Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) I – SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK…………………………………….…...3 IIBÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CUỐI NIÊN ĐỘ 2012…………….....4 III – PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH……………………………………………...6 1. Tốc độ tăng trưởng vốn ( Tình hình huy động vốn)……………………………...6 2. Tình trạng Tài Sản Cố Định………………………………………………….…...7 3. Tình hình Doanh Thu, Thu Nhập Chi phí…………………………….………....8 4. Tình hình dự trữ…………………………………………………………………9 5. Tình hình tín dụng………………………………………………………………10 6. Tỷ lệ tài sản có lời so với tài sản phải trả………………………………………..11 7. Khả năng sinh lời………………………………………………………………..11 7.1 Tỷ suất sinh lời so với doanh thu……………………………………………11 7.2 Khả năng sinh lời so với tài sản……………………………………………...12 7.3 Khả năng sinh lời so với VCSH……………………………………………...13 7.4 Tỷ số giá thị trường so với lợi tức trên mỗi cổ phiếu (PE)………………….14 8. Khả năng thanh toán……………………………………………………………..15 8.1 Khả năng thanh toán nhanh………………………………………………….15 8.2 Khả năng thanh toán hiện hành……………………………………………...15 IV Thực trạng của ngân hàng eximbank hiện nay……………………………………..15 1. Điểm mạnh, điểm yếu trong cơ cấu của ngân hàng eximbank………………….15 2. 2.Cơ hội và thách thức……………………………………………………….…..15 V Giải pháp và kiến nghị đối với ngân hàng Eximbank……………………………….16 1. Giải pháp…………………………………………………………………………16 2. kiến ghị …………………………………………………………………………..17 I I – SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK Eximbank được thành lập vào ngày 24051989 theo quyết định số 140CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17011990. Ngày 06041992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11NHGP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới. Cung cấp đầy đủ các dịch vụ: Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng. Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước. Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản. Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option). Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng LC, DA, DP, TT, PO, Cheque. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card. Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB...thanh toán qua mạng bằng Thẻ. Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước. Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước...) Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học. Tư vấn đầu tư tài chính tiền tệ Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking. Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cook Traveller Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ và tiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách.
DANH SÁCH NHÓM _Lớp 52DN1: 1.Mạnh Hồng Thủy 2.Trần Thị Xuân Ánh 3.Hồ Trúc Phương 4.Huỳnh Thị Kim Kha 5.Trần Thị Thùy Trang Giảng viên:Nguyễn Thị Bảo Ngọc Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank 1 MỤC LỤC Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) I – SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK…………………………………….… 3 II-BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CUỐI NIÊN ĐỘ 2012…………… 4 III – PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH…………………………………………… 6 1. Tốc độ tăng trưởng vốn ( Tình hình huy động vốn)…………………………… 6 2. Tình trạng Tài Sản Cố Định………………………………………………….… 7 3. Tình hình Doanh Thu, Thu Nhập- Chi phí…………………………….……… 8 4. Tình hình dự trữ…………………………………………………………………9 5. Tình hình tín dụng………………………………………………………………10 6. Tỷ lệ tài sản có lời so với tài sản phải trả……………………………………… 11 7. Khả năng sinh lời……………………………………………………………… 11 7.1 Tỷ suất sinh lời so với doanh thu……………………………………………11 7.2 Khả năng sinh lời so với tài sản…………………………………………… 12 7.3 Khả năng sinh lời so với VCSH…………………………………………… 13 7.4 Tỷ số giá thị trường so với lợi tức trên mỗi cổ phiếu (P/E)………………….14 8. Khả năng thanh toán…………………………………………………………… 15 8.1 Khả năng thanh toán nhanh………………………………………………….15 8.2 Khả năng thanh toán hiện hành…………………………………………… 15 IV- Thực trạng của ngân hàng eximbank hiện nay…………………………………… 15 1. Điểm mạnh, điểm yếu trong cơ cấu của ngân hàng eximbank………………….15 2. 