Đang tải... (xem toàn văn)
Tín dụng là sự vận động đơn phương của giá trị người người cho vay sang người đi vay và sẽ quay về với người cho vay (hoặc với người mà người cho vay chỉ định) cả vốn và lãi trong một kỳ hạn xác định nào đó.
Chương 3 TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT TRƯỜNG CAO ĐẲNG CÔNG THƯƠNG TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giảng viên: Nguyễn Thị Hồng Hà NỘI DUNG A. TÍN DỤNG I • Sự ra đời và phát triển của TD II • Bản chất và vai trò của TD III • Phân loại tín dụng I. Sự ra đời và phát triển của TD Khái niệm tín dụng Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ La tinh, có nghĩa là tin tưởng Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, đó là sự vay mượn. Người cho vay (người sở hữu vốn) Người đi vay (người sử dụng vốn) (1) Giá trị (hàng hóa/ tiền tệ) (1) Giá trị (hàng hóa/ tiền tệ) I. Sự ra đời và phát triển của TD Khái niệm tín dụng Một mối quan hệ được xem là quan hệ tín dụng chỉ khi nào nó chứa đầy đủ 3 nội dung: (1) Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu vốn sang người sử dụng vốn. (2) Sự chuyển nhượng này có thời hạn xác định. (3) Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí. I. Sự ra đời và phát triển của TD Khái niệm tín dụng Tín dụng là sự vận động đơn phương của giá trị người người cho vay sang người đi vay và sẽ quay về với người cho vay (hoặc với người mà người cho vay chỉ định) cả vốn và lãi trong một kỳ hạn xác định nào đó. Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. I. Sự ra đời và phát triển của TD Cơ sở ra đời của tín dụng Sự phân công lao động xã hội và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về TLSX là cơ sở ra đời của tín dụng Chế độ sở hữu về TLSX tiền tệ tập trung vào một nhóm người nhóm người có thu nhập thấp không đáp ứng đủ nhu cầu cuộc sống tín dụng ra đời. I. Sự ra đời và phát triển của TD Đặc điểm của tín dụng Phân phối tín dụng mang tính hoàn trả. Trong hoạt động của tín dụng có sự vận động của giá cả. Tín dụng là qua hệ mang tính chất tạm thời. Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay. II. Bản chất và vai trò của TD Bản chất của tín dụng Tín dụng là hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay. Tín dụng là một số vốn vận động theo nguyên tắc hoàn trả. II. Bản chất và vai trò của TD Chức năng của tín dụng Tín dụng góp phần tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trong nền kinh tế. Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội Kiểm tra, giám sát bằng đồng tiền đối với các hoạt động kinh tế xã hội. [...]... mang tính tự nguyện, tính cưỡng chế và tính chính trị xã hội - Hình thức tín dụng đa dạng, phạm vi huy động vốn rộng - Việc huy động vốn và sử dụng vốn gắn liền với các chính sách tài chính tiền tệ và chính sách kinh tế - xã hội của Nhà nước B LÃI SUẤT I II III • Khái quát về lãi suất • Giá trị hiện tại và lãi suất • Lãi suất thực – Lãi suất danh nghĩa I Khái quát về lãi suất Karl Marx: Lãi suất là... số tiền vay trong thời hạn cho vay” Lãi suất là tỷ lệ phần trăm giữa tổng lợi tức thu được so với tổng số vốn cho vay, trong thời hạn một năm Lãi suất = x 100% I Khái quát về lãi suất I Khái quát về lãi suất Các nhân tố tác động đến lãi suất tín dụng: Cung cầu về vốn tín dụng Chính sách tiền tệ của chính phủ Tình hình lạm phát trong nước I Khái quát về lãi suất Vai trò của lãi suất • Lãi suất. .. Cách tính lãi kép FV = PV(1+i)n Trong đó: PV: giá trị hiện tại FV: giá trị tương lai i: lãi suất n: số năm tính lãi I Khái quát về lãi suất Lãi đơn Vốn đầu tư Vo Lãi Lãi Lãi n chu kỳ Lãi sau n chu kỳ Vn Giá trị đầu tư sau n chu kỳ I Khái quát