Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn về giải pháp quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn khu vực TP.Hồ Chí Minh
B TRƯ NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N H NG CHÂU LU N VĂN TH C SĨ KINH T TP H CHÍ MINH – NĂM 2008 B TRƯ NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N H NG CHÂU Chuyên ngành: Kinh t Tài – Ngân hàng Mã s : 60 – 31 – 12 LU N VĂN TH C SĨ KINH T Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS Tr n Huy Hồng TP H CHÍ MINH – NĂM 2008 L I CAM OAN Tôi cam oan ây tài nghiên c u mang tính c l p c a cá nhân Lu n văn c hồn thành sau q trình h c t p, nghiên c u th c ti n, kinh nghi m b n thân dư i s hư ng d n c a th y PGS.TS Tr n Huy Hoàng Lu n văn chưa c công b dư i b t kỳ hình th c Tác gi Nguy n H ng Châu M CL C Trang Trang ph bìa L i cam oan Danh m c ch vi t t t Danh m c b ng bi u dùng lu n văn L im u CHƯƠNG 1: T NG QUAN V DNVVN TRONG HO T R I RO VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG NG C A NHTM 10 1.1 Nh ng r i ro ho t ng ngân hàng 10 1.2 R i ro tín d ng 11 1.2.1 Khái ni m 11 1.2.2 Nguyên nhân c a r i ro tín d ng 12 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan 12 1.2.2.2 Nguyên nhân ch quan 13 1.2.3 Tác ng c a r i ro tín d ng 15 1.2.3.1 i v i ngân hàng 15 1.2.3.2 i v i n n kinh t 15 1.3 Qu n tr r i ro tín d ng i v i DNVVN 16 1.3.1 T ng quan v DNVVN 16 1.3.1.1 Khái ni m 16 1.3.1.2 Tình hình phát tri n 16 1.3.1.3 Các i u ki n h tr phát tri n c a DNVVN 18 1.3.1.4 Nh ng khó khăn c a DNVVN 18 1.3.1.5 Kh ti p c n v n ngu n v n c a DNVVN 21 1.3.2 Công tác qu n tr r i ro tín d ng i v i DNVVN 22 1.3.2.1 Khái ni m 22 1.3.2.2 Quy trình Qu n tr r i ro tín d ng: 22 1.3.2.3 Kinh nghi m qu c t ánh giá hi u qu qu n tr r i ro tín d ng 29 K t lu n 31 CHƯƠNG 2: TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG DNVVN C A NHNo&PTNT KHU V C TPHCM 32 2.1 Gi i thi u NHNo&PTNT Vi t Nam a bàn TPHCM 32 2.1.1 H th ng NHNo & PTNT Vi t Nam 32 2.1.2 H th ng NHNo & PTNT a bàn TPHCM 35 2.1.2.1 T ng quan v tình hình kinh t TPHCM 35 2.1.2.2 H th ng NHNo t i TPHCM 37 2.2 Th c tr ng ho t ng tín d ng cơng tác qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo khu v c TPHCM 39 2.2.1 Công tác huy ng v n 39 2.2.2 S li u v n vay t t ch c kinh t , t ch c tài 41 2.2.3 K t qu kinh doanh 44 2.2.4 Công tác cho vay DNVVN 45 2.2.5 Công tác qu n tr r i ro tín d ng DNVVN t i NHNo khu v c TPHCM 48 2.2.5.1 Chính sách tín d ng 48 2.2.5.2 V c u, mơ hình qu n tr r i ro 49 2.2.5.3 Quy trình qu n tr r i ro 50 K t lu n 55 CHƯƠNG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG DNVVN C A NHNo&PTNT T I TPHCM 56 3.1 nh hư ng công tác qu n tr r i ro tín d ng 56 3.1.1 nh hư ng chung 56 3.1.2 nh hư ng tín d ng: 57 3.2 Gi i pháp qu n tr r i ro tín d ng i v i DNVVN 3.2.1 Hồn thi n quy trình qu n tr r i ro tín d ng DNVVN 61 3.2.1.1 Phương pháp nh n di n phân lo i r i ro th ng nh t: 61 3.2.1.2 Xây d ng phương pháp ánh giá r i ro theo hư ng