1 MỤC LỤC 2 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt Chữ viết tắt Tiếng Việt NH Ngân hàng XK Xuất khẩu NK Nhập khẩu TDCT Tín dụng chứng từ XNK Xuất nhập khẩu NHTM Ngân hàng thương mại Từ viết tắt Tiếng Anh Chữ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt L/C Letter of credit Thư tín dụng UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ B/L Bill of Lading AWB Airway bill 3 LỜI MỞ ĐẦU Với xu thế hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra hết sức nhanh chóng, nền kinh tế Việt Nam đã có những bước tiến lớn về tăng trưởng, hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra hết sức sôi động. Bên cạnh những thuận lợi của toàn cầu hóa, các doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt với môi trường cạnh tranh hết sức khốc liệt, tính chất cạnh tranh ngày càng cao. Điều đó đòi hỏi một mặt phải có nhiều chính sách tài trợ cho các doanh nghiệp Việt Nam trong hoạt động xuất nhập khẩu để có thể cạnh tranh được với các doanh nghiệp nước ngoài, mặt khác không vi phạm công ước quốc tế khi Việt nam đã là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO. Một trong những hình thức tài trợ đó là hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các Ngân hàng thương mại, hoạt động này ra đời và phát triển nhằm đáp ứng yêu cầu đa dạng của các doanh nghiệp về phát triển kinh doanh, chống rủi ro, nâng cao hiệu quả và tăng cường khả năng cạnh tranh trong hoạt động thương mại quốc tế. Với chức năng phân phối các dòng vốn huy động được cho các thành phần kinh tế trong xã hội, phục vụ cho sự tăng trưởng nền kinh tế, các hoạt động của ngân hàng luôn gắn chặt với các hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp. Trong quá trình phát triển, hệ thống ngân hàng thương mại đã thực sự trở thành những trung gian tài chính lớn, hoạt động tài trợ thương mại của các ngân hàng ngày càng đa dạng về hình thức. Đặc biệt hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ngày càng trở nên phổ biến và có vị trí quan trọng trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế. Trải qua nhiều năm đổi mới, hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã đạt được những kết quả đáng khích lệ cả về quy mô, cũng như chất lượng dịch vụ, nhưng bên cạnh những thành công vẫn còn những hạn chế nhất định. Từ thực trạng đó, bài tiểu luận của nhóm 2 xin phép được phân tích đề tài “Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ”. Do sự hiểu biết còn hạn hẹp nên bài tiểu luận không tránh những sai sót, rất mong nhận được sự đóng góp của cô giáo để đề tài được hoàn thiện hơn. 4 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1. KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1. Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một NH (NH mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho NH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định của thư tín dụng. 1.1.2. Các chủ thể tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ Trong quá trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, thông thường có các bên tham gia như sau (được định nghĩa theo điều 2 của UCP600) - Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) là bên mà theo yêu cầu của bên đó, một tín dụng được phát hành. - NH phát hành (Issuing Bank) là NH theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc nhân danh chính mình phát hành một tín dụng. - Người hưởng lợi (Beneficiary) là bên mà vì quyền lợi của bên đó, một tín dụng thư được phát hành. - NH thông báo (Advising Bank) là NH tiến hành thông báo tín dụng theo yêu cầu của NH phát hành. - Trên thực tế ngoài các thành phần trên còn có thể xuất hiện thêm một số NH khác: NH xác nhận, NH được chỉ định, NH bồi hoàn,… 1.2. CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1. Tài