2.Cơ hội và thách thức……………………………………………………….… 15 V- Giải pháp và kiến nghị đối với ngân hàng Eximbank……………………………….16 1. Giải pháp…………………………………………………………………………16 2. kiến ghị ………………………………………………………………………… 17 I - I – SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK 2 Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới. Cung cấp đầy đủ các dịch vụ: • Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ và vàng. Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước. • Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản. • Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option). • Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque. • Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card. Chấp nhận 3 thanh toán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng Thẻ. • Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước. • Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước ) • Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học. Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ • Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; • Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking. • Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ và tiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách. II-BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG CUỐI NIÊN ĐỘ 2012 4 5 III – PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 1. Tốc độ tăng trưởng vốn( Tình hình huy động vốn) Trong tổng nguồn vốn thì nguồn vốn huy động là chỉ tiêu rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Nếu ngân hàng huy động càng nhiều vốn thì đơn vị càng có khả năng mở rộng quy mô cho vay bởi vì ngân hàng là doanh nghiệp đi vay để cho vay. Vì vậy, đơn vị phải thường xuyên theo dõi quy mô và cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn, theo đối tượng huy động (tổ chức kinh tế, cá nhân), theo loại tiền (VND và ngoại tệ),… trên cơ sở xác định cơ cấu từng thành phần trong nguồn vốn huy động. Qua đó có thể xem xét, đánh giá nguồn vốn huy động để có biện pháp điều chỉnh hợp lý. Đồng thời có thể nắm được tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Các khoản nợ CP và NHNNVN 1.611.075 2.105.848 1.312.357 15.025 Tiền gửi và vay các TCTD khác 2.527.654 33.369.593 71.859.441 58.046.426 Tiền gửi của khách hàng 38.766.465 58.150.665 53.652.639 70.458.310 Các công cụ TC phái sinh và các CNTC khác 0 0 157.140 87.679 Vốn tài trợ,ủy thác đầu tư cho vay mà NH chịu rủi ro 6.376 1.417 7 Phân tích tỷ số • Tỷ số thanh toán • Tỷ số nợ • Tỷ số chi phí tài chính • Tỷ số hoạt động • Tỷ số khả năng hoạt động • Tỷ số tăng trưởng • Đo lường và đánh giá • Tình hình tài chính • Tình hình hoạt động của công ty Phát hành GTCG 8.223.028 20.854.784 19.210.987 11.880.355 Các khoản nợ khác 960.439 3.117.835 21.071.948 13.856.010 TỔNG CỘNG 52.095.037 117.600.142 167.264.512 154.343.805 Nhìn chung nNguồn vốn huy động của NH qua các năm tăng đều nhưng đến năm 2012 giảm nhẹ (7,72%) so với năm 2011.Trong đó nguồn vốn huy động tập trung chủ yếu từ: Tiền gửi và vay các TCTD khác, Tiền gửi của khách hàng. 2. Tình trạng Tài Sản Cố Định Tài sản cố định là cơ sở vật chất ban đầu cần thiết cho hoạt động của ngân hàng. Chất lượng phục vụ của đơn vị phụ thuộc khá nhiều vào trang bị cơ sở hạ tầng kỹ thuật. Như vậy để tăng cường tính cạnh tranh trên thị trường các đơn vị phải thường xuyên theo dõi tình trạng của nó để có biện pháp cải tạo, nâng cấp kịp thời. Đây cũng là khoản mục chiếm tỷ trọng khá lớn trong Tổng tài sản có của ngân hàng. Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 TSCĐ hữu hình 430.282 679.142 766.536 858.307 TSCĐ vô hình 507.276 388.437 1.146.069 2.456.420 TSCĐ thuê TC 0 0 0 0 TỔNG CỘNG 937.558 1.067.579 1.912.605 3.314.727 Tổng quan, TSCĐ của NH tăng qua các năm. Đặc biệt năm 2012 tăng 73,3% so với năm 2011.