Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HOÀNG THÀNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. NGUYỄN THỊ TÂM THÁI NGUYÊN - 2013 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng cá nhân tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn này là trung thực và chưa từng được bảo vệ một học vị khoa học hoặc công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Các thông tin trích dẫn trong luận văn này đều đã được trân trọng chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Thành Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình học tập và thực hiện đề tài nghiên cứu, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ nhiệt tình và đóng góp quý báu của nhiều tập thể và cá nhân. Trước hết, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS. TS Nguyễn Thị Tâm, người đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, thực hiện nghiên cứu đề tài và hoàn thành luận văn này. Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo khoa sau đại học - trường Đại học Kinh tế và QTKD - Đại học Thái nguyên đã giúp đỡ tôi hoàn thành quá trình học tập và thực hiện luận văn của mình. Tôi cũng xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, các đồng nghiệp đang công tác tại NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh, đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp thông tin cần thiết cho tôi trong quá trình nghiên cứu thực hiện luận văn. Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập và thực hiện Luận văn này. Tác giả luận văn Nguyễn Hoàng Thành Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục các từ viết tắt vi Danh mục các bảng vii Danh mục các hình viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của luận văn 1 2. Mục đích nghiên cứu của luận văn 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 3.1. Đối tượng nghiên cứu 2 3.2. Phạm vi nghiên cứu 2 4. Những đóng góp của luận văn 2 5. Ý nghĩa khoa học 3 6. Kết cấu luận văn 3 Chƣơng 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 4 1.1. Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 4 1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại 4 1.1.2. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 5 1.1.3. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 10 1.1.4. Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng 19 1.1.5. Quy trình quản lý RRTD 20 1.1.6. Nội dung quản trị RRTD 22 1.1.7. Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng 30 1.1.8. Xử lý rủi ro tín dụng 33 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.2. Thực tiễn vấn đề rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 35 1.2.1. Tình hình rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới 35 1.2.2. Tình hình rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam 42 Chƣơng 2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 2.1. Câu hỏi nghiên cứu 45 2.1.1. Những RRTD trong hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh đã gặp là gì? 45 2.1.2. NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh đã quản lý RRTD như thế nào? 45 2.1.3. Giải pháp nào để tăng cường quản lý RRTD đối với NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh trong giai đoạn tới? 45 2.2. Phương pháp nghiên cứu 45 2.2.1. Cơ sở phương pháp luận 45 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu và xử lý số liệu 46 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu 49 2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 51 Chƣơng 3. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 53 3.1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.1. Sơ lược về sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.2. Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh giai đoạn 2009 - 2011 54 3.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 60 3.2.1. Quan điểm quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng 60 3.2.2. Nội dung quản lý RRTD tại chi nhánh ngân hàng NN&PTNT tỉnh Bắc Ninh 61 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn v 3.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 65 3.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 73 3.3.1. Môi trường tác động đến quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 73 Chƣơng 4. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 84 4.1. Định hướng quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 84 4.1.1. Cơ hội và thách thức đối hoạt động kinh doanh Ngân hàng 84 4.1.2. Định hướng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 85 4.2. Một số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 88 4.2.1. Xây dựng chính sách cho vay đúng đắn, đa dạng hóa hoạt động cho vay 89 4.2.2. Thực hiện nghiêm túc các quy chế tín dụng 90 4.2.3. Tăng cường kiểm tra tư cách pháp nhân của đối tượng cho vay 91 4.2.4. Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng, đồng thời có chính sách đãi ngộ thích hợp 92 4.2.5. Hoàn thiện công tác đảm bảo tiền vay 93 4.2.6. Tăng cường giám sát và quản lý các khoản vay 95 4.2.7. Sử dụng các công cụ phái sinh 95 4.2.8. Ngăn ngừa các khoản vay khó đòi và tổn thất tín dụng 96 4.2.9. Xử lý các khoản nợ khó đòi 97 4.2.10. Mở rộng cạnh tranh 98 4.3. Một số kiến nghị 99 4.3.1. Kiến nghị với Chính Phủ, UBND tỉnh 99 4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 99 4.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Các ký hiệu và chữ viết tắt Nghĩa các ký hiệu và chữ viết tắt CBTD Cán bộ tín dụng DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNN&PTNN Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Mẫu điều tra khách hàng doanh nghiệp 47 Bảng 2.2: Mẫu điều tra hồ sơ tín dụng 47 Bảng 3.1: Kết quả huy động vốn 2009-2011 55 Bảng 3.2. Qui mô và chất lượng tín dụng 2009-2011 57 Bảng 3.3. Kết quả tài chính 2009-2011 59 Bảng 3.4: Tình hình dư nợ tín dụng phận theo nhóm nợ 2009-2011 68 Bảng 3.5. Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH theo thời gian quá hạn 69 Bảng 3.6: Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo ngành kinh tế 70 Bảng 3.7: Rủi ro tín dụng qua tiêu chí NQH 70 Bảng 3.8: Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH Phân theo loại cho vay 2009 -2011 71 Bảng 3.9: Nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng 77 Bảng 3.10: Nguyên nhân nợ quá hạn của khách hàng 79 Bảng 3.11: Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 82 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 21 S¬ ®å 1.2: Ng¨n ngõa vµ xö lý rñi ro tÝn dông 22 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức 54 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của luận văn Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho Ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng (RRTD) đối với Ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của Ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng. Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác động ảnh hưởng đến toàn bô hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế. RRTD luôn song hành với hoạt động tín dụng, nhưng không thể loại bỏ hoàn toàn RRTD mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra. Do đó, quản lý RRTD là vấn đề khó khăn nhưng rất bức thiết. Một ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngoài nước. Đây là điều vô cùng quan trọng. Tuy nhiên trên thực tế, do áp lực tăng vốn điều lệ, chạy theo lợi nhuận khiến các ngân hàng đẩy mạnh tín dụng, bất chấp rủi ro. Nợ xấu của nhiều ngân hàng đang ở mức khá cao và tiềm ẩn rủi ro cho cả hệ thống. Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang tích cực xây dựng chính sách, chiến lược và đề ra những biện pháp thực hiện để hạn chế RRTD. Đối với NHNN&PTNT Việt Nam cũng đã ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy nhiên qua quá trình áp dụng và thực tế hoạt động tín dụng tại NHNN&PTNT tỉnh Bắc Ninh không tránh khỏi những hạn chế cần khắc phục; vì vậy đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh” được lựa chọn để nghiên cứu nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh, đồng thời đưa ra những giải pháp quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng. [...]