Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI CẢM ƠN Trong thời gian gần hai năm, được học tập và rèn luyện tại trường Học Viện Ngân Hàng, bản thân em đã nhận thấy rằng đây là những khoảng thời gian vô cùng quý báu. Em đã tích luỹ được nhiều những kiến thức và kinh nghiệm. Và đặc biệt đã nhận được những sự chỉ bảo ân cần và sự quan tâm sát sao của các thầy, cơ quản lý cũng như những giảng viên trực tiếp giảng dạy. Qua khó luận tốt nghiệp này, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo đã quan tâm, chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành tốt khó học của mình. Và đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn: TS. Kiều Hữu Thiện - người trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành khó luận tốt nghiệp của mình. Em xin trân trọng cảm ơn! Sinh viên Trần Thu Hương SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT STT Ký tự viết tắt Nguyên văn 1. ABBANK Ngân hàng An Bình 2. ABBANK Quảng Ninh Ngân hàng An Bình Chi nhánh Quảng Ninh 3. BĐS Bất động sản 4. BSTS Bổ sung tài sản 5. BTC Bộ tài chính 6. BTNMT Bộ Tài nguyên & môi trường 7. BTP Bộ tư pháp 8. CBTD Cán bộ tín dụng 9. CCTC Cầm cố thế chấp 10. CN Cuối năm 11. CSTD Chính sách tín dụng 12. CTCG Chứng từ có giá 13. ĐN Đầu năm 14. DPRR Dự phòng rủi ro 15. DSCV Doanh số cho vay 16. DSTN Doanh số thu nợ 17. GDBĐ Giao dịch bảo dảm 18. HĐKD Hoạt động kinh doanh 19. HĐND Hội đồng nhân dân 20. HĐSXKD Hoạt động sản xuất kinh doanh 21. HĐTD Hoạt động tín dụng 22. HMTD Hạn mức tín dụng 23. NH Ngân hàng 24. NHNN Ngân hàng nhà nước 25. NHTM Ngân hàng thương mại SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 26. NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 27. NQH Nợ quá hạn 28. QHKH Quan hệ khách hàng 29. QLRR Quản lý rủi ro 30. QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng 31. QLTD Quản lý tín dụng 32. QSD Quyền sử dụng 33. QSDĐ Quyền sử dụng đất 34. QSH Quyền sở hữu 35. RRTD Rủi ro tín dụng 36. SXKD Sản xuất kinh doanh 37. TCKT Tổ chức kinh tế 38. TCTD Tổ chức tín dụng 39. TDH Trung dài hạn 40. TNHH Trách nhiệm hữu hạn 41. TSBĐ Tài sản bảo đảm 42. TSCĐ Tài sản cố định 43. TSTC Tài sản thế chấp 44. TTLT Thông tư liên tịch 45. UBND Uỷ ban nhân dân 46. USD Đô la Mỹ 47. VNĐ Việt Nam đồng SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU STT DANH MỤC TRANG 1 Bảng 1.1. Mẫu bảng tổng hợp phản ánh giá chuyển nhượng QSDĐ 16 2 Bảng 1.2. Mẫu bảng xác định lợi thế thương mại theo đất tham chiếu 17 3 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 41 4 Bảng 2.2: Khái quát chung hoạt động tín dụng của Ngân hàng An Bình Chi nhánh Quảng Ninh 42 5 Bảng 2.3: Tình hình xử lý & thu hồi nợ của ABBANK Quảng Ninh 44 6 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo TSBĐ của ABBANK Quảng Ninh 53 7 Bảng 2.5: Giá trị tài sản bảo đảm của ABBANK Quảng Ninh 54 8 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay có bảo đảm của ABBANK Quảng Ninh 56 9 Bảng 2.7: Cơ cấu tài sản thế chấp tại ABBANK Quảng Ninh 57 10 Bảng 2.8: Cho vay dưới hình thức cầm cố của ABBANK Quảng Ninh 58 11 Bảng 2.9: Cơ cấu TSBĐ theo nguồn gốc của ABBANK Quảng Ninh 60 12 Bảng 2.10: Tình hình rủi ro trong cho vay của Chi nhánh qua các năm 61 SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1. Bảo đảm bằng bảo lãnh (trang 6) Sơ đồ 1.2 Quy trình thực hiện bảo đảm bằng tài sản tại NHTM (trang 10) Sơ đồ 2.1. Mô hình tổ chức của NH An Bình Chi nhánh Quảng Ninh( trang 33) Biểu đồ tình hình huy động vốn qua các năm tại Chi nhánh (Phụ lục 2.01) Biểu đồ diễn biến lãi suất trên thị trường năm 2009 (Phụ lục 2.02) Biểu đồ diễn biến lãi suất trên thị trường liên ngân hàng (Phụ lục 2.03) Biểu đồ cơ cấu dư nợ theo TSBĐ của ABBANK Quảng Ninh (Phụ lục 2.04) Biểu đồ cơ cấu dư nợ cho vay có bảo đảm của ABBANK Quảng Ninh(Phụ lục2.05) Biểu đồ cơ cấu TSBĐ theo nguồn gốc của ABBANK Quảng Ninh (Phụ lục 2.06) SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng MỤC LỤC n ngành có liên quan nhằm giúp cho hoạt động