Điều này chứng tỏ quy mô của ngân hàng ngày càng đẩy mạnh, chất lượng phục vụ ngày càng cao đáp ứng nhu cầu của khách hàng. 8 3. Tình hình Doanh Thu, Thu Nhập- Chi phí Để đánh giá lợi nhuận thu được chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập từ các hoạt động của Ngân hàng, ta đi vào phân tích chỉ tiêu sau: Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế trên tổng thu nhập = (Lợi nhuận trước thuế/ Tổng thu nhập) x 100 Thông qua chỉ tiêu này có thể biết được 1 đồng thu được trong kỳ sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng làm ăn càng có hiệu quả, chi phí được đơn vị kiểm soát ở mức hợp lý. Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế trên tổng thu nhập 59,48% 64,79% 65,03% 52,92% Từ năm 2009 đến năm 2011, Ngân hàng làm ăn có hiệu quả. Nhưng đến năm 2012 thì giảm mạnh(12,1%) so với năm 2011. 4. Tình hình dự trữ Dự trữ bắt buộc là khoản tiền mà các ngân hàng thương mại phải gửi vào ngân hàng nhà nước để đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng, tránh gây ra tình trạng hỗn loạn trong nền kinh tế. Đây cũng là một công cụ quản lý và điều hành chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước nhằm điều hòa khối lượng tiền trong lưu thông. Số tiền ngân hàng thương mại dự trữ bao gồm tiền gửi tại ngân hàng nhà nước và tiền mặt tại quỹ. Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tiền gửi tại ngân hàng nhà nước 2.115.265 1.540.756 2.166.290 2.269.024 Tiền mặt tại quỹ 6.838.617 6.429.465 7.295.195 13.009.831 TỔNG CỘNG 8.953.882 7.970.221 9.461.485 15.278.855 Tổng quát, Tình hình dự trữ của ngân hàng không ổn định từ năm 2009 đến 2010 giảm 11%,sau đó đến năm 2012 lại tăng 91%. 9 Nhưng nhìn chung tình hình dự trữ của ngân hàng tốt 5. Tình hình tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập trong hiện tại và tương lai của ngân hàng, là chỉ tiêu quan trọng và thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong Tổng tài sản. Mặt khác, trong hoạt động của ngân hàng thường có sự di chuyển nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn nhằm mục đích nâng cao hiệu quả hoạt động cho đơn vị Từ năm 2010 đến năm 2012 tình hình cho vay khách hàng tăng tuy nhiên dự phòng rủi ro cho vay giảm. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã quản lý tốt các khoản nợ tín dụng, hầu hết các khoản tín dụng của ngân hàng đều sinh lãi và có khả năng thu hồi. Ngân hàng có những biện pháp kiểm soát nợ quá hạn, hạn chế những rủi ro có thể mất vốn do những khoản nợ quá hạn gây ra. 6. Tỷ lệ tài sản có lời so với tài sản phải trả Tỷ lệ tài sản có sinh lời So với nguồn vốn phải trả lãi = (Tài sản có sinh lời/Nguồn vốn phải trả lãi) x 100 Hệ số này càng cao chứng tỏ hầu hết nguồn vốn ngân hàng huy động đều được đơn vị đầu từ sinh lãi. Ngược lại, điều đó có nghĩa có một bộ phận lớn tài sản của đơn vị ở dưới dạng dự trữ, TSCĐ hay là đang bị đơn vị khác chiếm dụng. Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tỷ lệ tài sản có sinh lời So với nguồn vốn phải trả lãi 125,63% 111,49% 109,75% 110,24% 10 Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Cho vay khách hàng 38.381.855 62.345.714 74.663.330 74.922.209 Dư phòng rủi ro cho vay khách hàng (378.769) (628.097) (618.812) (606.337) [...]... tranh, cạnh tranh về thương mại, kinh tế, tài chính tiền tệ, bảo hiểm,… Sự khủng hoảng của ngành tài chính ngân hàng của các nước lớn trên thế giới ảnh hưởng trực tiếp đến trong nước Sự bùng nổ của công nghệ mới và áp lực trong vấn đề đổi mới công nghệ Những thay đổi trong các quy định của pháp luật và những chủ trương mới của chính phủ Những quy định mới đối với cá mặt hàng xuất nhập khẩu V- Giải pháp... toán hiện thời của ngân hàng năm 2012 là 3,4174 điều này có nghĩa là trung bình mỗi đồng nợ ngắn hạn của ngân hàng có đến 3,4174 đồng để chi trả Như vậy khả năng thanh toán nợ của ngân hàng là tốt Tuy nhiên đứng ở góc độ của ngân hàng thì chỉ số này quá lớn sẽ ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng Năm 2012 chỉ số này tăng 0,2756 (8,77%) so với năm 2011 IV- Thực trạng của ngân hàng eximbank hiện... phòng nghiên cứu phát triển và các phòng khác chưa tốt 2.Cơ hội và thách thức 14 Cơ hội - - - - Chính trị Việt Nam ổn định nên tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng nói chung và Eximbank nói riêng Việt Nam gia nhập WTO tạo điều kiện hội nhập các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ra thế giới Sự quan tâm của chính phủ trong những năm gần đây Tư tưởng dùng tiền mặt, để tiền mặt nhàn rỗi ở nhà của người... 