Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU Lịch sử ra đời và phát triển của Ngân hàng thương mại gắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, trước hết nó đáp ứng các nhu cầu về vốn của các cá nhân và tập thể, muốn phát triển sản xuất kinh doanh nhưng lại thiếu vốn, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các Ngân hàng thương mại ngày càng xâm nhập sâu sắc hơn vào mọi hoạt động của nền kinh tế, trở thành một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất của mọi nền kinh tế. Trong những năm vừa qua hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp xậy dựng và bảo vệ đất nước, giúp nền kinh tế phát triển ổn định bằng cách thúc đẩy quá trình tuần hoàn và luân chuyển vốn trong xã hội. NỘI DUNG I) Tổng quát về Ngân hàng xăng dầu Petrolimex – PG Bank Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank), tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười, được thành lập ngày 13111993 với số vốn điều lệ ban đầu là 700 triệu đồng. Trải qua gần 20 năm hoạt động, PG Bank đã không ngừng lớn mạnh và từng bước tạo dựng được niềm tin đối với khách hàng. Đặc biệt, cùng với sự tham gia của cổ đông chiến lược là Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), PG Bank đã chứng kiến những bước phát triển vượt bậc về quy mô và hiệu quả hoạt động. Sự kiện chuyển đổi sang mô hình ngân hàng TMCP đô thị và đổi tên thành PG Bank là dấu mốc quan trọng, tạo tiền đề giúp PG Bank bắt kịp tốc độ phát triển nhanh của nền kinh tế, tiến từng bước vững chắc trên con đường trở thành một ngân hàng thương mại đa năng hàng đầu Việt Nam. PG Bank cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống, bao gồm sản phẩm huy động vốn, tín dụng, thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại, và sản phẩm thẻ (Flexicard). Hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhất các nhu cầu của khách hàng, đội ngũ nhân viên PG Bank luôn nỗ lực không ngừng nhằm đem đến cho khách hàng những sản phẩm dịch vụ tài chính mới, đa dạng, và hữu ích, tiêu biểu là dịch vụ tư vấn tài chính và phái sinh hàng hóa. Dịch vụ ngân hàng trực tuyến của PG Bank đã được đẩy mạnh phát triển trong thời gian gần đây, cho phép các khách hàng dễ dàng thực hiện hầu hết các giao dịch ngân hàng thông qua Internet với độ an toàn thông tin cao. Hiện tại, PG Bank đang sử dụng hệ thống ngân hàng lõi Corebanking do FlexCube cung cấp, trong khi hệ thống bảo mật thông tin hiện đại và đồng bộ được xây dựng bởi hãng Checkpoint Tính đến nay, PG Bank có tổng số 81 chi nhánh và phòng giao dịch tại các tỉnh và thành phố lớn trên toàn quốc với gần 1.500 nhân viên. Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại thủ đô Hà Nội Hiện tại PG Bank đã thiết lập mạng lưới ngân hàng đại lý với gần 400 ngân hàng và chi nhánh ngân hàng trên toàn thế giới, trong đó PG Bank luôn đặt quan hệ đại lý với với các ngân hàng hàng đầu tại từng quốc gia và vùng lãnh thổ đó. Tại Việt Nam, PG Bank có quan hệ với tất cả các định chế tài chính trong nước bao gồm: Ngân hàng Thương mại Nhà Nước, Ngân hàng Thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các công ty tài chính và các định chế tài chính khác Từ sau khi chuyển đổi mô hình hoạt động năm 2007, PG Bank đã có những bước phát triển mạnh mẽ. Tổng tài sản của Ngân hàng tăng gấp 4,1 lần trong giai đoạn 2007 – 2012, đạt 19.251 tỷ đồng tại thời điểm 31122012. Bên cạnh chú trọng mở rộng quy mô, nâng cao các chỉ tiêu về an toàn vốn, chất lượng tài sản và hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống tài chính luôn được coi là trọng tâm trong các kế hoạch hoạt động của PG Bank. Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) luôn đáp ứng quy định của NHNN và tiêu chuẩn quốc tế, đạt 22,62% năm 2012. Phân tích tình hình tài chính của ngân hàng thông qua các báo cáo tài chính và một số tài liệu khác có ý nghĩa rất quan trọng không những đối với chủ ngân hàng mà còn đối với nhiều đối tuợng khác như các nhà đầu tư, ngân hàng khác, nhà cung cấp, khách hàng và các cơ quan hữu quan khác.
ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX NĂM 2012 LỚP 52DN1 LÊ THỊ THẮM PHAN THỊ HÀ NGUYỄN THỊ THANH HÀ LÊ THỊ HỒNG YẾN Page LỜI MỞ ĐẦU Lịch sử đời phát triển Ngân hàng thương mại gắn liền với q trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố, trước hết đáp ứng nhu cầu vốn cá nhân tập thể, muốn phát triển sản xuất kinh doanh lại thiếu vốn, với phát triển kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại ngày xâm nhập sâu sắc vào hoạt động kinh tế, trở thành trung gian tài quan trọng bậc kinh tế Trong những năm vừa qua hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng sự nghiệp xậy dựng và bảo vệ đất nước, giúp nền kinh tế phát triển ổn định bằng cách thúc đẩy quá trình t̀n hoàn và ln chủn vớn xã hợi NỢI DUNG I) Tổng quát về Ngân hàng xăng dầu Petrolimex – PG Bank Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank), tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười, thành lập ngày 13/11/1993 với số vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng Trải qua gần 20 năm hoạt động, PG Bank không ngừng lớn mạnh bước tạo dựng niềm tin khách hàng Đặc biệt, với tham gia cổ đơng chiến lược Tập đồn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), PG Bank chứng kiến bước phát triển vượt bậc quy mô hiệu hoạt động Sự kiện chuyển đổi sang mơ hình ngân hàng TMCP đô thị đổi tên thành PG Bank dấu mốc quan trọng, tạo tiền đề giúp PG Bank bắt kịp tốc độ phát triển nhanh kinh tế, tiến bước vững đường trở thành ngân hàng thương mại đa hàng đầu Việt Nam PG Bank cung cấp đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống, bao gồm sản phẩm huy động vốn, tín dụng, tốn quốc tế, tài trợ thương mại, sản phẩm thẻ (Flexicard) Hướng tới mục tiêu phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, đội ngũ nhân viên PG Bank nỗ lực không ngừng nhằm đem đến cho khách hàng sản phẩm dịch vụ tài mới, đa dạng, hữu