T trng vn ch s hu theo loi tin 30 Bng 2.3. Tình hình cho vay giai đon 2011 ậ 2013 32 Bng 2.4. T trng cho vay theo các ch tiêu 32 Bng 2.5. Kt qu hot đng kinh doanh ca chi nhánh Thng Long 34 Bng 2.6. Bng phí dch v ca Ngân hàng GP.Bank đi vi L/C xut khu 37 Bng 2.7. Bng phí dch v ca Ngân hàng GP.Bank đi vi L/C nhp khu 41 Bng 2.8. Hot đng thanh toán quc t giai đon 2011- 2013 42 Biu đ 2.1. T trng các phng thc thanh toán quc t giai đon 2011 ậ 2013 43 Biu đ 2.2. Din bin t giá USD/VN nm 2012 48 Bng 2.9. Bng ch tiêu v mc kỦ qu 51 Bng 2.10. Tình hình n quá hn L/C ti Ngân hàng GP.Bank chi nhánh Thng Long 52 Thang Long University Library LIăMăU 1.ăLỦădoăchnăđătƠi Trong điu kin hi nhp kinh t toàn cu, các quc gia đang gia sc phát trin nn kinh t th trng m ca, hi nhp c b rng ln b sâu, trong bi cnh đó thanh toán quc t ni lên nh mt chic cu ni gia kinh t trong nc và nc ngoài, có tác dng bôi trn hot đng xut nhp khu, dch v, đu t nc ngoài. Hot đng thanh toán quc t ngày càng đc khng đnh trong hot đng kinh t quc dân nói chung và hot đng kinh t đi ngoi nói riêng. c bit hn trong bi cnh hin nay, mi quc gia đu đt hot đng kinh t đi ngoi lên hàng đu, và là con đng tt yu trong chin lc phát trin kinh t. Vit Nam cng không nm ngoài xu th trên, chính điu này đư làm cho vài trò ca thanh toán quc t đc nâng cao, do đó đòi hi phi làm vic nhiu hn tính chuyên nghip cao hn trong vic h tr và thúc đy hot đng kinh doanh. Cho đn nay, các doanh nghip trong nc và ngoài nc khi quan h mua bán vi nhau thng s dng các hình thc thanh toán nh: Ghi s (Open Account), Chuyn tin (Remittance), Nh thu (Collection of payment), Tín dng chng t (Doccumentary Credit)ầTrong đó, ni bt nht là phng thc tín dng chng t, vì phng thc này đm bo an toàn cho các bên tham gia. Chính nhng u đim ni bt này ma phng thc tín dng chng t đc a chung hn. c tính có khong 80% các hp đng ngoi thng tha thun phng thc thanh toán bng tín dng th không hy ngang. Bn thân phng thc thanh toán tín dng đư t ra u vit, song nó không phi là phng thc thanh toán tránh đc ri ro cho các bên tham gia mt cách tuyt đi. Thc t cho thy, các bên tham gia ca Vit Nam bc vào th trng th gii đa phn là mi l, kinh nghim còn non tr. Trong điu kin đú, các ngân hàng và các doanh nghip đư gp nhiu khó khn khi phát sinh nhng ri ro trong thanh toán bng phng thc tín dng chng t, có trng hp b thit hi lên đn c triu đla. Do vy, vic hoàn thin và phát trin công tác thanh toán quc t, c th là nghiên cu và phòng chng ri ro trong thanh toán tín dng chng t là mt trong nhng mi quan tâm thng xuyên ca mi ngân hàng. Ch trong vài nm đi vào hot đng, Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu Toàn Cu chi nhánh Thng Long đư trin khai và thc hin tt các nghip v thanh toán quc t nói chung và nghip v tín dng chng t nói riêng, song vic hoàn thin và phát trin nghip v này còn gp không ít khó khn. Vì th, trong thi gian thc tp ti ngân hàng, da trên kin thc đư hc và qua nghiên cu tài liu, em đư la chn đ tài: “Hn ch ri ro trong thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t ti Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu Toàn Cu chi nhánh Thng Long”. 2.ăMcăđíchănghiênăcu Mc đích ca đ tài là đa ra mt cái nhìn v ri ro trong thanh toán quc t bng phng thc Tín dng chng t ti Ngân hàng Thng mi C phn Du khí Toàn cu chi nhánh Thng Long và đ xut mt s gii pháp đ nhm hn ch và phòng nga nhng ri ro đó xy ra. 3.ăPhmăviănghiênăcu Tìm hiu các ri ro trong phng thc thanh toán Tín dng chng t và đa ra mt s gii pháp nhm hn ch ri ro khi s dng phng thc này ti Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long t giai đon 1/1/2011 đn 31/12/2013 4. Phngăphápănghiênăcu m bo tính khoa hc và khách quan, các phng pháp đc s dng song hành và đan xen ln nhau:  Phng pháp thng kê: thu thp s liu, làm c s phân tích và x lỦ s liu.  