s d ng công ngh hi n i 62 3.2.1.3 K thu t qu n tr r i ro 63 3.2.1.4 Báo cáo 66 3.2.2 Chuy n i mơ hình qu n tr r i ro tín d ng 66 3.2.3 Nhóm gi i pháp liên quan 68 3.2.3.1 Hồn thi n quy trình phân lo i n 68 3.2.3.2 Nhân s 69 3.2.3.3 Thông tin 70 3.2.3.4 Công ngh qu n tr r i ro 72 3.2.3.5 Tăng cư ng m i quan h v i hi p h i, ban ngành 72 3.3 3.3.1 Ki n ngh khác 73 i v i hi p h i ngh nghi p 73 3.3.2 V phía DNNVV 73 3.3.3 i v i NHNN 74 3.3.4 i v i Chính ph 75 K t lu n 76 K T LU N 77 CÁC CH VI T T T DÙNG TRONG LU N VĂN B S B t CBTD Cán b tín d ng DN Doanh nghi p DNVVN Doanh nghi p v a nh NH Ngân hàng NHNg Ngân hàng nư c ngồi NHNo Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n Nông thôn NHTM Ngân hàng thương m i NHTM CP Ngân hàng thương m i c ph n NHTM NN Ngân hàng thương m i nhà nư c TCTD T ch c tín d ng TPHCM Thành ph H Chí Minh ng s n DANH M C CÁC B NG BI U DÙNG TRONG LU N VĂN Trang B ng 1.1: T tr ng DNVVN theo quy mô ngu n v n s lư ng lao B ng 2.1: T c ng 19 tăng trư ng GDP c a Vi t Nam TPHCM 35 B ng 2.2: S li u ngu n v n huy ng NHNo khu v c TPHCM 40 B ng 2.3: S li u dư n NHNo khu v c TPHCM 42 B ng 2.4: Lãi su t huy ng – cho vay NHNo khu v c TPHCM 44 B ng 2.5: T tr ng dư n cho vay DNVVN c a NHNo khu v c TPHCM 46 Bi u 2.1: Cơ c u ngu n v n huy ng NHNo khu v c TPHCM 41 Bi u 2.2: Cơ c u dư n theo th i gian c a NHNo khu v c TPHCM 43 L IM LÝ DO CH N U TÀI Th nh t: Ho t ng c a NHTM Vi t Nam nói chung t i TPHCM nói riêng nh ng năm qua phát tri n m nh m , h tr phát tri n kinh t n tư ng c a Vi t Nam Tuy nhiên, th c t ch ng minh n n kinh t v n b tác ng tiêu c c, th m chí i n kh ng ho ng n u h th ng NH ho t úng ng thi u ki m sốt, khơng ánh giá d ng r i ro ti m n, trư ng h p ví d i n hình Thái Lan g n ây M Th hai: ro t ho t c trưng c a h th ng NHTM Vi t Nam t tr ng thu nh p r i ng tín d ng chi m 70% t ng ho t ng c a NH th i kỳ h i nh p kinh t qu c t , kinh t phát tri n nhanh chóng, ho t c bi t ng tín d ng gia tăng m nh m , r i ro tín d ng ph c t p v nguyên nhân, hình th c ph m vi tác ng Do ó, b o m an tồn tài chính, nâng cao l c c nh tranh, h i nh p kinh t qu c t thành cơng, NHTM ph i có phương pháp qu n tr t t r i ro tín d ng NH Th ba: DNVVN t i Vi t Nam nói chung TPHCM nói riêng nh ng năm qua phát tri n ng, m nh m c v ch t l n v lư ng, óng góp ngày to l n cho n n kinh t qu c dân ây lo i hình DN ang c nhà nư c i u ki n phát tri n V i nh ng phù h p v i kh qu n lý c t p trung c i m riêng có v quy mô, cách th c ho t nh hư ng ho t u tư tín d ng tr thành T ng h p m i quan tâm trên, d ng v n tác ng m nh m kinh t , nên ch n c bi t quan tâm, t o n ho t ng… ng c a Agribank, nên DNVVN i tư ng khách hàng ch ng th i nh n ng ngân hàng t o nh th i gian t i r i ro tín ó tác ng m nh nn n tài “Qu n tr r i ro tín d ng Doanh nghi p v a nh t i Ngân Hàng Nông Nghi p &Phát Tri n Nông Thôn khu v c Thành Ph H Chí Minh” làm tài nghiên c u M C ÍCH NGHIÊN C U: Trên s phân tích r i ro tín d ng i v i DNVVN t i NHNo&PTNT