Lời nói đầu Đáp ứng nhu cầu mới của nền kinh tế trong nước, bắt nhịp với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế thế giới, nước ta đã và đang thực hiện quá trình đổi mới toàn diện nền kinh tế từ xuất phát điểm là nền kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, đồng thời mở của nền kinh tế, từng bước hội nhập với khu vực và quốc tế. Quá trình chuyển đổi và hội nhập đó chính là quá trình từng bước tự do hoá cơ chế quản lý, hoạt động kinh tế, tài chính, ngân hàng, chuyển từ quản lý trực tiếp sang quản lý gián tiếp bằng chính sách, cơ chế và pháp luật. Một vấn đề cấp bách đặt ra ở Việt Nam trong quá trình chuyển đổi và hội nhập là phải đảm bảo cho hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam an toàn. Bời vì hoạt động của ngân hàng là hoạt động mang tính chất “ mạch máu của nền kinh tế quốc dân” nên mọi sự biến động lớn đều có ảnh hưởng dây chuyền đến nền kinh tế Việt Nam, do đó trong quá trình hội nhập với các tổ chức tín dụng quốc tế đòi hỏi phải có chính sách và chiến lược an toàn trong hoạt động để phát hiện và ngăn chặn kịp thời sự mất cân đối kinh tế – tín dụng, tiền tệ ở tầm vi mô, vĩ mô cũng như các cuộc khủng hoảng có thể xảy ra trong quá trình hội nhập và phát triển. Tăng cường hoạt động thanh tra ngân hàng Nhà nước nói chung và hoạt động giám sát từ xa (GSTX) của thanh tra ngân hàng Nhà nước nói riêng đối với các tổ chức tín dụng là một biện pháp vô cùng quan trọng. Các chỉ tiêu giám sát từ xa đưa ra gắn liền với hoạt động quản lý của ngân hàng Nhà nước trong nền kinh tế thị trường. Có thể nói, những biện pháp để hoàn thiện phương thức giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng là nhu cầu hết sức cần thiết, cấp bách và là vấn đề mới trong quá trình hoàn thiện, phát triển hệ thống ngân hàng. Với lý do này, em xin đóng góp một sè ý kiến nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước. Do kiến thức còn hạn chế, chưa có điều kiện đi sâu tìm hiểu thực tế, nên các ý kiến của em nêu ra có thể chưa thật hoàn chỉnh. Vậy em mong có sự giúp đỡ của thầy cô để kiến thức của em về lĩnh vực này được đầy đủ hơn. Em xin chân thành cảm ơn thầy cô! Chương I : Lý luận chung về giám sát từ xa của thanh tra ngân Hàng I. KHÁI NIỆM- TẦM QUAN TRỌNG CỦA GIÁM SÁT TỪ XA Giám sát tài chính đối với các tổ chức tín dụng là một hoạt động thường xuyên, thuộc chức năng quản lý kinh tế của nhà nước. Tuỳ theo từng giai đoạn cụ thể, tuỳ theo yêu cầu thực tiễn và mục tiêu chiến lược của từng quốc gia mà nội dung giám sát tài chính có sự thay đổi. Nó càng trở nên quan trọng sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997. Giám sát tài chính đột nhiên trở thành trung tâm trong hoạch định chính sách của Nhà Nước, đặc biệt là của những nền kinh tế đang phát triển theo xu hướng mở cửa và hội nhập quốc tế. Lý do khủng hoảng là trong hàng loạt các nguyên nhân dẫn đến khủng hoảng thì đa số là sự yếu kém của giám sát tài chính, làm nảy sinh những bất cập trong giám sát các tổ chức tín dụng. Ở Việt Nam, cơ quan làm nhiệm vụ giám sát đối với các tổ chức tín dụng bao gồm thanh tra ngân hàng, bộ tài chính, cơ quan chủ quản của tổ chức tín dụng. Trong đó thanh tra ngân hàng Nhà Nước Việt Nam giám sát các tổ chức tín dụng thuộc hệ thống ngân hàng Việt Nam. Vị trí của hệ thống thanh tra ngân hàng