Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính MỤC LỤC Lời nói đầu ………………………………………5 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG ……………………………………………………………………… ……….7 1.1. Lý luận chung về phân tích cơ cấu nguồn vốn…………………….…7 1.1.1. Nguồn vốn trong doanh nghiệp 7 1.1.1.1. Khái niệm về nguồn vốn ………………………………………… 7 1.1.1.2. Nội dung về nguồn vốn ………………… ……………………… 8 1.1.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn trong doanh nghiệp…………………….10 1.1.2.1. Phương pháp phân tích…………………………………………….10 1.1.2.2. Nội dung phân tích……………………………………………… 12 1.2. . Phân tích hiệu quả quản lý nguồn vốn trong doanh nghiệp…… 14 1.2.1. Quan điểm về hiệu quả quản lý nguồn vốn………………………… 14 1.2.2. Nội dung phân tích………………………………………………… 16 1.3. Nhân tố ảnh hưởng đến cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quán lý nguồn vốn trong DN……………………………………………………………….19 1.4. Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn trong doanh nghiệp…………………………………………………………….….23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG……………………….27 2.1. Giới thiệu khái quát về công ty…………………………………………27 Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 1 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty……………………….27 2.1.2. Đặc điểm sản xuất kinh doanh của công ty………………………… 28 2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty………………………….28 2.1.4. Một số chỉ tiêu kinh tế của công ty giai đoạn 2011-2013…………….29 2.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty CPTM và DV vận tải Hoàng Hà Phương………………………………32 2.2.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Công ty………………………………32 2.2.2. Thực trạng hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương……………………………………… 37 2.3. Đánh giá chung về cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương…43 2.3.1. Kết quả đạt được…………………………………………………… 43 2.3.2. Tồn tại và nguyên nhân……………………………………………….44 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG……………………………………46 3.1. Phương hướng phát triển của công ty trong năm 2014-2015……….46 3.2. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty…………………………………………………………………………… 47 KẾT LUẬN…………………………………………………………………52 DANH MỤC KÍ HIỆU VIẾT TẮT Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 2 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính DN Doanh nghiệp CP Cổ phần TM Thương mại DV Dịch vụ VCSH Vốn chủ sở hữu NPT Nợ phải trả LNST Lợi nhuận sau thuế DTT Doanh thu thuần DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân tích sự biến động của các chỉ tiêu nợ phải trả Bảng 1.2: Phân tích sự biến động của các chỉ tiêu vốn chủ sở hữuBảng 2.1: Bảng phân tích biến động một số chỉ tiêu của công ty giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.2: Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn giai đoạn 2011-2013 Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 3 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính Bảng 2.3: Bảng phân tích hiệu quả quản lý vốn chủ sở hữu của công ty giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.4: Bảng phân tích hiệu quả quản lý vốn vay của công ty giai đoạn 2011- 2013 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Một doanh nghiệp dù hoạt động trong lĩnh vực nào thì điều kiện tiên quyết, có ý nghĩa quyết định các bước tiếp theo của quá trình sản xuất là phải có vốn. Đặc biệt, trong nền kinh tế thị trường thì vốn nói riêng và tài chính nói chung là vũ khí cạnh tranh quan trọng của các doanh nghiệp. Việc khai thác và tạo lập nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh là khâu đầu tiên trong quản trị vốn Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 4 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính của doanh nghiệp để doanh nghiệp có thể tạo thế vững chắc trong nền kinh tế thị trường. Vì vậy, trước hết các doanh nghiệp cần phải đảm bảo được vốn cho hoạt động của mình. Các doanh nghiệp có thể khai thác nguồn vốn đầu tư từ nhiều nguồn khác nhau như từ ngân sách Nhà nước tài trợ, từ nguồn vốn liên doanh liên kết, từ lợi nhuận để lại tái đầu tư, từ vốn vay ngân hàng, Mỗi nguồn vốn trên có ưu điểm, nhược điểm riêng và điều kiện thực hiện khác nhau, chi phí sử dụng khác nhau. Vì vậy trong