khu v c TPHCM, tiêu chu n qu n tr r i ro theo thông l qu c t , th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo khu v c PTHCM T ti n t i chu n m c qu c t ó ưa gi i pháp nâng cao hi u qu , i v i công tác qu n tr r i ro tín d ng DNVVN t i NHNo&PTNT khu v c TPHCM I TƯ NG VÀ PH M VI NGHIÊN C U: i tư ng nghiên c u: Ho t ng tín d ng r i ro tín d ng cho vay DNVVN t i NHNo&PTNT khu v c TPHCM Ph m vi nghiên c u: Các ho t r i ro tín d ng ng kinh doanh, c bi t công tác qu n tr i v i DNVVN c a 48 chi nhánh NHNo khu v c TPHCM m t s NHTM khác t i TPHCM năm tr l i ây PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U: S d ng phương pháp v t bi n ch ng k t h p v i phương pháp nghiên c u th ng kê, so sánh, phân tích… i t s lý thuy t làm sáng t m c ích n th c ti n nh m gi i quy t t lu n văn K T C U LU N VĂN: Ngoài ph n m u ph n k t lu n, lu n văn c chia làm chương, c th : Chương 1: T ng quan v r i ro cơng tác qu n tr r i ro tín d ng DNVVN ho t iv i ng c a NHTM Chương 2: Th c tr ng ho t ng tín d ng cơng tác qu n tr r i ro tín d ng i v i DNVVN c a NHNo khu v c TPHCM Chương 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng DNVVN c a NHNo khu v c TPHCM i v i 80 h i, ng th i ph bi n n t ng CBTD t ó có nh hư ng cho vay h p lý Bên c nh ó, c n hồn thi n mơ hình quy trình qu n tr r i ro tín d ng, m b o c p tín d ng ch t ch , khách quan, khoa h c Ngoài ra, c n hoàn thi n y u t t o nhân s , phát tri n công ngh , xây d ng h th ng thu th p phân tích thơng tin… T ng bư c hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro tín d ng, thân NH, nâng cao chu n an toàn cho b n m b o l i nhu n, nâng cao l c c nh tranh ây yêu c u s ng cịn c a NHNo nói riêng h th ng NHTM Vi t Nam nói chung th i kỳ h i nh p V i ki n th c ã c thu nh n t nhà trư ng, nghiên c u th c t , kinh nghi m làm vi c b n thân s hư ng d n c a Th y PGS.TS Tr n Huy Hồng, tác gi lu n văn ã trình bày v n v gi i pháp qu n tr r i ro tín d ng DNVVN t i NHNo khu v c TPHCM Chân thành c m ơn nhà trư ng, th y ã t n tình hư ng d n, truy n t ki n th c Cơ quan ang làm vi c NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Bình ã t o i u ki n giúp cho tác gi trình vi t lu n văn R t mong nh n c s góp ý c a Quý th y cô, b n bè lu n văn ngày c hoàn thi n 81 TÀI LI U THAM KH O Vi t B o, “Quy nh an toàn qu n lý r i ro t i t ch c tín d ng Vi t Nam” T p chí ngân hàng, (s 17 tháng 9-2008), trang 23-25 PGS TS Tr n Huy Hoàng (2007), Qu n tr ngân hàng thương m i, NXB Lao ng Xã h i Bùi Duy Hưng, “Bài h c kinh nghi m v n dư i chu n o lư ng r i ro tín d ng t kh ng ho ng M ”, T p chí ngân hàng, (s 18 tháng 9-2008), trang 59-62 TS Lê Th M n Ths H ng Th Lan Phương, “R i ro tín d ng qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i t i TP.HCM” T p chí phát tri n kinh t , (S 187 tháng 05-2006) Bùi Th Kim Ngân, “M t s v n v nâng cao l c qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng thương m i Vi t Nam”, T p chí ngân hàng, (S Chuyên nâng cao l c qu n