Chuyên đề thực tập PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại là một trong những hoạt động truyền thống và quan trọng, hoạt động này ngoài việc mang lại lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động, các chi phí hoạt động…. thì cũng là một trong những nhân tố góp phần để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng nếu xảy ra việc khách hàng không trả nợ cho ngân hàng. Chỉ cần một khách hàng mất khả năng trả nợ thì bao nhiêu công sức, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị xóa bỏ một cách nhanh chóng, nếu đây là khoản vay lớn thì nó còn có thể ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính và danh tiếng của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại Việt Nam đang trong quá trình phát triển mạnh về cả số lượng và quy mô hoạt động, sức cạnh tranh trên thị trường tài chính Việt Nam giữa các ngân hàng ngày càng mạnh mẽ tạo ra áp lực rất lớn cho các ngân hàng thương mại trong quá trình kinh doanh. Có những ngân hàng thương mại đã tận dụng được cơ hội là người đi trước để khẳng định thương hiệu, chiếm thị phần lớn và đang từng bước hoàn thiện tổ chức, khả năng kinh doanh, phương thức quản lý rủi ro…., ví dụ: Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, Ngân hàng TMCP Á Châu (thành lập năm 1993), Ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín (thành lập năm 1991), Ngân hàng TMCP Đông Á (thành lập năm 1992)… Trong khi đó, không ít các ngân hàng chỉ mới trong giai đoạn bắt đầu phát triển với quy mô hoạt động được mở rộng nhanh chóng để giành thị phần và khẳng định tên tuổi, ví dụ: Ngân hàng TMCP Nam Á, Ngân hàng TMCP Sài gòn, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Quốc Tế SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 1 Chuyên đề thực tập Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Đông…. Đối với tất cả các ngân hàng dù là đang trong hoàn thiện tổ chức hay đang trong giai đoạn tìm cách mở rộng mạnh thị phần thì quản lý rủi ro là một công tác cực kỳ quan trọng và quản lý rủi ro tín dụng là một thành phần cần được lưu ý nhất vì hoạt động tín dụng hàm chứa rất nhiều rủi ro, có thể gây ra tổn thất lớn cho Ngân hàng về tài chính và uy tín. Cũng do quản lý không tốt rủi ro trong hoạt động tín dụng mà một số ngân hàng dù có bề dày hoạt động đã lâu nhưng vẫn gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh và phải xử lý rất nhiều những khoản nợ xấu, ví dụ: Ngân hàng TMCP Phương Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Gia Định, Ngân hàng TMCP Tân Việt …. Chính vì vậy, việc xây dựng một hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả cho ngân hàng thương mại là một công tác rất thiết thực nhằm giúp cho các ngân hàng có thể có khả năng phòng chống rủi ro trong hoạt động tín dụng mà nguyên nhân của nó ngày càng trở nên đa dạng và khó lường. Mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại Việt Nam sẽ còn gia tăng mạnh khi Việt Nam đang trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới với những chính sách thoáng hơn để đón các quyết định đầu tư tại Việt Nam của các tổ chức tài chính nước ngoài vốn có tiềm lực tài chính, thương hiệu mạnh và kinh nghiệm quản lý và kinh doanh hơn hẳn các ngân hàng trong nước. Chính yếu tố cạnh tranh sẽ vô tình đẩy các ngân hàng thương mại vào việc hạ bớt chuẩn về yêu cầu an toàn đối với khách hàng của mình nhằm duy trì thị phần, do vậy làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng. Chính vì vậy, hệ thống quản lý rủi ro của các ngân hàng thương cũng có những điều chỉnh tích cực nhằm ngăn chặn và khai khác tiềm năng lợi nhuận khai thác từ cơ hội hội nhập quốc tế. Từ những yêu cầu thực tiễn trên, em đã quyết định lựa chọn đề tài: “Ứng dụng các mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Tây”, qua đó hy vọng những kiến thức của mình thu được trên giảng đường cũng như tại nơi thực tập sẽ có ích khi đưa ra thêm một vài mô hình quản lý tín dụng an toàn, hiệu quả và phù hợp với các ngân hàng ở Việt Nam. Mục đích nghiên cứu: Đề tài tìm hiểu về những mô hình định lượng, đánh giá rủi ro tín dụng nhằm mang lại cho người làm công tác tín dung tại các ngân hàng những lợi ích thiết thực trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động cũng như uy tín của SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 2 Chuyên đề thực tập ngân hàng. Nhiệm vụ nghiên cứu: Xây dựng mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng. Phân tích tính ứng dụng của các mô hình đó trong điều kiện hoạt động tín dụng ngân hàng ở Việt Nam. Đưa ra một số giải pháp, khuyến nghị nhằm nâng cao và hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro tín dụng ở ngân hàng thương mại. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu chủ yếu về rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại. Ứng dụng các phương pháp, mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng trong khối khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại. Nguồn số liệu: Báo cáo tài chính của 60 doanh nghiệp thuộc 5 ngành nghề khác nhau của nền kinh tế đang vay vốn tại ngân hàng TMCP Phương Tây. Chuyên đề được thực hiện với sự trợ giúp của phần mềm kinh tế lượng Eviews và phần mềm thống kê SPSS. SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 3 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Hoạt động tín dụng trong ngân hàng thương mại. 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng. 1.1.1.1. Khái niệm. Tín dụng ngân hàng là quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng và một bên là khách hàng của ngân hàng, trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng sử dụng kèm theo thời gian gian hoàn trả lại cho ngân hàng toàn bộ số gốc và một phần lãi do hai bên thoả thuận. 1.1.1.2. Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng. - Khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi với thời gian xác định: các khoản tín dụng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản mà ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có nghĩa vụ hoàn trả các khoản vay đúng hạn, do vậy ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện thiết yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn đúng mục đích như thỏa thuận trong hợp đồng đã kí, không vi phạm pháp luật và quy định của ngân hàng cấp trên. - Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án hoặc dự án có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để ngân hàng thực hiện điều kiện đầu tiên. Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay là minh chứng cho khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp thấy không an toàn, ngân hàng đòi hỏi khách hàng phải có tài sản bảo đảm phù hợp khi vay vốn. 1.1.2. Quy trình tín dụng trong ngân hàng thương mại. 1.1.2.1. Quy trình tín dụng là gì. Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho tới khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 4 Chuyên đề thực tập 1.1.2.2. Ý nghĩa của quy trình tín dụng. Việc xác lập một qui trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng thương mại. Về mặt hiệu quả, một qui trình tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: - Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng. - Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn. 1.1.2.3. Một quy trình tín dụng căn bản. - Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn. Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung, một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như sau: + Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng. + Khả năng sử dụng vốn vay. + Khả năng hoàn trả nợ ( vốn vay + lãi) - Bước 2: Phân tích tín dụng. Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay. Mục tiêu: + Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng. + Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay. - Bước 3: Ra quyết đinh tín dụng. Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 5 Chuyên đề thực tập với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản: + Đồng ý cho vay đối với khách hàng không tốt. + Từ chối cho vay đối với khách hàng tốt. Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng - Bước 4: Giải ngân. Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hàng phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã kí kết trong hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc giải ngân: Phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu hồi nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. - Bước 5: Giám sát tín dụng. Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng… để đảm bảo khả năng thu hồi nợ. - Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng. 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng. Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng, nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm 1/2 đến 2/3 thu nhập của ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngân hàng. P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ ( FED) cho rằng: “ Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh”. Rủi ro tín dụng là một nguyên SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 6 Chuyên đề thực tập nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng. Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng. - Trong tài liệu “ Finance Institutions Management – A Modern Perpective”, A. Saunder và H. Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn. - Theo Timothy W. Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của khoản vay mà khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn. ( Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107 ). - Còn theo ý kiến khác lại cho rằng: rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không thể chi trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng ( The World Bank ). - Theo quyết định số 493/ 2005/ QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ của mình theo cam kêt” 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng. Có nhiều cách để phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau. SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 7 Chuyên đề thực tập Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây: Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro đảm bảo (rủi ro có liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo); rủi ro nghiệp vụ ( rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề). Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao). Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách. Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác. SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 8 Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro bảo đảm Rủi ro tín dụng Chuyên đề thực tập Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ thêo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay. 1.2.3. Đặc điểm rủi ro tín dụng. Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là vô cùng cần thiết. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn. Nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng. Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc trung của hình thức tài chính kinh doanh tiền tệ. Đo đó phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có những biện pháp phòng ngừa phù hợp. Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức là luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt lợi nhuận tương ứng. 1.2.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng có thể bắt nguồn từ các lý do khác nhau nhưng tựu chung lại có 3 nguyên nhân chính là nguyên nhân bất khả kháng, nguyên nhân từ phía khách hàng và nguyên nhân từ phía ngân hàng. 1.2.4.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng. - Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá doanh nghiệp vay vốn là một trong những rủi ro từ phía ngân hàng. Nhân viên tín dụng hàng ngày phải tiếp xúc với rất nhiều doanh nghiệp thuộc các ngành nghề khác nhau, vậy nên họ phải SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 9 Chuyên đề thực tập rất am hiểu về doanh nghiệp, về ngành nghề kinh doanh và về môi trường kinh doanh của họ. Do vạy cần phải được đào tạo kĩ lưỡng và bài bản để làm tốt chức năng của mình. - Thiếu trách nhiệm trong việc giám sát doanh nghiệp sau khi cấp vốn vay: Ngân hàng thường tiến hành thẩm định rất kĩ trước khi cho doanh nghiệp vay vốn nhưng thường lơ là với việc giám sát doanh nghiệp sau khi cho vay vốn. Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho doanh nghiệp của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu. - Sự kết hợp thiếu đồng bộ giữa các ngân hàng: Các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do yêu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó. Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào. 1.2.4.2. Rủi ro từ phía khách hàng. - Trong những giao dich trên thị trường tài chính, bên cho vay thường không biết những thông tin mà người ta cần biết về bên còn lại để quyết định cho vay. Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có được gọi là thông tin không cân xứng. Thông tin không cân xứng thường tạo ra những hệ lụy trong thị trường tài chính, đó là lựa chọn đối nghịch trước khi giao dịch diễn ra và rủi ro đạo đức sau khi giao dịch diễn ra. + Lựa chọn đối nghịch. Do thông tin không cân xứng nên ngân hàng có thể cho vay vốn đối với một doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả, và ngược lại, không cho vay vốn đối với doanh nghiệp có khả năng hoàn trả. + Rủi ro đạo đức. Rủi ro đạo đức là một vấn đề do thông tin bất cân xứng tạo ra sau cuộc giao dịch. Bên cho vay tức là ngân hàng phải chịu một mức rủi ro khi bên vay vốn tức SV: Phan Thành Công Lớp: Toán tài chính 50 10 [...]