khai thác và tạo lập các nguồn vốn các doanh nghiệp vừa phải chú ý đa dạng hóa các nguồn tài trợ, cân nhắc kỹ ưu nhược điểm từng nguồn vốn để lựa chọn cơ cấu các nguồn tài trợ hợp lý và có lợi nhất cho doanh nghiệp. Những định hướng cơ bản cho việc khai thác, tạo lập là phải đảm bảo khả năng tự chủ của doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh, hạn chế và phân tán rủi ro, phát huy tối đa những ưu điểm của các nguồn vốn được huy động. Công ty Cổ phần thương mại và DV vận tải Hoàng Hà Phương thành lập trong xu hướng phát triển chung của toàn xã hội Để đạt được những yêu cầu đặt ra công ty phải có biện pháp tích cực để đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh được diễn ra thường xuyên, liên tục cũng như có một cơ cấu nguồn vốn hợp lý sẽ giúp công ty nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tạo điều kiện cho tình hình tài chính của công ty luôn ở trạng thái ổn định và lành mạnh giúp cho doanh nghiệp có thể đạt được mục tiêu tối đa hóa giá trị của các chủ sở hữu. Để tìm hiểu sâu hơn về vấn đề này em xin chọn đề tài : “Phân tích cơ cấu nguồn vốn và biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tại Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương” làm nội dung nghiên cứu của mình. 2. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Cơ cấu nguồn hình thành vốn và hiệu quả quán lý nguồn vốn tại công ty CPTM và DV vận tải Hoàng Hà Phương. - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tại Công ty Cổ phần TM và DV vận tải Hoàng Hà Phương. + Về thời gian: Trong khoảng thời gian từ năm 2011-2013. 3. Phương pháp nghiên cứu: Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 5 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính Báo cáo sử dụng tổng hợp các cách tiếp cận hệ thống, phương pháp thống kê, so sánh, cùng với việc phân tích tổng hợp, đối chiếu, kết hợp với số liệu thực tế để nghiên cứu. 4. Kết cấu của đề tài: Báo cáo gồm 3 chương: Chương 1: Lý luận chung về phân tích cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Chương 2: Thực trạng cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Chương 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tại Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Em xin chân thành cảm ơn cô giáo – Thạc sĩ Trần Phương Thảo và các anh chị trong phòng Tài chính - Kế toán Công ty Cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương đã giúp đỡ em trong quá trình thực tập và hoàn thành báo cáo này. Do sự hạn chế về mặt số liệu, thời gian cũng như trình độ nhận thức nên báo cáo của em không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong được sự góp ý của cô và tập thể cán bộ trong Công ty để báo cáo của em thêm phần phong phú và hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY CPTM VÀ DV VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG 1.1. Lý luận chung về phân tích cơ cấu nguồn vốn: 1.1.1. Nguồn vốn trong doanh nghiệp: 1.1.1.1. Khái niệm nguồn vốn Vốn đóng vai trò hết sức quan trọng trong mỗi doanh nghiệp. Nó là cơ sở, là tiền đề cho một doanh nghiệp bắt đầu khởi sự kinh doanh. Muốn đăng ký kinh doanh, theo quy định của nhà nước, bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải có đủ số Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 6 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính vốn pháp định theo từng ngành nghề kinh doanh của mình (vốn ở đây không chỉ gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, mà nó còn là các tài sản thuộc sở hữu của các chủ doanh nghiệp). Tất cả những điều kiện cần có để một doanh nghiệp có thể tiến hành và duy trì những hoạt động cuả mình nhằm đạt được những mục tiêu đã đặt ra. Không chỉ có vậy, trong quá trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp phải thuê nhà xưởng, mua máy móc thiết bị, công nghệ, nguyên vật liệu, thuê lao động , vốn là điều kiện để doanh nghiệp mở rộng sản xuất cả về chiều rộng và chiều sâu, đổi mới máy móc thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng việc làm, tăng thu nhập cho người lao động cũng như tổ chức bộ máy quản lý đầy đủ các chức năng. Từ đó nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng cường khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường. Trong