ích, tiêu biểu dịch vụ tư vấn tài phái sinh hàng hóa Dịch vụ ngân hàng trực tuyến PG Bank đẩy mạnh phát triển thời gian gần đây, cho phép khách hàng dễ dàng thực hầu hết giao dịch ngân hàng thông qua Internet với độ an tồn thơng tin cao Hiện tại, PG Bank sử dụng hệ thống ngân hàng lõi Corebanking FlexCube cung cấp, hệ thống bảo mật thông tin đại đồng xây dựng hãng Checkpoint Tính đến nay, PG Bank có tổng số 81 chi nhánh phòng giao dịch tỉnh thành phố lớn toàn quốc với gần 1.500 nhân viên Hội sở Ngân hàng đặt thủ đô Hà Nội Page Hiện PG Bank thiết lập mạng lưới ngân hàng đại lý với gần 400 ngân hàng chi nhánh ngân hàng toàn giới, PG Bank ln đặt quan hệ đại lý với với ngân hàng hàng đầu quốc gia vùng lãnh thổ Tại Việt Nam, PG Bank có quan hệ với tất định chế tài nước bao gồm: Ngân hàng Thương mại Nhà Nước, Ngân hàng Thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước chi nhánh ngân hàng nước ngồi, cơng ty tài định chế tài khác Từ sau chuyển đổi mơ hình hoạt động năm 2007, PG Bank có bước phát triển mạnh mẽ Tổng tài sản Ngân hàng tăng gấp 4,1 lần giai đoạn 2007 – 2012, đạt 19.251 tỷ đồng thời điểm 31/12/2012 Bên cạnh trọng mở rộng quy mô, nâng cao tiêu an toàn vốn, chất lượng tài sản hiệu hoạt động tồn hệ thống tài ln coi trọng tâm kế hoạch hoạt động PG Bank Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) đáp ứng quy định NHNN tiêu chuẩn quốc tế, đạt 22,62% năm 2012 Phân tích tình hình tài ngân hàng thơng qua báo cáo tài số tài liệu khác có ý nghĩa quan trọng chủ ngân hàng mà nhiều đối tuợng khác nhà đầu tư, ngân hàng khác, nhà cung cấp, khách hàng quan hữu quan khác II) Phân tích cấu tài sản, thông qua tiêu: Tiền mặt quỹ * Tổng tài sản Tín dụng * Tổng tài sản Đầu t * Tổng tài sản Tài sản cố định * Tổng tài sản Phân tích khái quát cấu tài sản nguồn vốn Bảng phân tích quy mô, cấu tài sản- ngn vèn 31/12/2011 31/12/2012 Page Chªnh lƯch ChØ tiªu Sè tiÒn Tû träng Sè tiÒn Tû +/- Sè +/- số tơng (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) trọng tuyệt đối đối (%) I Tài sản Tiền mặt quỹ 228,299 1,64 201,123 1,04 -27,176 -11,9 TiỊn t¹i 748,922 4,26 416,124 2,16 -332,798 -44,44 Tiền gửi 1403,467 7,98 2389,624 12,41 986,157 70,27 11928,352 67,84 13471,306 69,98 1542,954 12,94 Đầu t 2078,14 11,82 1963,573 10,2 -114,567 -5,51 TSC§ 267,484 1,52 259,4 1,35 -8,084 -3,02 Tài sản có khác 927,414 5,27 549,745 2,86 -377,669 -40,72 Tổng tài sản có II Nguồn vèn Vèn huy ®éng 17582,081 100 19250,897 100 1668,816 9,49 gưi NHNN TCTD TÝn dơng 14.282,750 81,485 12.333,043 64,065 70,688 0,403 3.425,952 35,383 17,796 0,184 Vèn ®i vay Tài sản nợ khác Vốn 3.228,64 18,112 18,11222 18,112 quü 3.456,519 17,955 Tæng nguån vèn 17.582,081 100,000 19.250,897 100,000 Về tài sản: 1.949,70 3.425,95 -35,305 227,876 1.668,81 -13,651 100,000 -49,945 7,058 43,462 Năm 2012 tổng tài sản PG Bank đạt 19250,897 tỷ đồng tăng 1668,816 so với đầu năm, tơng đơng tăng số tơng đối 9,49% Chỉ điểm qua vài nét nh ta thấy tăng