được xác định theo luật ngân hàng nhà nước tháng 12/ 1997 và pháp lệnh thanh tra thì : Thanh tra ngân hàng là tổ chức thanh tra chuyên ngành về ngân hàng, thuộc bộ máy của ngân hàng Nhà Nước, thực hiện quyền thanh tra trong phạm vi quản lý của nhà nước, chịu sự chỉ đạo của thanh tra nhà nước về công tác tổ chức và nghiệp vụ thanh tra. 2 Nói đến thanh tra chuyên ngành tức là nói đến lĩnh vực chuyên môn mà thanh tra ngân hàng phải thanh tra, kiểm tra. Lĩnh vực chuyên môn ở đây là tổ chức và các hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng, một lĩnh vực phức tạp và rất nhạy cảm. Một ngân hàng, một tổ chức tín dụng dù quy mô nhỏ thậm chí một quỹ tín dụng ở nông thôn nếu không kiểm tra, phát hiện kịp thời những sai phạm sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năg chi trả, khả năng thanh toán, trước hết ảnh hưởng đến quyền lợi người gửi tiền, sau nữa là ảnh hưởng đến uy tín của hệ thống ngân hàng. Nói như vậy để khẳng định rằng : Sứ mệnh của thanh tra ngân hàng là góp phần bảo đảm an toàn hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo vệ và lơị Ých hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Triết lý cơ bản của hoạt động thanh tra ngân hàng là phát hiện, ngăn chặn, xử lý theo thẩm quyền và kiến nghị cấp có thẩm quyền xử lý những vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng ( Nếu không kịp thời thì những hành vi vi phạm có tính chất hành chính và nghiệp vụ có thể sẽ phát triển thành hành vi phạm tội). Trong việc phát hiện sớm những sai phạm, đặc biệt phải kể đến vai trò giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng, nhất là trong thời đại ngày nay, khoa học công nghệ tiên tiến hiện đại thì giám sát từ xa càng trở nên cần thiết. Vậy giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng đối với các tổ chức tín dụng là gì và vì sao lại có vai trò quan trọng như vậy? 1. Sù ra đời của phương pháp giám sát từ xa. Phương pháp giám sát từ xa ra đời giữa thập kỷ 70 ở Mỹ. Vào thời điềm đó nhiều ngân hàng ở Mỹ lâm vào tình trạng khó khăn ngoài tầm kiểm soát của hệ thống tài chính tín dụng vốn đã rất mạnh và bố trí rộng khắp . Sở dĩ như vậy là vì thanh tra tại chỗ không thể tiến hành một cách thường xuyên, thời gian giưua hai lú thanh tra tại chỗ thường có một khoảng trống khá dài. Vì vậy, cần có một phương thức bổ sung cho phương thức thanh tra tại chỗ. Phương thức giám sát từ xa xuất hiện từ đó. Tình hình trên tiếp diễn ở nhiều nước phương thức giám sát từ xa trở nên quan trọng và thực hiện rộng khắp ở các 3 nước trên thế giới nhằm duy trì khả năng thanh tra của ngân hàng, bảo vệ lòng tin của ngân hành thương mại đối với người gửi tiền. 2. Khái niệm “ Giám sát từ xa”. Phương thức giám sát từ xa được hiểu là phương thức mà cán bộ thanh tra ngồi tại trụ sở của cơ quan thanh tra tiếp nhận các thông tin báo cáo để phân tích, đánh giá tình hình đơn vị thanh tra một cách thường xuyên và có hệ thống. Như vậy, hệ thống giám sát từ xa về cơ bản là một hệ thống thông tin, đó là việc sử dụng phương pháp phân tích bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu thống kê định kỳ của ngân hàng thương mại để những nhà làm công tác quản lý vĩ mô nắm một cách thường xuyên tình hình báo động cho ngân hàng thương mại kiến nghị những biện pháp khắc phục và kịp thời “ chỉ điểm” cho thanh tra tại chỗ những vấn đề trọng tâm, trọng điểm để tiết kiệm thời gian và công sức. Với những đặc điểm như vậy, để làm tốt công tác giám sát từ xa thì phải đáp ứng các điều kiện sau: - Một là: Phải có một chế độ thông tin báo cáo rõ ràng, đầy đủ và phải được các ngân hàng thực hiện đầy đủ đúng quy định. - Hai là :Phải có kỹ năng phân tích báo cáo và các chỉ tiêu thống kê để đánh giá hoạt động kinh doanh và tài chính của ngân hàng thương mại một cáh sâu sắc. - Ba là: Ngân hàng thương mại phải hạch toán chính xác, báo cáo kế toán phải được kiểm toán để đảm bảo tính chính xác của số liệu. - Bốn là: Phải sử dụng hệ thống máy tính để phân tích các chỉ tiêu giám sát để đảm bảo nhanh chóng chính xác và khách quan. 3. Vai trò “giám sát từ xa” Hoạt động của tổ chức tín dụng chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố : chủ quan lẫn khách quan, bên trong lẫn bên ngoài, tích cực lẫn tiêu cực… gây biến động , dễ gây mất an ninh tài chính cho các tổ chức này, từ đó tác động xấu đến cả hệ thống của nền kinh tế quốc dân. Nền kinh tế thị trường hiện đại, khủng hoảng nợ, khủng hoảng tài chính ngân hàng có thể xảy ra. Những dấu 4 hiệu thể hiện nguy cơ mất ổn định, mất an toàn trong hoạt động ngân hàng Việt Nam như : hiện tượng nợ quá hạn trong các tổ chức tín dụng, hiện tượng các doanh nghiệp kể cả các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài ngày càng thua lỗ, tình hình tài chính của các doanh nghiệp yếu kém chứa đựng nguy cơ mất khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng vốn vay thấp, khó thu hồi vốn để trả nợ, nợ nước ngoài so với GDP gần vượt quá mức độ an toàn cho phép … đều là những dấu hiệu thể hiện nguy cơ gây mất cân đối trong hoạt động ngân hàng ở Việt Nam. Những nguy cơ đó có thể dễ dàng chuyển thành những cuộc khủng hoảng đe doạ toàn bộ hệ thống ngân hàng. Từ đó cho thấy rằng việc thiết lập một cơ chế kiếm soát nền kinh tế chặt chẽ, xây dựng một hành lang an toàn về tài chính, tiền tệ – thị trường là cần thiết, trong đó giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng là một vấn đề bức xúc cần được quan tâm thoả đáng. Sự cần thiết này cần được luận giải từ những lý do sau: a. Khả năng xảy ra nhiều rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng: Khả năng xảy ra nhiều rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng xuất phát từ hai phương diện : - Rủi ro hoạt động: tổ chức tín dụng là những doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ – tín dụng, nó cũng như bất cứ ngành kinh doanh nào cũng có thể gặp rủi ro, có thể mất vốn. Hơn nữa, các tổ chức tín dụng rất nhạy cảm với những biến động do nã quan hệ với nhiều loại khách hàng. Hoạt động của nó gắn liền với hoạt động kinh tế xã hội không chỉ ở trong nước mà còn trong phạm vi quốc tế. Chính vì nội dung đó hoạt động của các tổ chức tín dụng luôn chức đựng nhiều rủi ro “ tiềm Èn” có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Có nhiều loại rủi ro xảy ra như : rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh toán nhưng lớn nhất là rủi ro tín dụng. - Rủi ro hệ thống: Do đặc thù hoạt động, các tổ chức tín dụng không thể tự mình chống đỡ mọi rủi ro, nếu có một sự thất thoát dù ở một tổ chức tín dụng nào, ở một mức độ nhất định nào cũng sẽ đe đoạ đến tính an toàn và ổn định của cả