về lãi suất Lãi kép Vốn đầu tư Vo Lãi 1 V1 Lãi 2 V(n-1) Vn Lãi n Giá trị đầu tư sau n chu kỳ n chu kỳ Ví dụ 1 Ông A gửi ngân hàng 100.000.000 VND Lãi đơn (lãi. .. hàng • Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng với các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới các hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên III Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng Đặc điểm: - Đối tượng: là tiền tệ hoặc tài sản - Chủ thể: ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh... trung và dài hạn - Ngân hàng huy động vốn bằng cách nhận tiền gửi, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và ngân hàng thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng - Ưu điểm: đa dạng, linh hoạt đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế - Nhược điểm: thủ tục phức tạp, khách hàng đáp ứng đủ theo yêu cầu của ngân hàng III Phân loại tín dụng Tín dụng nhà nước Tín dụng nhà... Bản chất và vai trò của TD Vai trò của tín dụng Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội Tín dụng là công cụ thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước Tín dụng góp phần quan trong vào việc làm giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông III Phân loại tín dụng III Phân loại tín dụng III... cụ để huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ trong nền kinh tế • Lãi suất là đòn bẩy để kích thích các đơn vị và cá nhân sử dụng vốn một cách tiết kiệm và có hiệu quả • Ở tầm vĩ mô, lãi suất là công cụ quan trọng để NHTW tác động và điều chỉnh các mặt hoạt động của ngành TCNH nhằm mang lại lợi ích cao nhất cho nền KTXH I Khái quát về lãi suất Phương pháp tính lãi suất • Cách tính lãi đơn FV = PV(1+n.i)... VND Ví dụ 3 Chị C gửi ngân hàng 100.000.000 VND, kỳ hạn 5 năm, lãi suất 10%/năm theo phương pháp tính lãi kép (lãi gộp vốn mỗi năm 4 lần, gộp theo quý) Hỏi tổng số tiền chị B nhận được sau 5 năm là bao nhiêu? • Giải Ta có: PV = 100.000.000 VND, i = 10% *3/ 12, n = 5*12 /3 FV = 100.000.000 x (1+10%/4)20 = 1 63. 861.644 VND Bài tập 1 a Ông D gửi ngân hàng 100.000.000 VND theo hình thức lãi đơn, lãi suất 9%/năm... đơn, lãi suất 9%/năm Hỏi tổng số tiền gốc và lãi mà ông D nhận được sau 8 năm là bao nhiêu? b Bà E gửi ngân hàng 200.000.000 VND với lãi suất 10%/năm, mỗi năm gộp lãi một lần Hỏi sau 6 năm, bà E nhận được số tiền lãi là bao nhiêu? c Bạn có 100.000.000 VND Bạn muốn mua một chiếc KIA 30 0.000.000 VND Bạn quyết định gửi toàn bộ số tiền vào ngân hàng Vietinbank với lãi suất 10%/năm Hỏi sau bao lâu thì bạn... loại tín dụng Tín dụng thương mại Đặc điểm: - Đối tượng: hàng hóa - Chủ thể: các doanh nghiệp - Thường có thời hạn ngắn - Cơ sở pháp lý: các giấy nợ (thương phiếu) - Ưu điểm: thủ tục nhanh gọn, đáp ứng kịp thời nhu cầu tiêu thụ hàng hóa, đẩy nhanh vòng quay vốn, nâng cao hiệu quả SX kinh doanh - Nhược điểm: phạm vi hạn chế, quy mô nhỏ III Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng • Tín dụng ngân hàng . sở tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay. II. Bản chất và vai trò của TD Bản chất của tín dụng Tín dụng là hệ thống các quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi vay và người cho vay. . người người cho vay sang người đi vay và sẽ quay về với người cho vay (hoặc với người mà người cho vay chỉ định) cả vốn và lãi trong một kỳ hạn xác định nào đó. Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan. dụng (Credit) xuất phát từ chữ La tinh, có nghĩa là tin tưởng Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, đó là sự vay mượn. Người cho vay (người sở hữu vốn) Người đi vay (người sử dụng vốn) (1) Giá trị