trợ nhập khẩu 1.2.1.1. Tài trợ phát hành L/C Trong các hình thức tài trợ, thư tín dụng - công cụ chủ yếu của phương thức tín dụng chứng từ có ý nghĩa quan trọng hơn cả. Bởi vì, thư tín dụng chứng từ không những là công cụ cam kết mà còn là công cụ tài trợ. Vì theo yêu cầu của nhà NK, NH phát hành một Thư tín dụng cam kết trả tiền cho nhà XK, nếu nhà XK thực hiện đầy đủ các điều kiện quy định trong thư tín dụng đó. Như vậy, NH đã mang toàn bộ địa vị, uy 5 tín, thương hiệu và “chữ tín” của mình thay mặt nhà NK đứng ra cam kết trả tiền cho nhà XK. Đây là hình thức tài trợ đặc biệt cho nhà NK. Theo quy định của UCP 600, sau khi NH phát hành trả tiền cho nhà XK, thì NH mới đòi lại tiền nhà NK, như vậy ở góc độ này, NH đã cho nhà NK vay tiền. Với ý nghĩa như vậy, NH đã trực tiếp tài trợ tài chính cho nhà NK. Tuy nhiên, trên thực tế, ý nghĩa của việc NH cấp tín dụng cho nhà NK theo thư tín dụng cũng ít đi do phần lớn doanh nghiệp NK phải bỏ tiền ra để ký quỹ mở L/C. NH phát hành L/C cam kết trả tiền cho người thụ hưởng tức là NH đã cấp tín dụng “chữ tín” cho nhà NK. Người NK vay được chữ tín đó, phải có tài sản thế chấp, tài sản thế chấp đó gọi là “tiền ký quỹ mở L/C”. Tiền ký quỹ nhiều hay ít phụ thuộc vào độ tin cậy của NH đối với nhà NK và phụ thuộc vào “độ lớn của chữ tín” mà NH cấp cho nhà NK. Số còn lại NH cho vay nhà NK thường là không lớn, thậm chí có những trường hợp nhà NK phải ký quỹ cả 100% trị giá kim ngạch L/C. Nhưng việc NH phát hành lấy uy tín, thương hiệu của mình thay mặt nhà NK để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi ở nước ngoài, bất luận trong trường hợp nào cũng là một hình thức tài trợ hiệu quả cho nhà NK mà thiếu nó nhà NK và tiếp đến là các nhà XK khó mà tiến hành thuận lợi các thương vụ. Tín cụng cấp cho nhà NK bằng L/C nói trên là một cam kết “không thể hủy ngang” (irrevocable) của NH phát hành trong thời hạn hiệu lực của nó. Một L/C được mở ra cùng với các sửa đổi, tu chỉnh L/C (nếu có) bắt buộc phải có sự đồng ý của tất cả các bên có liên quan và đặc biệt phải có sự xác nhận cuối cùng của nh phát hành. Có thể nói đây là loại tài trợ rõ ràng, chính vì vậy, tài trợ bằng tín dụng chứng từ được áp dụng rộng rãi trên thương trường quốc tế. 1.2.1.2. Tài trợ xác nhận L/C Trong thực tế cũng có những trường hợp người XK không tin tưởng về uy tín thanh toán của NH , hoặc lo ngại về rủi ro quốc gia của nhà NK và NH phát hành, khi ấy họ có thể yêu cầu có thêm một cam kết thanh toán của NH khác (thường là một NH có uy tín cao ở nước của nhà XK), có hiệu lực pháp lý tương đương với cam kết thanh toán của NH phát hành L/C. Cam kết thanh toán thứ hai này được biểu hiện qua nghiệp vụ tài trợ xác nhận L/C của NH ở nước người XK. 6 Thực chất tài trợ xác nhận L/C là một nghiệp vụ bảo lãnh cho uy tín thanh toán của NH phát hành, hay sâu xa hơn là uy tín của nhà NK. Theo đó, NH xác nhận đã đảm trước nhà XK tất cả các rủi ro liên quan đến uy tín và khả năng thanh toán của nhà NK, của NH phát hành và cả rủi ro quốc gia NK. Nhờ vậy, nhà XK có thể tin tưởng về tính an toàn trong thanh toán tiền hàng khi thực hiện đúng các quy định của L/C và việc mua hàng của nhà NK cũng sẽ trở nên thuận lợi hơn. 1.2.1.3. Tài trợ thanh toán bằng L/C a. Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập Theo hình thức này, để được tài trợ thì nhà NK phải có kế hoạch kinh doanh khả thi, xác định rõ tại thời điểm thanh toán dự kiến số tiền thiếu hụt cần tài trợ là bao nhiêu vì thông thường NH không cho vay toàn bộ giá trị của L/C để trả nợ. Trên cơ sở xem xét, phân tích kế hoạch và phương án của khách hàng, NH sẽ quyết định tài trợ và xác định mức NH chấp nhận tài trợ. Tất cả các công đoạn này phải thực hiện trước khi bộ chứng từ giao hàng của người XK về đến NH đứng ra tài trợ. Nếu bộ chứng từ đã về rồi nhà NK mới xin tài trợ thanh toán thì khả năng bị NH từ chối thanh toán là rất lớn, vì NH rất ít thời gian xem xét bộ chứng từ cũng như đánh giá khả năng thu hồi vốn của khách hàng cho khoản tiền mà NH tài trợ. b. Cho vay bắt buộc Về nội dung hình thức này cũng giống như cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập, tuy nhiên, tình trạng cho vay bắt buộc phát sinh khi người NK không thanh toán hoặc không đủ tiền để thanh toán bộ chứng từ giao hàng. NH khi đó sẽ cho vay trên giá trị tiền hàng còn thiếu để thanh toán đúng hạn cho NH nước ngoài. Nhà NK nên tránh tình trạng phát sinh nợ vay bắt buộc do họ sẽ phải chịu lãi suất vay cho khoản tiền này tương ứng lãi suất vay quá hạn. Hơn nữa, thời gian vay bắt buộc thường không quá 30 ngày kể từ ngày NH trả thay, áp lực thanh toán nợ cho NH vì vậy sẽ rất lớn. 1.2.1.4. Bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ a. Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm Đây là hình thức được áp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lãnh tại các NHTM. Đối với các doanh nghiệp 7 Việt Nam, đây là hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và dễ được chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hóa, phù hợp trong hoàn cảnh doanh nghiệp đang thiếu vốn. Việc NH mở L/C trả chậm NK phải tuân thủ một số quy định như: hàng hóa phải phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Nhà nước liên quan đến vay và trả nợ nước ngoài, số dư L/C trả chậm ngắn hạn (dưới 1 năm và phải nằm trong hạn mức), NH phải duy trì tỷ lệ tối đa là ba lần giữa số dư cho vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nước ngoài trên vốn tự có của NH và NH không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm, việc trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh trong đó: Quỹ bảo lãnh = 5% giá trị thực tế bảo lãnh. Giá trị thực tế bảo lãnh = giá trị NH bảo lãnh – giá trị bên xin bảo lãnh ký quỹ tại NH b. Bảo lãnh bằng cách chấp nhận hối phiếu theo L/C Chấp nhận hối phiếu là hành vi cam kết trả tiền của người có nghĩa vụ trả tiền khi hối phiếu đến hạn thanh toán. Hành vi pháp lý này được thể hiện bằng chữ ký của người đó ở mặt trước, góc trái của hối phiếu. Hình thức tài trợ này thực chất chỉ là một sự đảm bảo về mặt tài chính của NH chứ NH chưa phải xuất tiền ngay cho người thụ hưởng. Chỉ trong trường hợp hối phiếu đến hạn mà người NK không thực hiện nghĩa vụ của mình thì NH-người chấp nhận hối phiếu mới phải trả tiền thay cho người NH. Trong phương thức thanh toán thanh toán TDCT, nếu L/C quy định hối phiếu loại trả chậm thì nó phải được ký chấp nhận bởi NH phát hành. Tài trợ chấp nhận hối phiếu xảy ra trong trường hợp bên NK thiếu sự tin tưởng vào khả năng thanh toán của bên NK nên có thể đề nghị bên NK yêu cầu một NH đứng ra chấp nhận trả hối phiếu cho bên XK ký phát. Việc NH ký chấp nhận vào hối phiếu là một dạng thỏa thuận tài trợ bảo lãnh uy tín thanh toán cho nhà NK. Nhờ vậy, nhà NK sẽ nhận được bộ chứng từ để có cơ sở tiếp nhận hàng hóa. c. Bảo lãnh nhận hàng Bảo lãnh nhận hàng là môt hình thức tài trợ của NH nhằm giúp người NK có thể lấy được hàng. Bảo lãnh nhận hàng áp dụng trong trường hợp hàng hóa đến trước bộ chứng từ, đặc biệt khi chưa có vận đơn gốc. Khi đó, nếu không có sự can thiệp của NH, người NK chắc chắn sẽ không có quyền nhận hàng hóa. Hàng hóa sẽ phải ở cảng trong 8 một thời gian nhất định, có thể bị giảm phẩm chất hoặc ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh của nhà NK, hơn nữa lại phải chịu chi phí lưu kho, lưu bãi rất lớn. Để tránh tình trạng này, nhà NK sẽ yêu cầu NH phát hành một cam kết (thay cho vận đơn) gọi là bảo lãnh nhận