hệ thống. Tính đặc biệt của rủi ro hệ thống là sự sụp đổ của tổ 5 chức tín dụng này có thể kéo theo sự sụp đổ của hệ thống tín dụng khác. Vì lẽ đó, cơ quan quản lý nhà nước về hàng chính, tiền tệ cần có một chính sách hợp lý để phòng ngừa và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra. Mét trong những phương thức quản lý hiệu quả nhất là tăng cường giám sát từ xa đối với các tổ chức tín dụng. b. Giám sát từ xa góp phần quan trọng vào việc đổi mới và nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng. Kết quả giám sát từ xa chỉ ra mức độ chấp hành, tuân thủ của các tổ chức tín dụng về những quy chế, chính sách quản lý tài chính của nhà nước và những quy định của cơ quan giám sát, cơ cấu hợp lý hay không hợp lý, khả năng thanh toán, tình hình thu chi tài chính và lãi lỗ của kỳ hoạt động… một cách thường xuyên và nhanh chóng, đỡ tốn kém. Trên cơ sở đó cơ quan giám sát từ xa đưa ra những định hướng sử lý và giải pháp thích hợp cho tổ chức tín dụng khắc phục những tồn tại yếu kém kỳ trước, đổi mới và nâng cao hiệu quả hoạt động thời gian tới. Cơ chế quản lý tài chính do nhà nước ban hành là phù hợp với từng giai đoạn nhất định, Trong quá trình hoạt dộng, một số tổ chức tín dụng không thực hiện đầy đủ các chỉ tiêu an ninh tài chính, đảm bảo an toàn của các cơ quan giám sát hoặc là ý thức chấp hành chính sách tái chính, pháp luật của nhà nước không tốt. Thông qua giám sát, cơ quan giám sát sẽ có cách sử lý nghiêm khắc đối với những tổ chức tín dụng cố ý không chấp hành tốt chính sách tài chính và chỉ tiêu an toàn. Đồng thời điều đó cũng có thể là quy chế đang có sự bất cập. Do vậy nhà nước cần nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với giai đoạn mới. c. Thực hiện nội dung giám sát từ xa giúp nhà nước và cơ quan giám sát hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính và các chỉ tiêu an ninh tài chính đối với các tổ chức tín dụng. Cơ chế quản lý tài chính do nhà nước ban hành chỉ phù hợp với từng giai đoạn nhất định. Trong quá trình hoạt động, một số tổ chức tín dụng không thực hiện đầy đủ các chỉ tiêu an ninh tài chính, đảm bảo an toàn của các cơ 6 quan giám sát hoặc là ý thức chấp hành chính sách tài chính, pháp luật của nhà nước không tốt, thông qua giám sát, cơ quan giám sát sẽ có cách sử lý nghiêm khắc đối với các tổ chức tín dụng cố ý không chấp hành tốt chính sách tài chính và chỉ tiêu an toàn. Đồng thời điều đó cũng có nghĩa là quy chế đang có sự bất cập, do vậy nhà nước cần có sự sửa đổi, bổ xung cho phù hợp với giai đoạn mới. d. Do sự ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ và sự biến động của thị trường tài chính quốc tế: - Khủng hoảng tài chính, tiền tệ có thể xảy ra ở một số khu vực trên thế giới, vừa gây hiệu ứng di truyền đến nền kinh tế nhiều nước. Nó có ảnh hưởng đến tất cả các lĩnh vực hoạt động của nền kinh tế quốc dân, đặc biệt là đối với các tổ chức tín dụng. Bỡi lẽ, tổ chức tín dụng là mắt xích quan trọng của nền kinh tế đất nước. Tăng cường giám sát từ xa là một trong những biện pháp làm giảm sự ảnh hưởng, tác động xấu của khủng hoảng tài chính – tiền tệ đến tổ chức tín dụng nói riêng và nền kinh tế nói chung. - Hội nhập quốc tế là một tất yếu và trở thành hiện thực. Hoạt động của các ngân hàng toàn cầu ngày nay đang diễn ra, cạnh tranh gay gắt, chịu