trởng vợt bậc liên tục PG Bank qua năm Các khoản mục tăng mạnh kể đến là: khoản mục tiền gửi TCTD khác tăng 986,157 tỷ đồng (tơng đơng số tơng đối tăng 70,7%); khoản mục Tín dụng tăng 1542,954 tỷ (tơng đơng số tơng đối tăng 12,94%) Page Có thể thấy, cấu tổng tài sản PG Bank khoản mục tín dụng tiền gửi TCTD khác hai khoản mục chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Trong năm 2011, d nợ cho vay 11928,352 tỷ đồng chiếm 67,84% tổng tài sản ngân hàng Đây khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Sang đến năm 2012, d nợ ngân hàng tiếp tục tăng trởng đạt 13471,306 tỷ đồng chiếm 69,98% tổng tài sản Nh khoản mục tín dụng qua hai năm đà tăng 1542,954 tỷ đồng, tơng đơng với tốc độ tăng 12,94% Các khoản tiền gửi TCTD khác PG Bank liên tục tăng lên qua năm Năm 2011, khoản tiền gửi TCTD khác PG Bank 1403,467 chiếm 7,98% tổng tài sản, đến năm 2012 số tăng lên đạt 2389,624tỷ đồng chiếm 12,41% tổng tài sản.Việc đầu t vào loại CK cách để PG Bank đa dạng hóa danh mục đầu t, tối u hóa nguồn vốn lỏng, nâng cao hệ số sử dụng vốn đồng thời lại bảo đảm khả toán lúc cần thiết cho NH NH bán chiết khấu thông qua thị trờng Việc ngày phất triển danh mục đầu t đa đến cho ngân hàng nhiều lợi nhuận, nhiều điều kiện thuận lợi nhng nhà quản trị ngân hàng cần xem xét để có cấu đầu t hợp lý điều kiện TTCK Việt nam cha phát triển, thu nhập từ hoạt động cha cao hàm chức nhiều rủi ro thực tiễn kinh doanh ngân hàng ã Phõn tớch c cấu tài sản: Chỉ tiêu: Tiên mặt quỹ/tổng tài sản Công thức Tiên mặt quỹ/tổng tài sản(%) 2011 1,64 2012 1,04 Tỷ suất đầu tư TSDH Tỷ suất đầu tư TSNH Trị giá TSDH/tổng tài sản(%) Trị giá TSNH/tổng tài sản(%) 6,80 93,20 4,20 95,80 Nhận xét:Trong cấu tài sản ngân hàng PGBank tài sản ngắn hạn chiếm 93,2% năm (2011) 95,8% năm (2012),tài sản dài hạn chiếm 6,8% (2011)và 4,2%(2012) Nhìn chung qua năm cấu đầu tư vào tài sản ngắn hạn tài sản dài hạn cuả ngân hàng PGBank khơng có thay đổi nhiều Nguồn ã Phân tích cấu nguồn vốn thông qua tiêu: Page Vốn huy động * Tổng nguồn vốn Vốn tự có quỹ * Tng ngun Tổng nguồn vốn năm 2012 19250,897 tỷ đồng tăng 1668,81 tỷ so với năm 2011với tốc độ tăng 8,68% Con số kể đà phần nói lên đợc tính hiệu hoạt động uy tín PGbank thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhìn vào cấu vốn huy động nhà quản trị PGbank nhận thấy vốn huy động thành phần chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn ngân hàng Nếu năm 2011vốn huy động 14282,75 tỷ đồng chiếm 81,48% tổng nguồn vốn sang đến năm 2012 số đà gim 1949,71 tỷ, tơng đơng gim 13,65% để đạt tổng nguồn vốn năm 2012 19250,897 tỷ.Vn huy ng gim cho thy ngân hàng gặp khó khăn việc huy động Trong cấu nguồn vốn có khoản mục có giảm sút, khoản mục khoản mục tài sản nợ khác , khoản mục có tng lờn dú l khoản mục vốn vay Nhìn vào bảng nhà phân tích nhận thấy, vốn vay PGbank năm 2011 tỷ đồng chiếm 0% tỉng ngn vèn cđa NH nhng tÝnh ®Õn ci năm 2012 số đà tng lợng 3425,952tỷ, làm cho tổng nguồn vốn vay PG