Phng pháp quan sát đ hiu rõ hn các bc thc hin khi khách hàng đn giao dch ti chi nhánh Thng Long 5. KtăcuăcaăđătƠi Chng 1: C s lý lun ri ro trong thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t. Chng 2: Thc trng ri ro thanh toán tín ếng chng t ti Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long. Chng 3: Gii pháp nhm hn ch ri ro trong phng thc thanh toán tín ếng chng t ti Ngân hàng Thng mi c phn Du Khí Toàn Cu chi nhánh Thng Long. Do thi gian tìm hiu và kin thc còn hn ch, cng nh kinh nghim thc t cha tích ly đc nhiu, chc chn lun vn ca em s không tránh khi nhng thiu sót. Vì vy, em mong nhn đc Ủ kin đánh giá và nhng li nhn xét, góp Ủ chân thành ca QuỦ Thy Cô, và các anh ch ti Chi nhánh Thng Long đ giúp em có thêm c hi hc hi nhm vn dng vào thc t tt hn. Thang Long University Library [...].. .RO TRONG THANH TOÁN 1.1 quan 1.1.1 Khái ngân hàng- ngân hàng phát hà Th 1 nhà NK rình b hàng chính rãi trong TTQT 1.1.2 rãi the 2 Thang Long University Library ngân hàng u L/C ayment): 3 Ngân hàng phát hành L/C àng hàng phát hành L/C hoá an toàn 4 Thang Long University Library báo trong kho 5 Ngân hàng phát hành ng L/C giá p n cho mình, ngân hàng phát 6 Thang Long University... XK không hoàn - g 1.1 thanh toán các bên không mon C C ( 1.1.3 7 ) Ngoài ra thanh toán (paying bank) Ngân 1.1.4 Quy trình (8) NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG (7) Phát hành L/C Thông báo (2) (10) (9) (3) (1) (5) (6) (4) ( : Giáo trình Thanh Toán 8 Thang Long University Library (1) ngân h (2) (3) (4) hàng phát hà (5) (6) (7) (8) (9) Ngân hà thông qua ngân hàng thông báo (10) 1.1.5 thanh 9 a thanh to b Ngoài ra 10... 1.2 1.2.1 Trong thanh toán a quá trình thanh toán 1.2.2 1.2.2.1 y trình c hành y 11 i d thông báo báo L/C e ro ngân hàng f ro ngân hàng g 12 Thang Long University Library hàng phát hành i 13 tha 1.2.2.2 ro Khi phát hành L/C, ngân hàng phát hành u Khi 1.2.2.3 14 Thang Long University Library XK khác 1.2.2.4 ác bê hàng 15 1.2.2.5 , , án 1.2.2.6 N 16 Thang Long University Library khách hàng khó tránh... 1.2.2.7 , pháp lý c 1.2.3 B hiên có tình hình tài ch 17 là khách hàng tr 1.2.4 ng 1.2.4.1 a thì 18 Thang Long University Library 1.2.4.2 1.2.5 í i 1.2.6 Các ng 1.2.6.1 Nguyên nhân khách quan 19 hàng và ngân hàng Các ngâ hàng Hành lang pháp ng UCP 600 1.2.6.2 20 Thang Long University Library trình thanh toán h toán, gây c khách hàng khi phát 21 àng, toán b ng Tuy nhiên, song song , các ngân hàng thanh. .. quan 2.1.1 Hàng chính Ngân Hàng nhánh/phòng gi chuyên môn - 23 Chi nhánh Ngân ngày g cho p hóa và chuyên môn hóa cao, Th 24 Thang Long University Library 2.1.2 thành 2.1.3 2.1.3.1 T tòa nhà CT2 Ph - - HN - - - HN - Thanh Xuân - Phò - HN - HN - HN - TT10 - - 198 Quang Trung - - Anh25 - 2.1 GP Phòng ng Long Phòng cá nhân CVQH Hành chính CVQH KHDN kinh doanh KHCN ( ) 2.1.3.2 a c phòng ban và b C hàng 26 . ri ro trong thanh toán quc t thỀo phng thc tín ếng chng t 19 KT LUN CHNG 1 22 CHNGă2. THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN QUC T THEO PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG. thc thanh toán tín dng chng t là mt s tha thun, trong đó mt ngân hàng- ngân hàng m th tín dng hành đng theo yêu cu và ch th ca khách hàng (ngi xin m):  Thanh toán tin theo. trin công tác thanh toán quc t, c th là nghiên cu và phòng chng ri ro trong thanh toán tín dng chng t là mt trong nhng mi quan tâm thng xuyên ca mi ngân hàng. Ch trong vài nm