cơ chế thị trường hiện nay ở nước ta, thiếu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh đang là vấn đề bức xúc của các doanh nghiệp. Không chỉ ở cấp vi mô, nhà nước ta đang rất thiếu các nguồn vốn cho đầu tư phát triển kinh tế. Tiến tới hội nhập kinh tế, xoá bỏ hàng rào thuế quan giữa các nước trong khu vực Đông Nam Á là một thách thức lớn đối với các doanh nghiệp trong nước trước sự vượt trội về vốn, công nghệ của các nước khác trong khu vực. Điều đó càng đòi hỏi các doanh nghiệp Việt Nam phải tìm cách huy động và sử dụng vốn sao cho tiết kiệm và có hiệu quả nhất. Vì vậy, để tiến hành sản xuất kinh doanh, bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng cần phải có một lượng vốn nhất định. Lượng vốn đó được biểu hiện dưới dạng vật chất hay phi vật chất và được đo bằng tiền gọi là tài sản. Mặt khác, vốn của doanh nghiệp lại được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau gọi là nguồn vốn. Như vậy, nguồn vốn là nguồn hình thành lên tài sản của doanh nghiệp. Hay chính là phần tích lũy được biểu hiện dưới dạng hóa trị được chuyển hóa thành vốn đầu tư đáp ứng yêu cầu của xã hội. Doanh nghiệp có thể huy động vốn cho nhu cầu kinh doanh từ nhiều nguồn khác nhau. Và nguồn vốn thể hiện trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp đối với tài sản đang quản lý và sử dụng ở doanh nghiệp. Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp và đặc điểm cụ thể mà mỗi doanh nghiệp có thể lựa chọn phương thức huy động vốn phù hợp nhất cho doanh nghiệp của mình. Chẳng hạn, nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước, vốn tự có (vốn do chủ đầu Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 7 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính tư bỏ ra), vốn bổ sung từ kết quả kinh doanh, vốn do liên doanh, liên kết; hay vố đi vay, đi chiếm dụng , trong đó, có thể quy về hai nguồn chính là Vốn chủ sở hữu và Nợ phải trả. 1.1.1.2. Nội dung về nguồn vốn: * Vốn chủ sở hữu: Nguồn vốn chủ sở hữu là số vốn của các chủ sở hữu, các nhà đầu tư đóng góp ban đầu và bổ sung thêm trong quá trình kinh doanh (vốn đầu tư của chủ sở hữu). Vốn chủ sở hữu thể hiện quyền sở hữu của người chủ về các tài sản của doanh nghiệp. Các loại hình doanh nghiệp khác nhau thì có nguồn vốn chủ sở hữu khác nhau: - Nguồn vốn từ ngân sách nhà nước là nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp cho các doanh nghiệp Nhà nước lúc mới hình thành doanh nghiệp. Đây là nguồn vốn được hình thành từ quỹ tích luỹ của ngân sách nhà nước và được dùng vào mục đích chi phát triển kinh tế. Hiện nay, nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp phát cho các doanh nghiệp Nhà nước có xu hướng giảm đáng kể cả về tỷ trọng và số lượng. Các doanh nghiệp Nhà nước phải chủ động bổ sung vốn bằng các nguồn tài trợ khác. - Nguồn vốn tự có: là nguồn vốn do chủ đầu tư bỏ ra. Nguồn gốc của vốn tự có là tiền để dành, tích luỹ được từ lợi nhuận hàng năm của doanh nghiệp hoặc huy động vốn cổ phần do phát hành cổ phiếu. Nguồn vốn tự có được hình thành đối với doanh nghiệp mới bắt đầu đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh:  Nếu là doanh nghiệp Nhà nước vốn tự có là vốn điều lệ ngân sách cấp.  Nếu là doanh nghiệp tư nhân vốn tự có là vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra để đấu tư.  Nếu là Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn vốn tự có do các cổ đông hay thành viên trong Công ty góp vốn. - Vốn bổ sung từ kết quả kinh doanh gồm:  Lợi nhuận chưa phân phối.  Chênh lệch do đánh giá lại tài sản.  Các quỹ doanh nghiệp Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 8 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính - Nguồn vốn liên doanh: là những nguồn đóng góp theo tỷ lệ giữa các chủ đầu tư cùng kinh doanh và cùng hưởng lợi nhuận. Việc góp vốn liên doanh có thể được hình thành từ nhiều nguồn tuỳ theo từng loại hình doanh nghiệp, ví dụ:  Liên doanh giữa nguồn vốn ngân sách và các nguồn vốn tự có của tư nhân.  