bank cuối năm 2012 l 3425,952 tỷ Khoản mục tài sản nợ khác Năm 2011 khoản mục 70,688 tû ®ång chiÕm 0,403% tỉng ngn vèn, sang ®Õn năm 2012 tài sản nợ khác ngân hàng 35,383 tû ®ång chiÕm 0,184% tỉng ngn vèn Nh vậy, Ngân hàng PG bank cần tìm nguyên nhân cho giảm sút Khoản mục cuối tổng nguồn vốn ngân hàng vốn quỹ Đây phần vốn thuộc quyền sở hữu NH, chiếm tỷ khiêm tốn nhng đóng vai trß hÕt søc quan träng thùc tiƠn häat động ngân hàng Nhìn vào bảng ta thấy: năm 2011 Vốn tự có ngân hàng lµ 3228,643 tû chiÕm 18,112% tỉng ngn vèn cđa PGbank Qua thời gian năm, tính đến cuối năm 2012 số đà tăng thêm 167,876 tỷ đồng (tơng đơng tốc độ tăng Page 5,2%), đa tổng vốn quỹ PGbank năm 2012 đạt 3456,519 tû ®ång chiÕm 17,95% tỉng ngn vèn cđa ngân hàng Tổng nguồn vốn tăng mạnh đồng hành với tổng tài sản ngân hàng tăng lên cho thấy tăng trởng phát triển PG bank Với số vốn có tay, PG bank đà xây dựng cho cấu tài sản hợp lý mảng tín dụng, đầu t quan hƯ víi thÞ trêng chiÕm tû träng lín Sù ăn khớp cấu tài sảnnguồn vốn cho ta thấy chiến lợc kinh doanh hiệu PG bank đồng thời tạo hình ảnh ngân hàng luôn chủ động trớc biến động tơng lai, tắt, đón đầu tiến lên không ngừng thực tiễn hoạt động kinh doanh cđa m×nh III) PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỚN Huy đợng được mợt ng̀n vớn khởng lờ từ các tác nhân nền kinh tế, các ngân hàng sử dụng nó cho hoạt động kinh doanh của mình: cụ thể là giữ lại một phần làm dự trữ gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả toán bộ phận còn lại ngoài khoản tiền dùng để đầu tư ngân hàng sẽ sử dụng đê cung cấp tín dụng cho các chủ thể cân vốn nền kinh tế 1) Phân tich dự trữ bắt buộc Theo quy chế hiện thì tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi không kì hạn dưới 12 tháng và có kì hạn bằng VNĐ là 3% Tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi có kì hạn >12thang bằng VNĐ là 1% Tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi ngoại tệ áp dụng cho các tổ chức tín dụng là 8%, đối với tiền gửi không kì hạn và có kì hạn dưới 12 tháng, và 6% đói với tiền gửi kì hạn 12 tháng -Năm 2012 tiền gửi toán tại NHNN của ngân hàng Petrolimex là 416124Tr nên tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 12487Tr, năm 2011 là 22468Tr với số tiền gửi toán 748923Tr -Các tô chức tính dụng khác + Tỷ lệ dự trữ bắt buộc với VND dưới 12 với VND là 16961Tr năm 2012, năm 2011 là 542Tr +Ngoại tệ và vàng dưới 12 tháng là 13708Tr năm 2012, năm 2011 là 6870Tr +Tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng VND 12 tháng 2012 là 2040Tr, năm 2011 là 52978Tr +Vàng, ngoại tệ 12 tháng năm 2011 4166tr, 2012 không dự trữ 2)Phân tích chất lượng tín dụng PHÂN LOẠI TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯỢNG NỢ CHO VAY NĂM 2012 Nợ đủ tiêu chuẩn 10967603 NĂM 2011 11553561 Page Chênh lệch (585958 ) Tỉ lệ (%) (5,07) Nợ cần chú ý 1656495 309490 1347005 435,23 Nợ dưới tiêu chuẩn 863520 66165 797355 1205 Nợ nghi ngờ 108923 40021 68902 172,16 Nợ có khả 190832 142799 48033 33,64 13787373 12112037 mất vớn TỞNG CỢNG 1675337 13,83 Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng có những chuyên biến bất lợi Từ năm 2011 đến năm 2012 tất cả các khoản nợ quá hạn của ngân hàng đều có xu hướng tăng nhanh Đặc biệt là Nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn và nợ nghi ngờ có tỷ lệ tăng lên khá cao.