BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giảng viên hướng dẫn: ThS. Lê Đình Ngân Lớp: 08DTH Sinh viên thực hiện: Dương Thịnh Tâm Huỳnh Công Thành Thái Trần Hoàng Sơn Tp Hồ Chí Minh, Tháng 05 năm 2012 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ LỜI CẢM ƠN Theo quy định của Bộ Giáo Dục và Đào Tạo, sinh viên phải thực tập tốt nghiệp tại đơn vị trước khi ra trường. Với sự giới thiệu của Khoa Công Nghệ Thông Tin - trường Đại học Tài Chính Marketing, chúng em gồm Dương Thịnh Tâm, Huỳnh Công Thành, Thái Trần Hoàng Sơn đã được quý công ty nhận vào thực tập. Trong ba tháng làm việc dưới sự chỉ dẫn nhiệt tình từ phía công ty, chúng em đã tiếp thu thêm nhiều kiến thức, nghiệp vụ. Hơn thế nữa, chúng em có cơ hội ứng dụng những kiến thức trên vào thực tế, điều mà trên ghế nhà trường chúng em chưa làm được. Bên cạnh đơn vị thực tập, theo sát chúng em là thầy Lê Đình Ngân, người trực tiếp hướng dẫn và chỉ bảo tận tình, định hướng giúp chúng em hoàn thành tốt công việc. Tuy thời gian thực tập có hạn, nhưng chúng em rất trân trọng sự bố trí vị trí, thời gian thực tập phù hợp. Trên tất cả, chúng em xin chân thành cảm ơn đến giám đốc Trần Minh Hải, các anh chị cùng phòng ban đã nhiệt tình chỉ dẫn trong suốt thời gian qua. Trong quá trình thực tập, chúng em có mắc nhiều thiếu sót mong quý công ty niệm tình bỏ qua. Về phía khoa Công Nghê Thông Tin chúng em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến thầy Lê Đình Ngân, người thầy đã theo sát chúng em từ khi mới bước chân vào giảng đường đại học. Kính chúc quý công ty gặt hái được nhiều thành công, chúc tất cả các anh chị sức khỏe, hoàn thành tốt công việc. Chúng em mong sẽ có nhiều lớp sinh viên khóa sau được tiếp nhận thực tập tại quý công ty. GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 2 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM LỐI VIỆT  …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 3 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN  …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………………. ………………………………………………………………………………………………… DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 4 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Cty CP Công ty cổ phần CSDL Cơ sở dữ liệu MSSQL Microsof SQL Server GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 5 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ MỤC LỤC MỤC LỤC 6 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU 9 I. Lý do hình thành đề tài 9 II. Mục tiêu 10 1. Xây dựng hệ thống, cơ sở dữ liệu mới có không gian lưu trữ lớn. 10 2. Phân quyền, bảo mật đảm bảo người dùng tác vụ trên quyền đã được giao 10 3. Cập nhật, tra cứu, tìm kiếm, thống kê thông tin về hàng hóa, chứng từ một cách nhanh và chính xác. 10 4. Cập nhật biến động giá của hàng hóa kịp thời 10 5. Hỗ trợ các chức năng xuất phiếu nhập, phiếu xuất, hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, báo nợ, báo có ngân hàng, thẻ kho…theo mẫu quy định hiện hành 10 6. Kiểm soát nhập, xuất, tồn kho hàng hóa theo tháng, quý, năm và theo loại hàng 10 7. Kết xuất báo cáo, các sổ theo dõi công nợ phải thu, phải trả, các sổ tổng hợp nhập, xuất kho 10 III. Nội dung 11 1. Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu và ngôn ngữ lập trình 11 2. Khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt 11 3. Phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu 11 4. Thiết kế giao diện và cài đặt các chức năng của hệ thống 11 5. Viết báo cáo tổng hợp 11 IV. Phạm vi 11 V. Kết quả dự kiến đạt được 11 1. Báo cáo hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Server 2008, ngôn ngữ lập trình C#, tổng quan về kế toán bán hàng 11 2. Báo cáo kết quả khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt: khảo sát phần cứng, phần mềm, khảo sát nhu cầu, khảo sát nghiệp vụ… 11 3. Báo cáo kết quả phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu 11 4. Thiết kế giao diện và cài đặt các thủ tục, các hàm, xử lý các chức năng 11 GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 6 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ 5. Tập viết báo cáo tổng hợp 11 CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 12 I. Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu 12 1. Khái niệm về cơ sở dữ liệu 12 2. Hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Sever 2008 13 II. Tổng quan về ngôn ngữ lập trình C# 17 1. Cơ bản về .NET Framework: 17 2. Ngôn ngữ lập trình C#: 17 III. Tổng quan về Power Designer 20 1. Giới thiệu 20 2. Chức năng 22 IV. Tổng quan về kế toán mua bán hàng hóa 23 1. Khái niệm 23 2. Nhiệm vụ của kế toán 23 3. Tính giá hàng hóa 23 4. Tài khoản sử dụng 25 CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ CÀI ĐẶT CƠ SỞ DỮ LIỆU 35 I. Giới thiệu công ty 35 II. Khảo sát hiện trạng 36 1. Phần cứng 36 2. Phần mềm 36 3. Khảo sát về dữ liệu 36 4. Khảo sát quy trình nghiệp vụ 37 5. Khảo sát về nhân sự 38 III. Khảo sát yêu cầu 39 1. Yêu cầu chức năng 39 2. Yêu cầu phi chức năng 41 GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 7 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ IV. Phân tích hệ thống 41 1. Mô hình chức năng(BFD) 41 2. Mô hình dòng dữ liệu(DFD) 41 V. Phân tích cơ sở dữ liệu 43 1. Thực thể và các thuộc tính cần lưu trữ 43 2. Quan hệ giữa các thực thể 45 3. Phân tích ràng buộc toàn vẹn 50 VI. Thiết kế cơ sở dữ liệu 52 1. Thiết kế cơ sở dữ liệu mức ý niệm 52 2. Thiết kế cơ sở dữ liệu mức luận lý 53 3. Thiết kế cơ sở dữ liệu mức vật lý 55 4. Cài đặt cơ sở dữ liệu trong SQL Sever 56 5. Mô tả các đối tượng 57 CHƯƠNG IV: KẾT QUẢ VÀ KẾT LUẬN 65 I. Kết quả 65 1. Hệ thống menu : 65 2. Menu danh mục: 68 3. Menu chứng từ 74 4. Menu báo cáo: 79 II. Kết luận 92 1. Chương trình hoàn thành với các chức năng như sau: 92 2. Hướng phát triển đề tài: 94 3. Kết luận 94 GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 8 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU GIỚI THIỆU I. Lý do hình thành đề tài Thông tin là nguồn tài nguyên quý của tổ chức. Mỗi tổ chức muốn hoạt động hiệu quả đòi hỏi phải xây dựng một hệ thống thông tin tốt. Vai trò của thông tin rất quan trọng trong việc hoạch định, tổ chức, lãnh đạo, ra quyết định, điều hành, kiểm soát, phân tích, dự báo và phòng ngừa rủi ro. Do vậy, ngày nay hầu hết công ty, xí nghiệp hay tổ chức đều đầu tư phương tiện kỹ thuật hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng hệ thống thông tin của mình. Sự phát triển của công nghệ thông tin đã đẩy nhanh sự phát triển của thế giới, góp phần tác động mạnh mẽ tới xu hướng toàn cầu hóa ở nhiều lĩnh vực trong đó có lĩnh vực về kinh tế, thương mại điện tử. Ứng dụng công nghệ thông tin có ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp như bán hàng, quản lý sản phẩm, quản lý khách hàng, hỗ trợ các cấp quản lý ra quyết định, hay tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, CNTT đã giúp cho người quản lý có thể quản lý doanh nghiệp của mình ở bất cứ đâu. Trước sự phát triển mạnh mẽ của CNTT và nhu cầu định hướng phát triển của nhiều công ty như: mở rộng thị trường, thay đổi cách quản lý, nhằm đảm bảo thông tin nhanh chóng đáp ứng