... một cách thống nhất Quản trị đề ra mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đặt ra 1.3.2 Các mô hình quản lý rủi ro tín dụng điển hình trên thế giới 1.3.2.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – mô hình 6C Qui tắc 6C trong tín dụng bao gồm: - Character: tính chất, đặc điểm, phân loại + Quan hệ vay trả đã qua + Kinh nghiệm của các. .. của môi trường kinh doanh đều có thể gây mất ổn định vĩ mô, gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp đi vay Chính vì vậy nên mất ổn định vĩ mô cũng được ngân hàng xem xét như một điều kiện gây rủi ro tín dụng 1.2.6 Hậu quả của rủi ro tín dụng 1.2.6.1 Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng Một khi ngân hàng có mức độ rủi ro của các tài sản có là cao thì ngân hàng đó thường ứng trước nguy cơ mất uy tín. .. đi trước khi phá sản Vì tính độc quyền của mô hình nên Altman không công bố một cách đầy đủ các trọng số của mô hình mà chỉ cung cấp 7 biến số mô hình sử dụng: X1 = X2 = Mức ổn định thu nhập X3 = X4 = SV: Phan Thành Công 22 Lớp: Toán tài chính 50 Chuyên đề thực tập X5 = X6 = X7 = Quy mô (Tổng tài sản) b Mô hình tính xác suất nợ khó đòi- mô hình LOGISTIC Mô hình Logistic là mô hình hồi quy có biến phụ... tối thiểu cần có để bù đắp cho rủi ro Thời đó, các nhà hoạch định chính sách của ngân hàng trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước mới chỉ nhìn nhận ra các nguy cơ từ rủi ro tín dụng, và vì vậy, mức rủi ro tín dụng mà ngân hàng đối mặt được xác định là tài sản điều chỉnh theo rủi ro của ngân hàng Theo Basel I, tổng vốn của một ngân hàng cần ít nhất bằng 8% rủi ro tín dụng của ngân hàng đó SV: Phan... một phần trong bước phân tích rủi ro tài chính của doanh nghiệp nhưng theo tiêu chuẩn xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp 2008, S&P nhấn mạnh khả năng sinh lợi như một phần của bước đánh giá rủi ro kinh doanh và năng lực cạnh tranh Trong quy trình xếp hạng, S&P không phân loại theo tính chất của dữ liệu mà phân loại theo rủi ro là rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính Rủi ro kinh doanh bao gồm rủi ro ngành,... chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ưng với mức độ rủi ro - Trường hợp các khoản nợ ( kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là... sát trong dữ liệu tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Đức, nhằm giải quyết vần đề mà theo cách diễn đạt của ông là: các nhân tố mềm có thật sự cải thiện khả năng dự báo của hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ ở các ngân hàng mà đã được xử lý dựa trên các nhân tố cứng hay chưa? Các nhân tố mềm là các thông tin định tính, các điều chỉnh chủ quan của chuyên viên phân tích tín dụng; các nhân tố cứng là các. .. toàn bộ ngân hàng thì rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi tức là khách quan Tuy nhiên để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể, ngân hàng phải quản lý rủi ro Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng đã cụ thể hóa thành những dấu hiệu hoặc những chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng như sau: (1) Nợ quá hạn (2) Nợ khó đòi (3) Nợ có vấn đề (4) Các chỉ tiêu đánh giá khác 1.2.5.1 Nợ... 2631 hạng mức tín nhiệm trái phiếu của S&P trong giai đoạn 1983 - 1993, đã kết luận rằng: phân loại S&P không cung cấp đủ thông tin rủi ro tín dụng ; khác biệt giữa hạng mức tín nhiệm chính và các hạng mức tín nhiệm phụ của S&P không có ý nghĩa thống kê; các hạng mức tín nhiệm phụ thậm chí không đồng đều với rủi ro tín dụng (nguồn rating.com.vn) 1.3.3 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng SV: Phan... lượng người ta nhận thấy rằng trong đời sống hiện nay có rất nhiều hiện tượng, quá trình mà khi thiết lập mô hình kinh tế lượng, biến phụ thuộc khó có thể lượng hóa được nên cần phải dùng đến biến giả để mô tả  Mô hình Logistic - Phương pháp Goldberger Trong mô hình này, các pi được xác định bằng: pi = = = (1.1) X = (1,X2); Xi = (1,X2i); β = (β1,β2) Trong mô hình trên, pi không phải là hàm tuyến tính . chính 50 8 Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro bảo đảm Rủi ro tín dụng Chuyên đề thực tập Ngoài ra còn nhiều hình thức. hàng. Nhiệm vụ nghiên cứu: Xây dựng mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng. Phân tích tính ứng dụng của các mô hình đó trong điều kiện hoạt động tín dụng ngân hàng ở Việt Nam. Đưa ra một. quyết định lựa chọn đề tài: Ứng dụng các mô hình định lượng đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTMCP Phương Tây , qua đó hy vọng những kiến thức của mình thu được trên giảng đường cũng như tại nơi