Đó là nguy chứa đựng nhiều rủi ro mà Ngân hàng cần có nhứng cân nhắc hợp lý cho hoạt động tín dụng của Petrolimex Dư nợ cho vay PGBank tiếp tục tăng trưởng năm 2012; nhiên tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) sụt giảm mạnh kéo giảm thu nhập từ lãi Theo đó, thu nhập lãi cận biên giảm mạnh từ 7.1% xuống 5.6% năm 2012 Mặc dù vậy, so với ngân hàng ngành NIM PGBank năm 2012 số cao Page Lợi nhuận sụt giảm mạnh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Mặc dù tổng doanh thu sụt giảm nhẹ 1% lợi nhuận sau thuế PGBank sụt giảm mạnh 46% so với năm 2011 đạt 240 tỷ đồng Bên cạnh việc gia tăng chi phí hoạt động, nguyên nhân chủ yếu khiến lợi nhuận tuột dốc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng PGBank tăng đột biến từ 122 tỷ đồng năm 2011 lên đến 283 tỷ đồng năm 2012 Việc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng tăng cao điều hiểu tỷ lệ nợ xấu PGBank tăng từ 2.1% năm 2011 lên đến 8.4% năm 2012 (xem thêm bên dưới) Tỷ lệ nợ xấu tăng vọt lên đến 8.4% nhiều khả tiếp tục tăng cao Tổng dư nợ cho vay PGBank tính đến cuối năm 2012 13,787 tỷ đồng, tăng 13.8% so với năm 2011 Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh từ 249 tỷ đồng năm 2011 lên đến 1,163 tỷ đồng khiến tỷ lệ nợ xấu năm 2012 tăng vọt lên 8.4%, cao “mức chuẩn” Ngân hàng Nhà nước 3% Đáng ý tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) tổng dư nợ PGBank có xu hướng sụt giảm, nợ cần ý (nhóm 2) lại tăng cao Nếu khoản nợ cần ý khơng kiểm sốt tốt trở thành thách thức không nhỏ việc cải thiện chất lượng tài sản, kết kinh doanh PGBank thời gian tới Hiện dư nợ cho vay ngành xây dựng bất động sản PGBank thấp mức 811 tỷ đồng, chiếm 5.9% tổng dư nợ Tuy nhiên, dư nợ cho vay công nghiệp chế biến, chế tạo lại lớn với 5,008 tỷ đồng, chiếm tới 36.3% tổng dư nợ Page Theo tài liệu đại hội cổ đông năm 2013, nhiều khả khoản cho vay ngành phụ trợ cho ngành xây dựng bất động sản sản xuất thép, vật liệu xây dựng… Do đó, rủi ro nợ xấu PGBank gia tăng thời gian tới cao Huy động vốn từ cá nhân tăng trưởng, từ Petrolimex sụt giảm mạnh Tính đến cuối năm 2012, tổng nguồn vốn huy động khách hàng PGBank 12,332 tỷ đồng, tăng 12.9% so với năm 2011 Đáng ý cấu huy động PGBank có thay đổi đáng kể năm 2012, huy động từ khách hàng cá nhân tăng cao huy động từ tổ chức kinh tế lại sụt giảm mạnh Theo đó, huy động từ khách hàng cá nhân năm 2012 đạt 8,846 tỷ đồng, chiếm 71.7% tổng huy động tăng 76.6% so với năm trước; huy động từ khách hàng tổ chức 3,485 tỷ đồng, chiếm 28.4% giảm 41.1% Huy động vốn khách hàng tổ chức giảm mạnh năm 2012 chủ yếu giảm