nhu cầu quản lý kho hàng hóa, tăng năng lực quản lý hàng hóa, hướng tới mục tiêu lợi nhuận, đặc biệt là gia tăng khả năng cạnh tranh với các đối thủ trong thời kỳ kinh tế phát triển theo hướng toàn cầu hóa. Tin học hóa phải có trong thời đại ngày nay đối với từng công ty muốn phát huy tối đa tiềm lực và tăng năng suất lao động. Tuy nhiên, đầu tư xây dựng hệ thống phục vụ công việc trong thời gian ngắn là tốn kém, nhưng lâu dài thì lợi ích mang lại rất lớn. Xét về phía hệ thống chỉ có thể phục vụ một phần nào của chuyên môn nghiệp vụ, yêu cầu thực tế đặt ra, rất khó có thể thực hiện mọi vấn đề một cách tổng quát. Tùy thuộc vào những yêu cầu đặt ra đối với từng điều kiện và phạm vi của công ty để có cách giải quyết khác nhau trong khoảng thời gian nhất định đáp ứng yêu cầu đề ra của hệ thống. GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 9 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Khi chưa áp dụng tin học thì việc bán hàng, kế toán và những công việc khác thực hiện một cách khó khăn đòi hỏi phải nắm vững chuyên môn nghiệp vụ, tốn nhân lực, thời gian, chi phí cho việc thực hiện. Ngày nay tin học phát triển, nhu cầu tin học hóa những công việc chuyên môn là yêu cầu cần thiết. Tin học hóa sẽ mang lại lợi ích về nhiều mặt: nhân công, chi phí tài chính và thời gian, thông qua những thao tác đơn giản trên máy tính. Nhận thức được tầm quan trọng của CNTT, hiện nay nhiều công ty đang có nhu cầu áp dụng phầm mềm quản lý kế toán bán hàng gồm các quá trình đặt hàng nhà cung cấp, và bán theo đơn hàng của các đại lý nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh. Đề tài được xây dựng dựa trên nhu cầu của công ty, giải quyết được các vấn đề giúp cho quý công ty có thể làm việc một cách tốt nhất, đêm lại hiệu quả kinh tế. II. Mục tiêu Xây dựng phần mềm kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ: 1. Xây dựng hệ thống, cơ sở dữ liệu mới có không gian lưu trữ lớn. 2. Phân quyền, bảo mật đảm bảo người dùng tác vụ trên quyền đã được giao. 3. Cập nhật, tra cứu, tìm kiếm, thống kê thông tin về hàng hóa, chứng từ một cách nhanh và chính xác. 4. Cập nhật biến động giá của hàng hóa kịp thời. 5. Hỗ trợ các chức năng xuất phiếu nhập, phiếu xuất, hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, báo nợ, báo có ngân hàng, thẻ kho…theo mẫu quy định hiện hành. 6. Kiểm soát nhập, xuất, tồn kho hàng hóa theo tháng, quý, năm và theo loại hàng. 7. Kết xuất báo cáo, các sổ theo dõi công nợ phải thu, phải trả, các sổ tổng hợp nhập, xuất kho. GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 10 [...]... nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ III Nội dung 1 Tổng quan về hệ quản trị cơ sở dữ liệu và ngôn ngữ lập trình 2 Khảo sát hiện trạng và nhu cầu của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt 3 Phân tích, thiết kế và cài đặt cơ sở dữ liệu 4 Thiết kế giao diện và cài đặt các chức năng của hệ thống 5 Viết báo cáo tổng hợp IV Phạm vi Đề tài tập trung xây dựng chương trình kế toán bán hàng, xuất. .. bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ áp dụng cho công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Xử lý thông tin liên quan tới kế toán bán hàng: loại hàng, xuất xứ, giá, đơn hàng, hóa đơn, quá trình nhập xuất, thống kê tồn kho, công nợ phải thu, phải trả V Kết quả dự kiến đạt được 1 Báo cáo hệ quản trị cơ sở dữ liệu SQL Server 2008, ngôn ngữ lập trình C#, tổng quan về kế toán bán hàng 2 Báo cáo kết quả khảo... tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 33 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Có