tr r i ro năm 2005) Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam (2005), Quy t 22/04/2005 v phân lo i n , trích l p d phòng nh s 493/2005/Q -NHNN ngày x lý r i ro ho t ng ngân hàng c a T ch c tín d ng, Hà N i Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam (2005), Quy t 19/04/2006 quy nh v t l nh s 457/2005/Q -NHNN ngày m b o an tòan ho t ng ngân hàng c a T ch c tín d ng, Hà N i Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam - chi nhánh TPHCM (2008), Báo cáo tín d ng ngân hàng i v i DNVVN a bàn TP H Chí Minh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (2005, 2006, 2007), Báo cáo thư ng niên 10 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nơng thơn Vi t Nam (2004), S tay tín d ng 82 11 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (2007), Tài li u t p hu n sách phân lo i n trích l p d phịng r i ro, h th ng x p h ng tín d ng n i b 12 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (2007), Tài li u th i th o xây d ng chi n lư c i tư ng u tư tín d ng c a NHNo&PTNT a bàn TPHCM 13 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (2006), T ng k t năm cho vay doanh nghi p nh v a (2001-2006) 14 NHNo&PTNT Vi t Nam – Văn phòng 2008, T6/2008), Báo cáo k t qu c a ho t 15 NHNo&PTNT Vi t Nam – Văn phòng cáo sơ k t ho t ng kinh doanh tháng i di n khu v c Mi n Nam (2005, 2006, ng kinh doanh khu v c mi n Nam i di n khu v c Mi n Nam (2008), Báo u năm 2008, phương hư ng, nhi m v tháng cu i năm 2008 chi nhánh NHNo&PTNT a bàn TPHCM 83 PH L C Ph l c 1: Ch m i m ch tiêu tài DN: STT Ch tiêu Cơng th c tính Gi i thích theo mã BCTC I Ch tiêu kho n Kh toán hi n = Tài s n ng n h n/ N ng n h n 100 C KT/310 C KT hành Kh toán nhanh kho)/ N ng n h n Kh toán t c th i II Ch tiêu ho t = (Tài s n ng n h n – Hàng t n = Ti n kho n tương ương (100 – 140) C KT/ 310 C KT 110 C KT/310 C KT ti n/ N ng n h n ng Vòng quay v n lưu ng = Doanh thu thu n/ Tài s n ng n 10KQKD/ 100* C KT h n bình quân Vòng quay hàng t n kho = Giá v n hàng bán/ Hàng t n 11 KQKD/140* C KT kho bình qn Vịng quay kho n ph i thu Hi u su t s d ng tài s n c nh = Doanh thu thu n/ Các kho n 10 KQKD/ 130* C KT ph i thu bình quân = Doanh thu thu n/ Giá tr l i 10 KQKD/ 220* C KT c a TSC bình qn III Ch tiêu ịn cân n T ng n ph i tr / T ng = T ng n ph i tr / T ng tài s n tài s n x 100% N dài h n/ V n ch s h u = N dài h n/ V n ch s h u x 300 C KT/ 270 C KT 330 C KT/ 400 C KT 100% IV Ch tiêu thu nh p 10 L i nhu n g p/ Doanh = L i nhu n g p t bán hàng thu thu n cung c p d ch v / Doanh thu 20 KQKD/ 10 KQKD 84 thu n x 100% 11 ng = L i nhu n g p t bán hàng kinh doanh/ Doanh thu cung c p d ch v - Chi phí qu n thu n 12 L i nhu n t ho t lý DN/ Doanh thu thu n x 100% = L i nhu n sau thu / V n ch s s h u 13 Su t sinh l i c a v n ch h u bình quân x 100% Su t sinh l i c a tài s n = L i nhu n sau thu / T ng tài (20 – 24 – 25) KQKD 60 KQKD/ 410* C KT 60 KQKD/ 270* C KT s n bình quân x 100% Kh toán lãi = (L i nhu n trư c thu + Chi