mạnh huy động từ Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex) bên cạnh việc sụt giảm huy động từ tổ chức khác IV)PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ KHẢ NĂNG SINH LỜI 1) PHÂN TÍCH THU NHẬP TÌNH HÌNH THU NHẬP Đvt: 1000000đ NĂM 2012 NĂM 2012 THU NHẬP SỐ TIỀN TỶ LỆ SỐ TIỀN Thu nhập lãi tiền gửi 146956 6,51 482075 Thu nhâp lãi cho vay khách hàng Thu lãi từ kinh doanh đầu tư CK Thu khác từ hoạt động tính dụng 1760108 77,99 247397 102492 CHÊNH LỆCH SỐ TIỀN TỶ LỆ (%) 17,11 (335119) (69,52) 2007484 71,24 (247376) (12,32) 10,96 218752 7,76 28645 13,09 4,54 109502 3,89 (7010) (6,4) Page 10 TỔNG THU NHẬP 2256953 100 2817813 100 (560860) (19,9) Nhìn một cách tổng quát, tổng TN Năm 2012 là 2256953Tr giảm 560860 so vơi tổng TN năm 2011.Tương đương với tốc độ tăng trưởng giảm 19,9% Sự giảm này là TN lãi tiền gửi năm 2012 giảm so với 2011 là 335119Tr tương đương giảm 69,52%, Thu nhâp lãi cho vay khách hàng giảm 247376Tr tương đương với 12,32%,thu từ hoạt động tính dụng giảm 7010Tr tương đương 6,4%, thu nhập từ kinh doanh đầu tư CK tăng 28645Tr tương đương tăng 13,09% Điều này cho thấy dấu hiệu suy giảm tăng trưởng của ngân hàng Petrolimex PHÂN TÍCH CHI PHÍ TÌNH HÌNH CHI PHÍ Đvt:1000000đ NĂM 2012 TIỀN Chi phí trả lãi tiền gửi 1206744 NĂM 2011 TỶ LỆ (%) 94,567 TIỀN 1621436 CHÊNH LỆCH TỶ LỆ (%) TIỀN (414692) 94,19 TỶ LỆ (%) (2,56) Trả lãi tiền vay 63214 4,95 53369 3,1 9845 1,84 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Chi phí hoạt đợng TD khác TỞNG CHI PHÍ 34 0,001 30398 1,77 (30364) (99,88) 6214 0,489 16250 0,94 (10009) (6,16) 1276233 100 1721453 100 (445220) (2,58) Từ bảng cho ta thấy tổng CP của ngân hàng năm 2012 giảm 445220 so với năm 2011 tương đương chi phí giảm 2,58% Trong đó chí phí trả Lãi tiền gửi giảm 414692Tr tương đương với giảm 2,56%, chi phí trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 30364Tr tương đương giảm 99,88%, chi phí hoạt động TD khác giảm 10009Tr tương đương giảm 6,16%,.Chi phí trả lãi tiền vay tăng 99845Tr tương đương tăng 1,84%, Khoản chi dự phòng là khoản chi phí khá lớn tổng chi phí của ngân hàng Petrolimex nhìn vào bảng số liệu ta thấy năm 2011 CP dự phòng là 122031Tr (4,48%) sang đên năm 2012 khoản chi này là 282772Tr (12,51%) Như vây qua năm chi phí cho dự phòng đã nâng lên 160691Tr tương đương với tốc độ tăng là 131,68% Trong công tác phân tích tình Hình TN-CP của mình nhà quản trị không chỉ quan tâm phân tích tính riêng lẽ chi phí hoặc thu nhập một cách khá toàn diện đã tính toán tỷ lệ chi phí/doanh thu để nghiên cứu mối quan hệ giữa chi phí và thu nhập, Page 11 cấu chi phí phát sinh quá trình kinh doanh của ngân hàng và sự biến động cấu đó Để đánh giá sự biến động đo có hợp lý hay không thì việc phân tích tỉ lệ chi phí/thu nhập là một cách làm hiệu quả nhất và rất cần thiết Tỷ trọng chi phí/ thu nhập cho biết cứ 100 đồng thu nhập của ngân hàng phải mất đồng cho chi phí nói chung cũng cho từng khoản mục chi phí nói