Liên doanh giữa tư nhân với nhau Vốn chủ sở hữu không phải là các khoản nợ nên doanh nghiệp không phải cam kết thanh toán. Nguồn vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh về vốn về tài chính và sức mạnh chung của doanh nghiệp. * Nợ phải trả: Nợ phải trả là nguồn vốn mà doanh nghiệp khai thác, huy động từ các chủ thể khác qua vay nợ, thuê mua, ứng trước tiền hàng Doanh nghiệp được quyền sử dụng tạm thời trong một thời gian sau đó phải hoàn trả cho chủ nợ. Trong điều kiện kinh tế thị trường nguồn vốn vay đóng một vai trò rất quan trọng trong doanh nghiệp gồm: - Nguồn vốn tín dụng: là khoản vốn mà doanh nghiệp có thể vay dài hạn của các ngân hàng thương mại, Công ty tài chính, Công ty bảo hiểm hoặc các tổ chức tài chính trung gian khác; huy động của cán bộ công nhân viên làm việc trong doanh nghiệp; vay nước ngoài theo cơ chế tự vay, tự trả hoặc bằng hình thức doanh nghiệp phát hành trái phiếu để huy động vốn cho đầu tư kinh doanh. - Vốn chiếm dụng của nhà cung cấp: Đây cũng là một nguồn vốn tương đối quan trọng trong doanh nghiệp. Nguồn vốn này xuất phát từ việc doanh nghiệp chiếm dụng tiền hàng của nhà cung cấp (trả chậm), việc chiếm dụng này có thể phải trả phí (lãi) hoặc không phải trả phí nhưng lại đáp ứng được việc doanh nghiệp có nguyên vật liệu, điện, nước, để sản xuất kinh doanh mà chỉ phải bỏ ra ngay lập tức một số tiền ít hơn số tiền đáng lẽ phải bỏ ra ngay lập tức để có được số nguyên vật liệu, điên, máy móc, để tiến hành sản xuất. Như vậy, doanh nghiệp có thể sử dụng quỹ tiền mặt của mình cho mục đích khác. Tuy nhiên, sử dụng nguồn vốn này cần lưu ý: không nên chiếm dụng quá nhiều hoặc quá lâu một khoản nợ nào đó vì nó sẽ ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp với đối tác, với thị trường hoặc kiện tụng pháp luật, tốt nhất nên có sự thoả thuận về việc chiếm dụng vốn. Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 9 Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính Trong điều kiện kinh tế thị trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, doanh nghiệp càng cần phải mở rộng và phát triển để nâng cao vị trí của mình trên thị trường và nguồn vốn từ bên ngoài càng có ý nghĩa hơn. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp có kinh nghiệm, nghệ thuật trong kinh doanh, biết tận dụng các cơ hội để phát triển hoạt động kin doanh của mình. 1.1.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn trong doanh nghiệp: 1.1.2.1. Phương pháp phân tích: Để phân tích cơ cấu nguồn vốn, cần sử dụng phương pháp so sánh. Phương pháp so sánh là phương pháp được sử dụng phổ biến trong phân tích để xác định xu hướng, biến động của chỉ tiêu phân tích. So sánh trong phân tích là đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế đã được lượng hoá có cùng một nội dung, tính chất tương tự để xác định xu hướng biến động chung của các chỉ tiêu phân tích từ đó kết hợp với các phương pháp khác xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu phân tích. Từ đó giúp ta có thể đánh giá được một cách khách quan tình hình chung của doanh nghiệp, những mặt phát triển hay những mặt còn hạn chế, hiệu quả hay kém hiệu quả để đưa ra cách giải quyết và các biện pháp nhằm khắc phục.  Tiêu chuẩn để so sánh - Tiêu chuẩn so sánh là chỉ tiêu của một kỳ được lựa chọn làm gốc so sánh và được xác định tuỳ thuộc vào mục đích phân tích. - Khi tiến hành phân tích cần có từ 2 đại lượng trở lên và các đại lượng phải cùng phương pháp tính và đơn vị tính.  Điều kiện so sánh - So sánh theo thời gian đó là sự thống nhất về nội dung kinh tế, thống nhất về phương pháp tính toán, thống nhất về thời gian và đơn vị đo lường. - So sánh theo không gian tức là so sánh giữa các số liệu trong ngành nhất định, các chỉ tiêu cần phải được quy đổi về cùng quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự nhau.  Kỹ thuật so sánh Để đáp ứng các mục tiêu sử dụng của những chỉ tiêu so sánh, quá trình so sánh giữa các chỉ tiêu được thể hiện dưới 3 kỹ thuật so sánh sau đây Sinh viên: Phạm Thị Trang Lớp: KT K4G 10 [...]... mới Và Công ty cũng đã đạt được những kết quả khá chủ quan Tuy nhiên một số chi phí của doanh nghiệp vẫn còn cao Doanh nghiệp cần có biện pháp để giảm các khoản chi phí này để hiệu quả kinh doanh được tốt hơn 2.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty CPTM và DV vận tải Hoàng Hà Phương: 2.2.