phí (50 + 30) KQKD/ 23 vay lãi vay)/Chi phí lãi vay x 100% C KT “Ngu n: Tài li u t p hu n h th ng x p h ng tín d ng n i b c a NHNo&PTNT Vi t Nam 2007” Ghi chú: “*”: S dư u kỳ c ng s dư cu i kỳ / Ch tiêu: 1, 5, 6, 7, 14: n u m u s b ng => tính i m cao nh t Ph l c 2: GDP khu v c kinh t t i TPHCM tính Khu v c Giá tr ( vt: t Khu v c nông, lâm, thu s n n tháng 6/2008 ng) 1,424 Khu v c công nghi p ch tiêu 59,469 a Công nghi p b Xây d ng 53,999 5,470 Khu v c d ch v 60,549 a Thương nghi p 17,658 b Khách s n, nhà hàng 8,358 c V n t i, bưu i n 9,879 d Ngành khác 24,654 (Ngu n: Báo cáo s li u kinh t xã h i c a C c Th ng kê TPHCM tháng 6/2008) Ph l c 3: Phân lo i kho n vay hình th c c p tín d ng, ki m soát theo lo i Lo i M c r i ro c i m C p tín d ng Giám sát khi cho vay AAA: - Tình hình tài m nh Ưu tiên áp ng t i a Ki m tra khách Lo i t i - Năng l c cao qu n tr nhu c u tín d ng v i m c hàng ưu - Ho t ưu ãi v lãi su t, phí, nh m c p nh t th i h n bi n pháp thông tin tăng Th p nh t ng t hi u qu cao - Tri n v ng phát tri n lâu dài - V ng vàng trư c nh ng tác ng cho vay tín ch p) c a mơi trư ng kinh doanh AA: o m b o ti n vay (có th nh kỳ, cư ng m i quan h khách hàng c tín d ng cao Ki m tra khách tín d ng v i m c ưu ãi hàng v lãi su t, phí, th i h n nh m c p nh t - Tri n v ng phát tri n lâu dài bi n pháp thơng tin tăng - ti n vay (có th cho vay cư ng m i quan tín ch p) Lo i ưu Ưu tiên áp ng nhu c u - Qu n tr t t Th p h v i khách - Kh sinh l i t t - Ho t o ng hi u qu n nh c tín d ng t t mb o nh kỳ hàng A: Lo i t t Th p - Tình hình tài n nh có nh ng h n ch nh t - Ho t ng hi u qu Ưu tiên áp ng nhu c u nh Ki m tra khách tín d ng, hàng c bi t kho n tín d ng t trung nh kỳ c p nh t thông 86 - Qu n tr t t h n tr xu ng Không - Tri n v ng phát tri n t t yêu c u cao v bi n - pháp tin o c tín d ng t t m b o ti n vay (có th cho vay tín ch p) BBB: Trung bình Lo i - Ho t ng hi u qu có tri n khơng ho c h n ch áp v ng ng n h n - Tình hình tài n hàng nh kỳ nh d ng i u ki n ưu ãi c p nh t thông ng n h n có m t s h n ch v tài chính, có th b tác Có th m r ng tín d ng, Ki m tra khách ng m nh b i i u ki n kinh t , tài ánh giá k v chu kỳ tin kinh t , tính hi u qu kho cho vay dài h n môi trư ng kinh doanh BB: Lo i trung Trung bình - Ti m l c tài trung bình, có nh ng nguy ti m n - Ho t ng kinh doanh t t H n ch m r ng tín Chú tr ng ki m d ng, t p trung vào tra s d ng v n kho n tín d ng ng n h n vay, tình hình tài s n bình hi n t i d b t n thương b i v i bi n pháp nh ng bi n b o ti n vay hi u qu ng l n kinh m doanh s c ép c nh tranh Ch cho vay m i hay cho s c ép t n n kinh t nói chung vay dài h n ánh giá k chu kỳ kinh t , tính hi u qu kh tr n mb o 87 c a phương án vay v n B: Lo i Cao, kh t trung ch tài th p bình NH chưa có nguy - Kh t ch tài th p, dịng ti n bi n - Hi u qu ho t ng kinh doanh Tăng cư ng ki m d ng t p trung thu h i ng H n ch m r ng tín tra khách hàng v n vay giám sát ho t ng thu n m t v n không cao, ch u nhi u s c ép