riêng Như thế có thê nói công tác quản lý chi phí của ngân hàng tốt 2011 Ngân hàng cần xem xét công tác quản lý chi phí của mình đê có được một tỷ trọng chi phí/doanh thu một cách hợp lý, đảm bảo mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng 3) TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA PETROLIMEX đvt:1000000đ CHỈ TIÊU 2012 2011 Tổng thu 2256953 2817813 SO SÁNH 2012/2011 Số tiền Tỉ lệ (%) (560860) (19,9) Tổng chi 1276233 1721453 (445220) (25,86) Lợi nhuận 980720 1096360 (115640) (10,55) Nhìn vào bảng lợi nhuận của ngân hàng Petrolimex thấy lợi nhuận của năm 2012 thấp so với 2011 năm 2011 ta lấy thu – chi thì lợi nhuận đạt được là 1096360 Lợi nhuận giảm từ 2012 tổng thu đạt được là 2256953, Tổng chi là 1276233 và lợi nhuận đạt được là 980720, giảm so với 2011 115640, tương đương 10,55% CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ KINH DOANH CHỈ TIÊU 2012 2011 ROA 8,3 18,73 ROE 1,3 2,63 EPS 800 2231 BVBS 10647 12955 (Nguồn http://finance.vietstock.vn) Nhìn vào bảng nhà quản trị ngân hàng nhận thấy cả ROA và ROE của ngân hàng đều giảm qua năm, là dấu hiệu xấu ROA- Tỷ số khả sinh lời tài sẩn, đo lường khả sinh lời mỗi đồng tài sản của công ty, giảm từ 18,73 năm 2011 xuống còn 8,3 năm 2012 Như vậy khả sinh lời mỗi đồng tài sản của công ty có xu hướng giảm Tương tự ROA thì ROE cũng có xu hướng giảm từ 2,63 năm 2011 xuống còn 1,3 năm 2012, tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu giảm Chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của công ty giảm xuống Page 12 Thu nhập mỗi cổ phiếu- EPS giảm mạnh từ 2231 xuống còn 800/cp, vậy giá thị trường của cố phiếu- BVBS cũng giảm theo 12995/cp xuống còn 10647/cp Từ phân tích các chỉ số cho ta thấy hiệu quả hiện tại đầu tư vào cổ phiếu của ngân hàng PGB có xu hướng giảm đáng kể, đó nó có ảnh hưởng rất lớn đến quyêt định đầu tư của các nhà đầu tư KÊT LUẬN Qua phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Petrolimex năm 2012 nhận thấy các chỉ số hoạt động của ngân hàng hầu hết đều suy giảm ảnh hưởng chung từ khó khăn của nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng Với mục tiêu :”Trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam thực cung cấp dịch vụ tài ngân hàng chất lượng cao dựa đội ngũ nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp tảng công nghệ đại” PGBank đóng góp sức mình vào xây dựng nền kinh tế nước nhà phát triển ổn định Page 13 ... quyêt định đầu tư của các nhà đầu tư KÊT LUẬN Qua phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Petrolimex năm 2012 nhận thấy các chỉ số hoạt động của ngân hàng hầu hết... 1675337 13,83 Tình hình nợ quá hạn của ngân hàng có những chuyên biến bất lợi Từ năm 2011 đến năm 2012 tất cả các khoản nợ quá hạn của ngân hàng đều có xu hướng tăng nhanh... hiệu suy giảm tăng trưởng của ngân hàng Petrolimex PHÂN TÍCH CHI PHÍ TÌNH HÌNH CHI PHÍ Đvt:1000000đ NĂM 2012 TIỀN Chi phí trả lãi tiền gửi 1206744 NĂM 2011 TỶ LỆ (%) 94,567 TIỀN