hàng. Người NK sẽ xuất trình bảo lãnh nhận hàng cho công ty vận tải để đến cảng nhận hàng. Bảo lãnh nhận hàng được NH phát hành khi người NK chưa có vận đơn, do vậy, khi nhận được vận đơn thì sẽ tiến hành giao vận đơn đó cho hàng tàu để giải phóng bảo lãnh nhận hàng. Thực hiện bảo lãnh nhận hàng có thể mang lại rủi ro cho NH, vì vậy, trong bảo lãnh nhận hàng, NH sẽ quy định bảo lãnh đó hết hạn sau bao nhiêu ngày hoặc kể từ ngày nhà NK có bộ chứng từ trong tay. 1.2.2. Tài trợ xuất khẩu 1.2.2.1.Tài trợ trước khi giao hàng a. Tài trợ vốn lưu động Hình thức tài trợ này dùng để thu mua, chế biến, sản xuất hàng XK theo đúng L/C quy định, hợp đồng ngoại thương đã ký kết, đơn đặt hàng. Được tiến hành trước khi giao hàng thông thường được áp dụng trong trường hợp NH tài trợ vừa là NH thanh toán cho L/C xuất, nhà XK xuất trình bộ chứng từ và được thanh toán tại NH. Để giám sát và kiểm soát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay đúng mục đích, thông thường NH thực hiện tài trợ như sau: Khi vay NH yêu cầu nhà nhà XK phải có một số vốn nhất định cộng thêm với số tiền vay NH để thu mua hàng hoá, chế biến, sản xuất hàng XK. Hàng hoá sẽ làm tài san đảm bảo để tiếp tục vay và được nhập tại kho NH hoặc nhập kho mà trước đó NH và nhà XK thoả thuận và đồng ý, dưới sự giám sát của NH, muốn xuất hàng ra khỏi kho phải có sự đồng ý của NH. NH tiếp tục cho vay, khách hàng sẽ dùng số tiền NH tài trợ để đi mua hàng, chế biến sản xuất hàng hoá tiếp tục cứ như vậy cho đến khi bằng 100% giá trị hàng xuất. Thông thường NH chỉ tài trợ khoảng 70% giá trị lô hàng XK. Sau khi giao hàng xong, nhà XK lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào NH để xin thanh toán tiền. Trên hối phiếu đòi nợ thì NH sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu. NH kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi nợ NH mở L/C. Khi nhận được điện chuyển tiền từ phía NH mở L/C, NH thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ. Trường hợp giữa NH mở 9 và NH thông báo L/C là đại lý có mở tài khoản tiền gửi cho nhau, việc thực hiện thanh toán bộ chứng từ để thu nợ được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện, dễ dàng nên NH có thể tài trợ mức lãi suất ưu đãi thấp hơn mức lãi suất bình thường. Khi NH tài trợ không phải là NH thông báo cũng không phải là NH thanh toán, rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi được tài trợ doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên vào mục đích xuất hàng như đã cam kết vay với NH. b. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng Do trong TMQT rủi ro ngày càng lớn cho nên bảo lãnh ngày càng có vai trò quan trọng. Nhà NK không tin tưởng hoàn toàn vào khả năng thực hiện hợp đồng của nhà XK, họ sẽ nhờ vào bảo lãnh của NH. Hình thức này trong NH gọi là bảo lãnh thực hiện hợp đồng. loại bảo lãnh này nhằm phòng chống rủi ro cho người NK trong trường hợp người XK không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thực hiện hợp đồng, chẳng hạn như giao hàng chậm trễ, không đúng chất lượng, số lượng… Bảo lãnh thực hiện hợp đồng được sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quỹ mà người NK đề nghị đối với người NK để đảm bảo bồi thường vi phạm hợp đồng. Do đó, giá trị tối đa cả bảo lãnh là tương đương với bồi thường vi phạm hợp đồng (tính tỷ lệ trên % giá trị hợp đồng, dao động từ mức 10% - 15%). Thông thường hiệu lực của loại bảo lãnh này chấm dứt khi người được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ cung ứng của họ. c. Tài trợ bằng các L/C đặc biệt - Tài trợ bằng L/C giáp lưng (back–to–back L/C): Sau khi nhận được L/C do người NK mở cho mình hưởng, người XK dùng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội dung gần giống với L/C ban