c nh Các kho n cho vay m i s khó khăn n u tranh m nh m hơn, d b tác ch tình hình kinh l n t nh ng bi n ng ng kinh t nh c th c hi n trư ng h p c bi t doanh không c v i vi c ánh giá k kh c i thi n ph c h i, phương pháp CCC: Cao Là m c cao Lo i nh t có th ch p dư i - Hi u qu ho t ng th p, k t qu m b o ti n vay H n ch t i a m r ng Tăng cư ng ki m tín d ng, bi n pháp tra khách hàng nh n c Xác su t - Năng l c tài y u, b thua l giãn n , gia h n n ch Tìm cách b trung vi ph m h p th c hi n n u có phương sung tài s n bình tín d ng cao, n u án kh c ph c kh thi b o ng kinh doanh nhi u bi n ng năm tài g n ây, hi n ang khó khăn trì kh m khơng có bi n pháp sinh l i k p th i NH có nguy m t v n ng n h n CC: R t cao Kh - Hi u qu ho t ng th p Khơng m r ng tín d ng, Tăng cư ng ki m 88 Lo i xa tr n NH kém, n u dư i khơng có bi n pháp có n h n (dư i 90 ngày) h i n , k c vi c gia h n tìm cách b sung trung k p th i NH có n ch tài s n bình nguy m t v n n u có phương án kh c ng n h n ph c kh thi - Năng l c tài y u kém, ã - Năng l c qu n lý C: Lo i R t cao NH ph i y u m t nhi u th i gian thua l i, khơng có tri n v ng ph c công s c thu h i v n cho vay - Hi u qu ho t ng r t th p, b h i - Năng l c tài y u kém, ã có n q h n tìm m i bi n pháp thu c th c hi n tra khách hàng, mb o Không m r ng tín Xem xét phương d ng, tìm m i bi n pháp án ph i ưa thu h i n , k c vi c x lý s m tài s n án kinh t m b o - Năng l c qu n lý D: Lo i c bi t cao NH - Các khách hàng b thua l r ty u h u s khơng kéo dài, tài y u kém, có n tìm m i bi n pháp thu h i c v n khó ịi, l c qu n lý h i n , k c vi c x lý n , k c vi c x s m tài s n lý s m tài s n vay Khơng m r ng tín d ng, tìm m i bi n mb o thu pháp thu h i mb o “Ngu n: S tay tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam” Ph l c 4: Các d u hi u nh n bi t kho n vay có v n : D u hi u t phía khách hàng a Các d u hi u c n ki m tra u tiên - L ng tránh ho c thoái thác tr l i CBTD - Doanh thu bán hàng gi m - Không áp ng c nh ng ơn - Các kho n thu ti n v ch m - Nhi u tài s n không ho t - Hàng t n kho g n không bán c - Nh c y vào ch m t khách hàng ho c m t nhà cung c p - Áp d ng sách chi t kh u b t thư ng - Xu t hi n nh ng khác bi t k gi a ho t - L i nhu n gi m - Lưu chuy n ti n m t ròng gi m - Giá tr c a tài s n gi m - Sao nhãng thi u nh ng cu c th o lu n trư c chu n b cho vi c toán t hàng ng (nhàn r i) ng kinh doanh ngân sách kho n ph i tr theo kỳ Các d u hi n có th khơng k m t s d u hi u x y ra, r t có th kho n vay có v n C th , có th phân lo i d u hi u sau: b T báo cáo tài T b ng t ng k t tài s n - NH không nh n c báo cáo tài c a DN k p th i - Chu kỳ kho n ph i thu ng n i - Ti n m t c a khách hàng gi m - Giá tr t - H s tài s n ng n h n t ng tài s n gi m - Kh kho n/v n lưu i tương i c a kho n ph i thu tăng m t cách ng gi m t bi n 90 - Nh ng thay i rõ r t v c u tài s n dùng cho kinh doanh - Nh ng thay i nhanh chóng c a tài s n c - Các kho n d tr tăng m nh v i lư ng l n - DN t p trung - M c - s thi u cân - Nh ng gia tăng k c a kho n n dài h n - Nh ng thay - Xu t hi n nh ng kho n n mà công ty vay ho c cho vay cán b ho c c nh u tư vào tài s n phi ng n h n không ph i tài s n c nh t p trung cao vào tài s n vô hình i gia tăng c a kho n n ng n h n i k c u b ng t ng k t tài s n ông c a công ty - Thay i tài kho n ngân hàng - Th i gian trung bình c a kho n ph i thu tăng lên - Nh ng thay - Xu t hi n thêm i u ki n gia h n - Thay th tài kho n kho n ph i thu thương m i b ng kho n ph i thu khác - T p trung doanh s vào m t m t hàng nh t - Xu t hi n nh ng tho hi m cho nh ng kho n ph i thu - T p trung vào kho n ph i thu ã h n i sách mua bán ch u nh m c nghiêm tr ng t công ty T báo cáo lãi l - Doanh s bán hàng gi m - Doanh s bán hàng gia tăng m t cách nhanh chóngt - M c - T l ph n trăm c a chi phí t ng doanh thu tăng lên/ m c lãi gi m i - Doanh thu bán hàng tăng lên l i nhu n gi m i - Các kho n l t n h n tăng lên chênh l ch l n gi a t ng doanh thu doanh thu ròng 91 - S gia tăng không cân x ng c a chi phí qu n lý so v i m c tăng c a doanh thu bán bàng - T ng tài s n Có gia tăng so v i m c tăng c a t su t doanh thu bán hàng/ l i nhu n - Xu t hi n kho n l t ho t T ho t ng kinh doanh ng kinh doanh: - Thay i v ph m vi kinh doanh - S li u tài nghèo nàn qu n lý ho t - B trí nhà máy thi t b khơng h p lý - S d ng c i ngu n nhân l c - M t mát nh ng dây chuy n s n xu t chính, quy n phân ph i s n ph m ho c ngu n ng hi u qu cung c p - M t m t hay nhi u khách hàng có l c tài t t ho c m t nhà cung c p - S thay i k v giá tr t ng ơn t hàng ho c h p ng mà có th làm m t cân b ng l c s n xu t hi n hành - Xu t hi n nh ng v mua hàng t n kho mang tính u n m ngồi ngun t c mua hàng thơng thư ng c a công ty - Kém c i vi c trì v n hành b o hành máy móc thi t b - Vi c thay th nh ng thi t b máy móc l i th i di n ch m ch p - Nh ng d u hi u v hàng t n kho ch t lư ng, lưu hàng t n kho v i s lư ng l n ho c c u hàng t n lưu kho không phù h p Nh ng d u hi u liên quan n giao d ch ngân hàng - S dư tài kho n t i NH gi m - Công tác k ho ch hố tài cho nhu c u v tài s n c c u v v n lưu - ng th hi n s ơn gi n, c i t ni m tin/ nh c y nhi u vào kho n n ng n h n nh ho c nhu 92 - Nh ng thay - Xu t hi n i k góc th i h n cho ngh vay v n theo mùa kho n vay có nhi u ngu n tr n (như theo ngh vay v n) l i khó có th nh n th y d dàng - Xu t hi n nh ng ch n khác, Nh ng d u hi u liên quan - Thay i thái - Thay i thái c bi t nh ng ch n nh n tài s n m b o n qu n tr cơng ty: / thói quen cá nhân c a nh ng ngư i ch ch t c a DN i v i NH/CBTD, c bi t h t o c m giác thi u tính h p tác - Tái di n nh ng v n tr c tr c l i t t tin có th gi i quy t c - Khơng có kh th c hi n k ho ch - Báo cáo qu n lý tài c i - Các ch c i u hành phân công x lý công vi c th hi n s ch p vá - M o hi m mua bán, th c hi n công vi c kinh doanh m i, t i khu v c kinh doanh m i ho c v i dây chuy n s n xu t m i - Mong mu n khăng khăng òi ánh b c v i kinh doanh có nh ng r i ro m c t giá bán