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Công ty: Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Công ty. .. HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI HOÀNG HÀ PHƯƠNG 2.1 Giới thiệu khái quát về công ty: 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương được thành lập và hoạt động theo luật DN đã được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa X thông qua ngày 18/02/2009 và đăng ký kinh doanh tại Sở... (%) B .Nguồn vốn CSH I Vốn chủ sở hữu II Nguồn kinh phí và qũy khác Sinh viên: Phạm Thị Trang 13 Lớp: KT K4G Trường Đại Học Hải Phòng Khoa Kế Toán Tài Chính Tổng nguồn vốn 1.2 Phân tích hiệu quả quản lý nguồn vốn trong doanh nghiệp: 1.2.1 Quan điểm về hiệu quả quản lý nguồn vốn: Để đánh giá trình độ quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, người ta sử dụng thước đo là hiệu quả sản... mô sản xuất Nguyên nhân nguồn vốn của công ty tăng là do công ty tăng khả năng huy động vốn cả bên trong và bên ngoài, sự thay đổi của Nợ phải trả và Vốn chủ sở hữu Để tìm hiểu sâu phần này, ta sẽ đi vào phân tích cụ thể phần nguồn vốn của công ty: - Ta thấy nợ phải trả của Công ty CPTM và DV vận tải Hoàng Hà Phương năm 2011 là 781,42 triệu đồng chiếm tỷ trọng 29,6% tổng nguồn vốn, năm 2012 là 1.182,54... nghiệp Để biết được hiệu quả quản lý tổng nguồn vốn của công ty trong giai đoạn 2011-2013, ta cần phân tích hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu và vốn vay để biết được ảnh hưởng của các chỉ tiêu này đến hiệu quả sử dụng tổng nguồn vốn * Phân tích hiệu quả sử dụng và quản lý vốn chủ sở hữu: Hiệu quả quản lý vốn chủ sở hữu được thể hiện qua bảng phân tích sau: Sinh viên: Phạm Thị Trang 36 Lớp: KT K4G ... Chính Qua bảng phân tích 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương năm 2012 tăng so với năm 2011 là 463,47 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng 17,56% Sang năm 2013, tổng nguồn vốn của công ty tăng so với năm 2012 là 1.976,08 triệu đồng tương ứng tỷ lệ tăng khá cao là 63,68% Điều này chứng tỏ khả năng huy động vốn của công ty là tốt, công ty mở rộng quy... nghiệp tổ chức tốt sẽ đem lại hiệu quả kinh tế cao, và ngược lại Trước tình hình và đặc điểm sản xuất kinh doanh của đơn vị mình, Công ty Cổ phần TM và DV vận tải Hoàng Hà Phương đã có tổ chức bộ máy quản lý như sau: Giám Đốc Phó giám đốc Phòng hành chính Phòng tài chính- kế toán Phòng quản lý nhân sự và điều động lái xe Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của công ty Sinh viên: Phạm Thị Trang 27... cho phù hợp với xu thế chung, nên hoạt động kinh doanh khả quan hơn, theo đó nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu tăng về giá trị 2.2.2 Thực trạng hiệu quả quản lý nguồn vốn tại công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương: Mục tiêu đầu tiên và cũng là mục tiêu cuối cùng của một doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh là tối đa hoá lợi nhuận hay nói cách khác là tối đa... tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Vì thế, việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là yêu cầu mang tính thường xuyên và bắt buộc đối với doanh nghiệp Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn sẽ giúp ta thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh nói chung và quản lý sử dụng vốn nói riêng Hiệu quả sử dụng và quản lý nguồn vốn của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ khai thác, sử dụng và quản. .. hưởng đến cơ cấu nguồn vốn và vấn đề đảm bảo vốn giúp doanh nghiệp có những biện pháp kịp thời, hữu hiệu để có một cơ cấu vốn hợp lý, đảm bảo được vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh để từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại, đứng vững và đi lên trên thị trường 1.4 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn trong doanh . về phân tích cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Chương 2: Thực trạng cơ cấu nguồn vốn và hiệu quả quản lý nguồn vốn. của Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Chương 3: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tại Công ty cổ phần thương mại và dịch vụ vận tải Hoàng Hà Phương. Em. cao hiệu quả quản lý nguồn vốn trong doanh nghiệp…………………………………………………………….….23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ VẬN TẢI