đầu, L/C mở sau được gọi là L/C giáp lưng. L/C giáp lưng thuộc loại không thể hủy ngang, được sử dụng phổ biến trong thương vụ tay bà, trong đó người hưởng L/C gốc đóng vai trò trung gian thương mại giữa nhà cung ứng thực sự và người mua có nhu cầu NK mặt hàng đó. Có thể nói, đây là một hình thức tài trợ đặc biệt mà NH dành cho nhà XK trung gian - những người có khả năng tài chính hạn hẹp nên phải sử dụng L/C gốc làm điểm tựa để nhờ NH phát hành L/C thứ hai cho nhà cung ứng hàng thực sự. Nhờ sự tài trợ 10 này, người XK trung gian có thể tiến hành kinh doanh chệnh lệch giá mà không cần bỏ ra đồng vốn nào. Nhưng nghiệp vụ tài trợ này rất phức tạp, nó đòi hỏi NH phát hành L/C giáp lưng phải có sự kết hợp khéo léo và chính xác các điều kiện của L/C gốc và L/C giáp lưng, nếu không bộ chứng từ NH chuyển giao sẽ bị người mua gốc từ chối thanh toán. Nhìn chung, NH phát hành L/C giáp lưng sẽ phải đương đầu với rủi ro liên quan đến phức tạp của chứng từ xuất trình, cũng như uy tín thanh toán và chức năng kinh doanh của nhà XK. - Tài trợ bằng L/C chuyển nhượng (transferable L/C): L/C chuyển nhượng thuộc loại không thể hủy ngang, có cho phép người XK (người hưởng thụ thứ nhất) được quyền chuyển nhượng quyền thụ hưởng một phần hay toàn bộ cho một hay nhiều bên khác (những người thụ hưởng thứ hai). Sự chuyển nhượng phải được thực hiện theo các điều khoản của L/C. Một số điều kiện của L/C gốc như cảng xếp, cảng dỡ hàng, kho chuyển nhượng không được phép thay đổi, nhưng những yếu tố như đơn giá, tổng kim ngạch, thời hạn giai đoạn giao hàng và thời hạn hiệu lực của L/C chuyển nhượng thì có thể giảm xuống hoặc rút ngắn. Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng. Người hưởng lợi ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính đối với nhà NK, đồng thời chịu các khoản thủ tục, lệ phí chuyển nhượng. Cần lưu ý rằng, L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần. - Tài trợ ứng trước bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause Letter of Credit): L/C điều khoản đỏ là một loại L/C đặc biệt thuộc loại không thể hủy ngang, được phát hành với một điều khoản có nội dung cho phép NH thông báo ứng trước cho nhà XK một khoản tiền để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C đã mở. Về bản chất thì L/C điều khoản đỏ là một khoản tài trợ trước khi giao hàng của nhà NK cấp cho nhà XK để đổi lấy cam kết rằng nhà XK sẽ sử dụng khoản ứng trước vào việc thực hiện hợp đồng. Nghĩa là nhà NK đã cấp một khoản cho vay không đảm bảo cho nhà XK và hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc bồi hoàn khoản viện trợ cho nếu việc giao hàng không được thực hiện theo L/C, hoặc nếu nhà XK không hoàn trả khoản tài trợ đó. Như vậy, L/C điều khoản đỏ sẽ chỉ sử dụng trong trường hợp bên mua tin tưởng chắc chắn vào uy tín và năng lực kinh doanh của bên bán. [...]... DỤNG CHỨNG TỪ Sự cách biệt về địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh… làm cho hoạt động TTQT nói chung và hoạt động tài trợ thương mại nói riêng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Sau đây là một số rủi ro thường gặp mà NH và doanh nghiệp có thể gặp phải trong hoạt động tài trợ thương mại theo phương thức tín dụng chính từ 13 1.3.1 Đối với ngân hàng phát hành NH phát hành phải thực hiện thanh. .. tín dụng là một giao dịch riêng biệt với các hợp đồng mà các hợp đồng này có thể làm cơ sở của tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến hoặc bị ràng buộc bởi các hợp đồng như thế Sự cam kết của một ngân hàng để thanh toán, thương lượng thanh toán hoặc thực hiện bất cứ nghĩa vụ nào khác trong tín dụng không phụ thuộc vào các khiếu nại hoặc các biện hộ của người yêu cầu phát sinh từ các quan hệ của. .. một ngân hàng chỉ định mà ngân