TK 521 – Chiết khấu thương mại Đối với khoản giảm giá hàng bán phát sinh, kế toán ghi: Nợ TK 532 – Giảm giá hàng bán Có TK 111,112,131 Cuối kỳ kết chuyển giảm giá hàng bán sang tài khoản 511: Nợ TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Có TK 532 – Giảm giá hàng bán. .. hàng, kế toán ghi: GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 32 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Nợ TK 632 – giá vốn hàng bán Nợ TK133 - Thuế GTGT được khấu trừ Có TK 111- Thanh toán bằng tiền mặt Có TK 112 – Thanh toán bằng TGNH Có TK 331 – Phải trả nhà cung cấp Căn cứ chứng từ kế toán ghi nhân doanh thu lô hàng bán. .. Nhập trước – xuất trước  Nhập sau – xuất trước  Giá thực tế đích danh (nhận diện cụ thể) GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 24 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ • Trong trường hợp kế toán ghi chép chi tiết hàng hóa theo giá hạch toán, cuối tháng khi đã tính được giá trị mua thực tế của hàng hóa nhập kho kế toán. .. Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 35 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Sơ đồ tổ chức của công ty: Ban Giám Đốc Văn phòng Hà Nội Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng NC Công Nghệ Kiểm Thử Triển Khai Bảo Hành Kinh Doanh Tư Vấn Giải Pháp Kế Toán Hành Chính Nhân Sự & PT Sản Phẩm Hình 12: Sơ đồ tổ chức của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt II... xuất nhập tồn và quản lý công nợ CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ CÀI ĐẶT CƠ SỞ DỮ LIỆU I Giới thiệu công ty Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN PHẦN MỀM LỐI VIỆT (VIETROAD) Địa chỉ: 159 Điện Biên Phủ, Phường 15, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Điện thoại: 08.35146734 – 35146735 - 35146736; Fax: 08.35146383 Email: support@vietroad.com.vn Hình 11: Logo của công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Quá trình. .. thu và thuế GTGT đầu ra phải nộp: GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 31 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Nợ TK 111 – Tổng giá trị thanh toán thu bằng tiền mặt Nợ TK 112 – Tổng giá trị thanh toán thu bằng tiền gửi ngân hàng Nợ TK 131 – Tổng giá trị thanh toán phải thu khách hàng Có TK 511 – Doanh thu bán hàng. .. một công ty, tổng công ty hạch toán toàn ngành Doanh thu nội bộ là cơ sở để xác định kết quả kinh doanh nội bộ Kết cấu: GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 28 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ TK 512 “Doanh thu nội bộ” Khoản chiết khấu thương mại trong kỳ kết chuyển từ bên có của tài khoản 521 “giảm giá hàng bán. .. trị giá vốn của hàng hóa trong kinh doanh thương mại có thể phân biệt ở các giai đoạn trong quá trình vận động của hàng hóa GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 23 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ • Trị giá vốn của hàng hóa tại thời điểm mua hàng chính là giá trị thực tế phải thanh toán cho người bán theo hóa đơn( . trung xây dựng chương trình kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ áp dụng cho công ty cổ phần phần mềm Lối Việt. Xử lý thông tin liên quan tới kế toán bán hàng: loại hàng, xuất. Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 4 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ Cty CP Công ty cổ phần CSDL Cơ sở dữ liệu MSSQL. thực tập tại quý công ty. GVHD: Th.S Lê Đình Ngân Nhóm thực tập: Công ty cổ phần phần mềm Lối Việt Trang: 2 Đề tài: Thực tập tốt nghiệp Kế toán bán hàng, xuất nhập tồn và quản lý công nợ NHẬN