nhiều ảnh hưởng của những biến động thị trường tài chính quốc tế. Với sự xuất hiện của các công cụ tài chính mới, sự gia tăng nhanh của các dòng tài chính quốc tế… tất cả các yếu tố đó đều có thể gây khó khăn cho một số tổ chức tín dụng tầm cỡ, có thể làm chấn động và dẫn tới khủng hoảng hệ thống. Do đó sự ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng tài chính- tiền tệ và sự biến động của thị trưòng tài chính quốc tế đang đặt ra trước cơ quan giám sát những yêu cầu hoàn toàn mới và giám sát từ xa trở lên vô cùng quan trọng với phương thức hoạt động thông qua mạng Internet. II. CÁC CHỈ TIÊU GIÁM SÁT TỪ XA: Xuất phát từ những yếu kém của ngân hàng có thể đe doạ đến sự ổn định tài chính không chỉ trong nước mà cón ảnh hưởng cả phạm vi quốc tế. Vì thế năm 1975 uỷ ban BASEL được thành lập để hoạt động trong lĩnh vực 7 thanh tra ngân hàng và đã tập hợp các chuẩn mực cơ bản cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả gọi là chuẩn mực cơ bản của BASEL. Để thực hiện giám sát từ xa, có rất nhiều chỉ tiêu để đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng. Nhưng theo các nhà quản trị ngân hàng trên thế giới cho rằng các chỉ tiêu đó đều xoay quanh 5 nội dung cơ bản sau: - Vốn của ngân hàng “ Capital” - Chất lượng tài sản có “ Asset quality” - Khả năng quản lý “ Management ability - Khả năng sinh lời “ Earning” - Khả năng thanh toán “ Liquidity” Năm yếu tố này gọi tắt là công thức “ CAMEL” Lý thuyết CAMEL cho rằng : Nội dung trên có vai trò quan trọng quyết định sự thành bại của mỗi ngân hàng, nếu quản lý tốt năm lĩnh vực đó sẽ giảm tối thiểu sự đổ vỡ của hệ thống ngân hàng. CAMEL trở thành mục tiêu chung đối với công tác quản lý và kinh doanh ngân hàng . 1. Mức vốn cần thiết: Mức vốn thể hiện khả năng bù đắp các khoản lỗ hoặc mất vốn của ngân hàng, đặc biệt là trong thời kì khó khăn . Mức vốn chính là phần đóng góp của các chủ sở biệt hữu ( cổ đông, tư nhân hay nhà nước) trong ngân hàng và thể hiện sự cam kết của chủ sở hữu đối với đối tác – khách hàng; qua đó tạo lập niềm tin và có sẵn nguồn để có thể sử dụng trong những trường hợp cần thiết . Mức vốn còn thể hiện được quy mô hoạt động, nhất là khả năng huy động vốn và cho vay các ngân hàng. Quy định đối với bất cứ ngân hàng nào trên thế giới đều buộc các ngân hàng duy trì một mức vốn cần thiết được gọi là vốn bắt buộc. Mức vốn này cho ngân hàng khả năng phòng vệ khỏi các rủi ro bị lỗ hoặc mất vốn, thậm trí bảo vệ ngân hàng không bị phá sản và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền. Câu hỏi đặt ra ở đây là mức vốn chủ sở hữu như thế nào được coi là đủ, đảm bảo độ an toàn cho ngân hàng. Yêu cầu về an toàn vốn do các ngân hàng thuộc các nước nhóm G10 khởi xướng và được uỷ ban quản lý ngân hàng thuộc ngân hàng thanh toán 8 quốc tế ban hành đầu tiên năm 1958 gọi là BASEL. Do tính thiết thực của nó nên cộng đồng các tổ chức tài chính, ngân hàng ở trên 100 nước khác cũng hưởng ứng. Để phù hợp với những thay đổi lớn của thị trường, BASEL đã được cải tiến và sửa đổi lần thứ 2 tháng 1 năm 2001 (gọi là BASEL 2 ). Theo quy định của ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), vốn tự có của ngân hàng bao gồm 2 phần : vốn cấp 1 và vốn cấp 2. Để đảm bảo an toàn, vốn tự có tôí thiểu phải bằng 8% tổng tài sản có rủi ro. Vốn cấp 2 hạn chế