hàng này đã thanh toán hoặc đã thương lượng thanh toán cho một xuất trình phù hợp và đã chuyển giao các chứng từ cho ngân hàng phát hành Như vậy ở đây trách nhiệm của ngân hàng Lyonnais Singapore là phải thực hiện việc hoàn trả tiền cho NHCTVN Về việc tòa án tối cao Singapore ra lệnh ngừng thanh toán bộ chứng từ, theo quy định tại khoản a điều 4 của UCP 600 quy định: tín. .. gửi của khách hàng Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc NH sẽ chuyển số tiền chiết 12 khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn Khi được thanh toán từ phía NH nước ngoài sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan 1.3 RỦI RO NGÂN HÀNG VÀ DOANH NGHIỆP GẶP PHẢI TRONG QUÁ TRÌNH TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG... định mới của luật pháp mỗi nước Bên cạnh đó để hoạt động tài trợ thương mại trong phương thức tín dụng chứng từ thực sự phát huy hiệu quả, sự hợp tác thiện chí giữa các bên là vô cùng cần thiết, đặc biệt trong trường hợp xảy ra tổn thất hàng hóa hay tranh chấp giữa các bên Có như vậy lòng tin giữa ngân hàng và doanh nghiệp mới được nâng cao và tạo điều kiện cho những hoạt động tài trợ thương mại trong... thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ là một chức năng quan trọng của ngân hàng thương mại nhằm thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Nhờ có phương thức này, nhà xuất khẩu dễ dàng hơn trong việc huy động vốn để tổ chức sản xuất hàng xuất khẩu, nhanh chóng thu được tiền hàng để quay vòng sản xuất đồng thời đảm bảo được khả năng thu được tiền hàng Nhà nhập khẩu có được nguồn vốn để trả tiền hàng trong... hệ của họ với ngân hàng phát hành hoặc người thụ hưởng Đối chiếu với quy định trên, cùng với việc ngân hàng CTVN đã chiết khấu bộ chứng từ trước khi có lệnh của tòa án, ta có thể thấy rằng lệnh của tòa án không làm cản trở trách nhiệm của ngân hàng phát hành phải thanh toán cho ngân hàng chiết khấu là ngân hàng CTVN Và thực tế là ngân hàng Lyonnnais Singapore đã phải chấp nhận thanh toán cho NHCTVN... Singapore ra lệnh ngừng thanh toán bộ chứng từ trên do các bên vi phạm nghĩa vụ hợp đồng sẽ ảnh hưởng như thế nào tới khả năng đòi lại tiền từ ngân hàng phát hành của NHCTVN Ta thấy rằng việc NHCTVN chiết khấu bộ chứng từ cho người xuất khẩu là hoàn toàn phù hợp với quy định bởi bộ chứng từ là hợp lệ và L/C có giá trị thương lượng tại bất kỳ ngân hàng nào Theo khoản c điều 7 của UCP ngân hàng phát hành phải... đó ngân hàng phát hành đã phải chấp nhận thanh toán bởi theo lập luận của ngân fv hàng chiết khấu thì 7iuviệc chiết khấu đã được thực hiện theo điều khoản cho phép của L/C (available with any bank by negotiation) và lệnh của tòa án có sau ngày chiết khấu nên không làm cản trở trách nhiệm thanh toán của ngân hàng phát hành cho ngân hàng chiết khấu 19 Nhận định về rủi ro: trong sự việc trên, ngân hàng. .. quán trong thương mại và thanh toán quốc tế 2.3 Tình huống 3 Một doanh nghiệp của Việt Nam bán gạo cho một công ty ở Singapore, thanh toán bằng L/C phát hành bởi ngân hàng Credit Lyonnnais Singapore L/C có giá trị thương lượng tại bất kỳ ngân hàng nào (available with any bank by negotiation) Sau khi giao hàng, người bán xuất trình bộ chứng từ hợp lệ tại Sở giao dịch II – NHCTVN và bộ chứng từ trên đã . quan trọng trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế. Trải qua nhiều năm đổi mới, hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã. định. Từ thực trạng đó, bài tiểu luận của nhóm 2 xin phép được phân tích đề tài Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng thương mại theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1. Tài trợ nhập khẩu 1.2.1.1. Tài trợ phát hành L/C Trong các hình thức tài trợ, thư tín dụng - công cụ chủ yếu của phương