... lm rừ mt s vn lý lun v thc tin ca qun lý RRTD ca NHNN&PTNT tnh Bc Ninh trong gii on hin nay v xut phng hng hon thin trong thi gian ti t c mc ớch trờn, lun vn cú nhim v: (1) H thng húa nhng vn lý lun c bn v c s thc tin v ri ro tớn dng v qun lý ri ro tớn dng (2) Phõn tớch thc trng qun lý RRTD, o lng RRTD trong hot ng kinh doanh ca NHNN&PTNT tnh Bc Ninh (3) xut gii phỏp tng cng qun lý ngn nga, hn... Khỏi nim v ri ro v ri ro tớn dng Ri ro l phm trự c s dng ph bin trong kinh t th trng Theo nh kinh t M Fran Knight thỡ ri ro l s bt trc cú th o lng c Nh kinh t Anh Marilic Hurt Mrearty cho rng, ri ro l mt tỡnh trng trong ú cỏc bin c xy ra trong tng lai cú th xỏc nh c Tuy din t theo nhiu cỏch khỏc nhau, nhng cỏc nh kinh t u thng nht im cho ri ro l s kin xy ra ngoi ý mun ca ch th kinh doanh v em li hu... qu xu Vỡ th, trong khoa hc kinh t nhng nm gn õy ó cú nhiu cụng trỡnh nghiờn cu v ri ro v cỏch phũng nga tỏc hi ca ri ro Khi nghiờn cu ri ro, cỏc nh kinh t thng chỳ ý n hai tiờu chớ nh lng ri ro quan trng, ú l biờn tỏc hi ca ri ro v tn s xut hin ri ro Ri ro xut hin trong hot ng kinh doanh Vớ d, nh u t gp ri ro gim giỏ hng tn kho; nụng dõn gp ri ro thiờn tai, dch bnh; vin nghiờn cu gp ri ro nghiờn cu... (2) Thẩm định tr-ớc khi cho vay (3) Phê duyệt khoản vay Kiểm soát trong khi cho vay (1) Xác lập hợp đồng tín dụng (2) Giám sát quá trình giải ngân (3) Giám sát tín dụng Kiểm soát sau khi cho vay (1) Theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ (2) Tái xét tín dụng và phân hạng tín dụng (3) Kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập (4) Đánh giá lại chính sách tín dụng S 1.1: Chu trỡnh kim soỏt tớn dng liờn tc S húa bi Trung... Ri ro ngoi hi cng ging nh lói sut, t giỏ hi oỏi trong c ch th trng luụn bin ng Cỏc NHTM cú chc nng kinh doanh ngoi t s cú th thu thờm c li hoc gp ri ro trong kinh doanh ngoi hi Ri ro hi oỏi xy ra trong trng hp giỏ bỏn ngoi t khụng mua li chớnh s lng ngoi t ú Cỏc NHTM thng chng bng cỏch kim soỏt trng thỏi ngoi hi v ỏp dng cỏc nghip v hoỏn i hoc mua bỏn k hn trờn th trng ngoi hi Ri ro ngoi hi l ri ro. .. nhõn, doanh nghip vay vn ti NHNN&PTNT tnh Bc Ninh Phm vi thi gian: Lun vn nghiờn cu cỏc s liu t nm 2009 n nm 2011 4 Nhng úng gúp ca lun vn - H thng húa cú b sung nhng vn lý lun c bn v RRTD v qun lý RRTD trong hot ng kinh doanh ca NHTM Vit Nam - Khỏi quỏt thc trng RRTD, qun lý RRTD ca NHNN&PTNT tnh Bc Ninh trong giai on 2009 - 2011 - xut cỏc gii phỏp phự hp vi NHNN&PTNT tnh Bc Ninh nhm hn ch RRTD trong. .. cỏc hot ng mang tớnh phỏp lý nh kớ kt hp ng kinh t, u t ti chớnh tớn dng Tớnh phỏp lý th hin cỏc hot ng kinh doanh luụn tin hnh da trờn cỏc quy nh phỏp lut, hay núi cỏch khỏc b gii hn trong khuụn kh phỏp lut Trong nn kinh t th trng hin nay, cỏc yu t phỏp lý l iu kin m bo cho hot ng kinh doanh, c bit l cỏc hot ng tớn dng ca cỏc NHTM Nhng cng chớnh vỡ vy, nu mụi trng phỏp lý cha hon chnh thiu ng b... hng mi gp ri ro m ngay c khi khỏch hng i vay cú t cỏch, khụng cú ý gian ln, ngõn hng vn cú th gp ri ro tớn dng ú l khi ngõn hng cú trỡnh kộm, nng lc qun lý yu kộm, khụng cú u úc kinh doanh nờn khụng th a ra phng ỏn kinh doanh ca mỡnh t hiu qu, khụng th a DN ca mỡnh trong cnh tranh nờn vic tr n ngõn hng l rt khú khn Ngoi ra, nu DN b la o trong kinh doanh hoc bn hng hoc i tỏc ca DN gp ri ro thỡ ngõn... khụng th trit tiờu ri ro m ch cú th phũng nga v kim soỏt ri ro Ngõn hng thng mi cú rt nhiu cỏc hot ng nh huy ng vn, cho vay, thanh toỏn, u t trong cỏc hot ng ú u cú th cú ri ro Trong gii hn ca lun vn chỳng tụi ch tp trung cp n ri ro trong hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Ngõn hng ch quyt nh cho vay sau khi phõn tớch y cỏc yu t liờn quan n thin chớ tr n v kh nng ca ngi vay trong vic hon tr n, tuy... li nhiu ln do s sut hay b khỏch hng li dng lm sộc gi, la o trong chuyn tin in t, thanh toỏn th Trong quỏ trỡnh hi nhp quc t hin nay cỏc NHTM Vit Nam ang y mnh vic trin khai cỏc hỡnh thc thanh toỏn mi, trong iu kin hnh lang phỏp lý h tr cha y , trỡnh dõn trớ cũn hn ch thỡ cỏc nguy c v ri ro thanh toỏn l khỏ cao e Ri ro ngun vn Thng xy ra mt trong hai trng hp sau: + Tha vn: Vn b ng khụng cho vay c, . QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DUNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 84 4.1. Định hướng quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển. tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 65 3.3. Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển. 3. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC NINH 53 3.1. Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Ninh 53 3.1.1.