tối đa bằng 100% vốn cấp 1. Vốn cấp 1( vốn cốt lõi ) cơ bản tương ứng với vốn chủ sở hữu gồm : vốn góp ( cổ phần thông thường và ưu đãi), thặng dư vốn, các quỹ dự trữ, lợi nhuận để lại, phần vốn góp vào các công ty trực thuộc. Vốn cấp 2 ( vốn bổ sung) gồm : Dự phòng bù đắp rủi ro, quỹ dự trữ đánh giá lại tài sản, giá trị tăng lên của các trái phiếu đầu tư có khả năng chuyển đổi, nhưng công cụ vốn lưỡng tính ( vừa có tính chất cổ phiếu, vừa có tính chất trái phiếu), nợ thứ cấp ( là nợ dài hạn do nhà nước đầu tư bên ngoài đóng góp, có khả năng chuyển nhượng thành cổ phần thường của ngân hàng. 9 Hệ sè an toàn vốn theo Basel 1 so với Basel 2 Tổng vốn tự có Hệ số an toàn vốn (CAR) = Tổng các tài sản có rủi ro Vốn tự có Basel 1 Basel 2 Tổng vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Khái niệm không đổi so với Basel 1 Tổng tái sản có rủi ro - chỉ tiêu bao gồm rủi ro tín dụng. - Tính bằng giá trị tài sản đó nhân với mức độ rủi ro của tài sản đó. - Đối với rủi ro tín dụng có bốn mức rủi ro : 0%, 20%, 50%, 100% Phân định mức rủi ro không có mối quan hệ với kinh nghiệm thực tế. - Ngoài rủi ro tín dụng còn bao gồm rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp . - Tính bằng yêu cầu về vốn đối với rủi ro thị trường và rủi ro tác nghiệp nhân với 12.5 ( để đáp ứng CAR là 8% và cộng với tổng tài sản có rủi ro tính theo rủi ro tín dụng. - Đối với rủi ro tín dụng có 5 mức rủi ro: 0%, 20%, 50%,100%,150%. - Mức rủi ro phụ thuộc vào xếp hạng độ tín nhiệm và đánh giá tình hình thực tế. Ngay từ đầu, Basel đã đưa ra khái niệm yêu cầu về an toàn vốn điều chỉnh theo rủi ro . Basel chia làm 2 chỉ đơn thuần làm tinh xảo hơn cách thức đo lường và tính toán những rủi ro này. Giúp các ngân hàng quản lý rủi ro 10 [...]... giám sát nước sở tại về những ngân hàng nước ngoài này cho mục địch thực hiện giám sát chung 7 Kết hợp giám sát từ xa với thanh ta tại chỗ: Phương thức giám sát từ xa có thể sử lý một khối lượng công việc thanh tra rất lớn mà chỉ cần một số Ýt thanh tra viên thực hiện, vì vậy, tiết kiệm được chi phí cho hoạt động thanh tra Giám sát từ xa dược tiến hành thường xuyên hàng ngày, tháng, quý thanh tra được... trọng, tích cực và có căn cứ của giám sát từ xa, là một khâu trọng yếu khi ta đưa ra các kiến nghị, giải pháp và bước đi trong việc tổ chức và sắp xếp lại hệ thống ngân hàng Việt Nam 19 Chương III NHỮNG TỒN TẠI CỦA GIÁM SÁT TỪ XA TRONG THỜI GIAN QUA, GIẢI PHÁP VÀ KHẮC PHỤC NHỮNG TỒN TẠI ĐÓ Trong thời gian qua, công thanh tra ngân hàng nói chung và giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nói riêng đã... tổ chức tài chính quốc tế và một số ngân hàng trung ương của một số nươc trên thế giới, sự quan tâm chỉ đạo của ban lãnh đạo ngân hàng nhà nước, sự phối kết hợp của các đơn vị trong ngành, đặc biệt là sự cầu thị, cố gắng nỗ lực vừa học vừa làm của đội ngũ cán bộ thanh tra ngân hàng nên công tác thanh tra ngân hàng nói chung, đặc biệt là giám sát của thanh tra ngân hàng nhà nước nói riêng đối với các... giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ một cách toàn diện hơn Ngoài ra, cũng cần phối kết hợp giữa giám sát từ xa, thanh tra tại chỗ và kiểm toán Nếu giám sát từ xa có hiệu quả thì không cần phải tổ chức thanh tra tại chỗ ở diện rộng mà chỉ cần kiểm tra các sự việc cần thiết Nếu kiểm toán