hàng hoá d ch v m t cách không th c t - Nh ng nhân v t ch ch t c a DN m ho c ch t - Khơng có kh áp ng c nh ng cam k t k ho ch ã - Nh ng thay - Tính khơng liên t c c a dây chuy n tiêu chu n sinh l i - Ch m tr vi c ph n ng l i v i s t i qu n lý, quy n s h u ho c nh ng nhân v t ch ch t i xu ng c a th trư ng ho c i u ki n kinh t Các ngun nhân t phía ngân hàng - Quy trình cho vay không tuân th theo úng quy - CBTD có m i quan h - S giám sát c a c p qu n lý ngân hàng thi u sát - Lãnh o NH nh c a NH c bi t v i khách hàng c oán phê t kho n vay 93 - B qua tình tr ng th u chi, khơng coi ó m t tín hi u b t n v tài c a ngư i vay - Không th ki m tra nh kỳ/ t xu t tài s n kinh doanh c a ngư i vay - Cho vay d a giá tr s sách gi c a DN, khơng ki m tốn xác minh báo cáo tài c a ngư i vay - Không th thu nh p ho c b qua nh ng báo cáo c a b ph n tín d ng ho c nh ng ngu n tham kh o tín d ng khác - Khơng th ịi l i kho n vay mà suy nghĩ có th nhanh chóng bù p b ng tài s n th ch p tình hình c a kho n vay tr nên không th c u vãn - Không th ánh giá xác/ ánh giá q cao/ khơng qu n lý h p lý tài s n th ch p - Gi i ngân trư c hoàn thành ch ng t - Cán b th c hi n kho n vay m t không h p lý, b qua h i ng tín d ng, ch d a vào quan h gi a CBTD ngư i vay - Kho n vay th c hi n v i m t DN m i có ch s h u - ngư i lãnh o thi u kinh nghi m - Cho vay m i v i giá tr cao không thêm tài s n th ch p thích on - Khơng phân tích lưu chuy n ti n m t kh tr n c a ngư i vay - Cán b cho vay khơng th ki m tra tình tr ng kho n vay thư ng xuyên - V n không c s d ng d ki n; chuy n sang s d ng vào m c ích cá nhân c a ngư i vay (CBTD không c g ng xác - nh xem m c ích vay gì) V n c s d ng khu v c th trư ng thông thư ng c a NH, ch t lư ng trao i thông tin v i khách hàng - K ho ch tr n không rõ ràng không c quy nh b ng văn b n - Ngư i vay gây khó khăn cho vi c ki m soát c tài s n th ch p 94 Các nguyên nhân t kho n vay - H sơ cho vay thi u s ch t ch , tin c y c a nh ng thông tin b h sơ cho vay b nghi ng - Giá tr kh m i c ca tài s n m b o th p - L ch trình hồn tr ngu n hồn tr khơng h p lý Các nguyên nhân khác - Do thay - Thay vay ó i c a ch sách i giá c th trư ng nh hư ng tr c ti p n u c a s n ph m mà kho n u tư - Kho n vay ưu ãi, ch nh c a Chính ph - Kho n vay theo chương trình kinh t “Ngu n: S tay tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam” ... hàng NHNg Ngân hàng nư c ngồi NHNo Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n Nông thôn NHTM Ngân hàng thương m i NHTM CP Ngân hàng thương m i c ph n NHTM NN Ngân hàng thương m i nhà nư c TCTD T ch c tín. .. khách hàng ch ng th i nh n ng ngân hàng t o nh th i gian t i r i ro tín ó tác ng m nh nn n tài “Qu n tr r i ro tín d ng Doanh nghi p v a nh t i Ngân Hàng Nông Nghi p &Phát Tri n Nông Thôn khu v... lu n văn L im u CHƯƠNG 1: T NG QUAN V DNVVN TRONG HO T R I RO VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG NG C A NHTM 10 1.1 Nh ng r i ro ho t ng ngân hàng 10 1.2 R i ro tín