0,1353 đồng lợi nhuận ròng Năm 2012 giảm 0,0511 đồng (27,41%) so với năm 2011 Đòn bẩy tài chính( đòn cân nợ) 12 Đòn bẩy tài chính thể hiện qua cơ cấu nguồn vốn mà công ty sử dụng để tài trợ cho tài sản Đòn bẩy tài chính được thể hiện bằng nhiều chỉ tiêu khác nhau, vì vậy khi phân tích cần hiểu rõ đòn bẩy tài chính mà người nói muốn ngụ ý là chỉ tiêu nào Tỷ số nợ (2011) = Tỷ số nợ (2012) = Tổng nợ... trong cơ cấu của ngân hàng eximbank - - - Điểm mạnh Là 1 trong những ngân hàng lớn của Việt Nam đạt thương hiệu mạnh Có đội ngũ cán bộ công nhân viên chuyên sâu về nghiệp vụ, luôn năng động, cởi mở Được nhiều doanh nghiệp và người dân tin tưởng Quan hệ với khách hàng tốt Xử lý kịp thời những khiếu nại của khách hàng và tạo được danh tiếng về chất lượng sản phẩm Thực hiện tốt các quan hệ về chính trị pháp... chế lãi suất trần -Ngân hàng cần đa dạng cac kỳ hạn gửi tiền với nhiều lãi suất khác nhau Các nguồn tiền nhàn rỗi, tiền để dành của người dành của người dân rất đa dạng, nếu ngân hàng chỉ huy động các kỳ hạn nhất định, với những khoảng hời gian không khớp của đồng tiền nhàn rỗi với kỳ hạn huy động của ngân hàng sẽ khôg khuyến khích khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng Mặc dù kachs hàng có thể gửi tiền... hạn của ngân hànghạnđịnh không chênh lệch nhiều giữa các năm 7.4 Tỷ số giá thị trường so với lợi tức trên mỗi cổ phiếu (P/E) EPS 2011=2.460 (bảng thuyết minh tài chính) EPS 2012=1.730 P/E (2011) = P/E (2012) = Gía thị trường trên mỗi CP EPS Gía thị trường trên mỗi CP = 14.000 2460 = 5.6911 15.000 = 8.6705 1730 Chỉ số này cho biết năm 2012 để có 1 đồng lợi nhuận từ việc sở hữu cổ phần của ngân hàng thì... giúp các ngân hàng hấp dẫn được khách hàng gửi tiền Hầu hết mọi người sẽ so sách lãi suất gữa các ngân hàng, kế đến là vấn đè an toàn tiền gửi của như các dịch vụ tiện ích mà họ được hưởng Để thục hiện được cơ chế lãi suất huy động cạnh tranh, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi hệ thống tình hình lãi suất huy động trên cùng địa bàn hoạt động để có những quyết định điều chỉnh kịp thời Ngân hàng cần... 2009 đến năm 2011 Tỷ lệ tài sản có sinh lời So với nguồn vốn phải trả lãi của ngân hàng giảm đến năm 2012 thì tăng nhẹ nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2009 Tỷ lệ tài sản có sinh lời So với nguồn vốn phải trả lãi của ngân hàng đều lớn hơn 100% điêu này chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng huy động đều được đơn vị đầu từ sinh lãi 7 Khả năng sinh lời Tỷ số lãi gộp (2011 Doanh thu ròng- giá vốn hàng bán = == 7.1 Tỷ=suất... ròng ngân hàng sẽ thu được 0,3970 đồng lợi nhuận ròng Năm 2012 giảm 0,1002 đồng (20,57%) so với năm 2011 7.2 Khả năng sinh lời so với tài sản Tỷ số này đo lường khả năng sinh lời so với tài sản hay nói khác đi tỷ số này cho biết mỗi đòng tài sản của công ty tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.lợi nhuận trong công thức tính toán có thể là lợi nhuận trước thuế hay lợi nhuận ròng, tùy theo mục tiêu phân tích . Export Import Commercial Joint - Stock Bank) , gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những. toán…………………………………………………………… 15 8.1 Khả năng thanh toán nhanh………………………………………………… .15 8.2 Khả năng thanh toán hiện hành…………………………………………… 15 IV- Thực trạng của ngân hàng eximbank hiện nay…………………………………… 15 1. Điểm. điểm yếu trong cơ cấu của ngân hàng eximbank………………… .15 2. 2.Cơ hội và thách thức……………………………………………………….… 15 V- Giải pháp và kiến nghị đối với ngân hàng Eximbank……………………………….16 1. Giải pháp…………………………………………………………………………16 2.