tốt, thì thanh tra tại chỗ sẽ Ýt phải tiến hành và chủ yếu thực hiện giám sát từ xa là chính 27 Như vậy, để nâng cao. .. cao và hoàn thiện phương thức giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước, chúng ta cần phải giải quuyết rất nhiều vấn đề quan trọng Chi phí cho việc xây dựng hệ thống giám sát từ xa có hiệu quả là rất lớn Một tài liệu của uỷ ban Basel đã tổng kết: Thanh tra ngân hàng muốn có hiệu quả thì rất tốn kém, nhưng nếu thanh tra ngân hàng yếu kém thì càng tốn nhiều hơn Nếu chi phí cho thanh tra ngân hàng. .. động của một ngân hàng thương mại theo tiêu chuẩn quốc tế như trên là một vấn đề tương đối toàn diện Đó là cơ sở để thanh tra ngân hàng thuộc ngân hàng nhà nước Việt Nam đề ra các chỉ tiêu trong việc thực hiện giám sát từ xa đối với các tổ chức tín dụng 12 Chương II CÁC CHỈ TIÊU GIÁM SÁT TỪ XAVÀ NHỮNG THÀNH QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA GIÁM SÁT TỪ XA TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY Ở VIỆT NAM I CÁC CHỈ TIÊU GIÁM SÁT TỪ XA. .. trò và kiểm soát vĩ mô Song những tồn tại trong hoạt động giám sát từ xa trong thời gian qua cùng với yêu cầu thực tiễn đòi hỏi phải hoàn thành và nâng cao hơn nữa hiệu lực và hiệu quả của công tác giám sát từ xa Để góp phần giám sát từ xa của công tác thanh tra ngân hàng nhà nước Việt Nam ngày một hoàn thiện, có đủ điều kiện về pháp chế cũng như phương tiệnkỹ thuật, nghiệp vụ trong hoạt động nhằm. .. trọng nhất mà ngân hàng nhà nước sử dụng đó là phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ của thanh tra ngân hàng nhà nước với khoa học công nghệ hiện đại như ngày nay, với yêu cầu phải đưa ra nhanh chóng các dấu hiệu rủi ro của các ngân hàng và tổ chức tín dụng thì phương thức giám sát từ xa ngày càng được chú trọng Do đó, các giải pháp để hoàn thiện phương thức này là hết sức cần thiết và quan trọng... vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng( số 20/2000/NĐ CP, ngày 15/06/2000) và thông tư của ngân hàng nhà nước hướng dẫn thực hiện nghị định số 20( sè 09/2000/TT-NHNN 3, ngày 29/08/2000) Thống đốc ngân hàng nhà nước đã ban hành quy chế giám sát từ xa đối với các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam thay thế quy chế không còn phù hợp quy chế về tổ chức và hoạt động của thanh tra ngân hàng nhà nước … Những... cũng dựa vào lý thuyết CAMEL, giám sát từ xa được thanh tra ngân hàng nước Việt Nam áp dụng đã ban hành quy chế và văn bản hướng dẫn thực hiện (quy chế số 1525/CV- TTR 1 ngày 22/12/1995) Nội dung các chỉ tiêu của giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước Việt Nam 1 Về cơ cấu tài sản nợ, có 1.1 Tài sản nợ: đánh giá các chỉ tiêu: - Vốn huy dộng chủ yếu ở thị trường I ( thị trường khách hàng không . góp một sè ý kiến nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng nhà nước. Do kiến thức còn hạn chế, chưa có điều kiện đi sâu tìm hiểu thực tế, nên các ý kiến của. ngân hàng, thuộc bộ máy của ngân hàng Nhà Nước, thực hiện quyền thanh tra trong phạm vi quản lý của nhà nước, chịu sự chỉ đạo của thanh tra nhà nước về công tác tổ chức và nghiệp vụ thanh tra. 2 Nói. trò giám sát từ xa của thanh tra ngân hàng, nhất là trong thời đại ngày nay, khoa học công nghệ tiên tiến hiện đại thì giám sát từ xa càng trở nên cần thiết. Vậy giám sát từ xa của thanh tra ngân