tín dụng của NH An 102 đ/m 2 106 Đơn giá khu đất B được xác định bằng cách lấy mức giá trung bình 106 kỳ hạn 12 tháng bình quân là 8,3%/năm 108 + Giá trị của thửa đất trồng lú 108 Làm tròn: 30,5 triệu đ 110 quả nất của khu đất: Đó là dùng 112 oanh tu từ việc bán các căn hộ 113 iệu đồng 118 Phụ lục 2 118 KẾT LUẬN 91 SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động vốn, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác. NHTM có vị trí, vai trò quan trọng như bà đỡ và huyết mạch của nền kinh tế, là nơi cung cấp nguồn vốn cho đầu tư, sản xuất cho mọi thành phần kinh tế…Nên, bất kì sự phồn thịnh hay suy thoái của một nền kinh tế của một quốc gia nào đều được đánh giá qua hệ thống các NH của quốc gia đó. Chính những ảnh hưởng quan trọng đó, việc quản lí chặt hoạt động của các NH luôn được quan tâm đúng mức dự bất kì quốc gia nào Trước khi cho vay, các TCTD luôn kỳ vọng khách hàng sẽ lựa chọn phương án đầu tư tốt và thực hiện phương án đó để có đủ nguồn vốn gốc và lãi vay. Nhưng không đơn giản như vậy, vấn đề thông tin bất cân xứng đã tạo ra lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại; để hạn chế điều này, các NH thường áp dụng cơ chế giám sát và cơ chế khuyến khích. Hai cơ chế này được xây dựng trên cơ sở uy tín của khách hàng. Tuy nhiên, dự nền kinh tế nước đã được chuyển sang cơ chế thị trường được hơn 20 năm, nhưng ý thức của đại bộ phận Doanh nghiệp về việc xây dựng thương hiệu, uy tín trên thương trường với chiến lược kinh doanh dài hạn mới chỉ được đề cập trong vài năm gần đây. Mặt khác, hoạt động tín dụng NH ở nước ta cũng chỉ thực sự phát triển chưa lâu nên mối quan hệ giữa khách hàng và NH gần như mới được xác lập, thời gian chưa đủ dài để tạo ra sự tin cậy. Như vậy, NH không thể chỉ dựa vào những giá trị vô hình của Doanh nghiệp như uy tín, năng lực tài chính để tiến hành cấp tín dụng, mà Ngân hàng còn phải dựa vào các tài sản hiện hữu có thể đánh giá được giá trị của Doanh nghiệp đảm bảo được cả hai mục tiêu: An toàn và sinh lời. Đánh giá được tầm quan trọng của việc cho vay có TSBĐ đối với các NH, tôi xin chọn đề tài: “Giải pháp hoàn thiện hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Chi nhánh Quảng Ninh” làm khó luận tốt nghiệp. SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K 1 Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 2. Mục đích nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm của NHTM. Trên cơ sở đó phân tích, đánh giá thực trạng và chất lượng cho vay có tài sản bảo đảm tại NHTMCP An Bình, từ đó đưa ra những giải pháp hoàn thiện hoạt động cho vay có TSBĐ tại Chi nhánh. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Những lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, và đặc biệt trong cho vay có TSBĐ. Tập trung nghiên cứu và tìm hiểu thực trạng về loại hình cho vay có TSBĐ và các biện pháp hoàn thiện hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay có TSBĐ tại NH TMCP An Bình trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011. 4. Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu đề tài này, em có sử dụng các phương pháp chủ yếu sau: Biện pháp duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp duy vật lịch sử. Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… 5. Kết cấu đề tài Ngoài lời nói đầu và kết luận, khóa luận được kết cấu gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về bảo đảm bằng tài sản tại NHTM Chương 2: Thực trạng công tác bảo đảm bằng tài sản tại NHTMCP An Bình Chi nhánh Quảng Ninh Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo đảm bằng tài sản tại NHTMCP Ngân hàng An Bình Chi nhánh Quảng Ninh SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K 2 Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO ĐẢM BẰNG TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. HOẠT ĐỘNG BẢO ĐẢM TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1.1. Hoạt động tín dụng của NHTM Tín dụng xuất phát từ chữ La Tinh: Creditium- có nghĩa là sự tin tưởng tín nhiệm, còn tiếng Anh gọi là: Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ giữa bên cho vay và bên đi vay dựa trên nguyên tắc người đi vay sẽ hoàn trả cả vốn và lãi vào một thời điểm xác định như đã thoả thuận. Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN) thì “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. Và căn cứ theo Điều 20 của Luật các TCTD số 07/1997/QHX đã được Quốc hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam khó X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12/ 12/ 1997 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/ 1998 thì “HĐTD là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”. Như vậy, sẽ phù hợp hơn khi sử dụng định nghĩa sau: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ vay mượn bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng đóng vai trị là người cho vay và một bên là các cá nhân ,tổ chức trong xã hội là người đi vay dựa trên nguyên tắc người đi vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vào một thời điểm xác định do hai bên đã thoả thuận. 1.1.1.1. Nguyên tắc trong tín dụng Ngân hàng Các nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của Ngân hàng. Chúng được cụ thể hóa trong các quy định của NHNN và các NHTM: Nguyên tắc thứ nhất: Khách hàng phải cam kết trả đủ gốc và lãi trong thời gian xác định. Các khoản tín dụng của NH chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản NH vay mượn từ các tỏ chức khác. Ngân hàng cũng có trách nhiệm phải hoàn trả cả gốc và lãi như đã cam kết. Đây là điều kiện quan trọng để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Nguyên tắc thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng đúng mục đích theo thỏa thuận với NH, không trái với các quy định của pháp luật và các quy SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K 3 Khó luận tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng định của của Ngân hàng cấp trên, và phù hợp với cương lĩnh của Ngân hàng. Nguyên tắc thứ ba: Khách hàng phải có phương án trả nợ có hiệu quả. Phương án hoạt động có hiệu quả của khách hàng là minh chứng cho khả năng thu hồi vốn và thu được lãi từ hoạt động cho vay của Ngân hàng. Điều này có thể làm tốt khi có sự đúng góp ý kiến tích cực, bổ ích của Ngân hàng. 1.1.1.2. Phân loại tín dụng Ngân hàng Có các tiêu thức để phân loại tín dụng sau: • Căn cứ vào mục đích cho vay: Cho vay bất động sản; cho vay công nghiệp và thương mại; cho vay nông nghiệp; cho vay các định chế tài chính; cho vay cá nhân; cho thuê… • Căn cứ vào thời hạn cho vay: Cho vay ngắn hạn; cho vay trung hạn; cho vay dài hạn. • Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng - Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay không có TSTC, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng, hay theo chương trình của Chính phủ mà Chính phủ không yêu cầu TSBĐ. - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. 1.1.2. Hoạt động bảo đảm tín dụng tại NHTM 1.1.2.1. Khái niệm bảo đảm tín dụng Đầu tư tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra nguồn thu nhập và lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM nhưng cũng đầy rủi ro và gây ra thất thoát cho các NH. Để nâng cao chất lượng tín dụng, an toàn vốn, thu hồi vốn và lãi đúng hạn thì phải có một cơ chế bảo đảm tín dụng. “Bảo đảm tín dụng là việc thiết lập các cơ sở kinh tế và pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng thoả mãn nhu cầu thu hồi tín dụng đã cấp trong trường hợp người vay không thực hiện trả nợ theo quy định.” Bảo đảm tín dụng là thể hiện bằng văn bản trên cơ sở tuân thủ theo những quy định văn bản pháp lý. 1.1.2.2. Các hình thức bảo đảm tín dụng a. Bảo đảm bằng tài sản Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006: SV: Trần Thu Hương Lớp: LTĐH-6K 4 [...]... hiện bảo đảm bằng tài sản tại NHTM Sơ đồ 1.2 Quy trình thực hiện bảo đảm bằng tài sản tại NHTM Nhận và kiểm tra hồ sơ bảo đảm Thẩm định tài sản bảo đảm Giải Chấp SV: Trần Thu Hương Định giá tài sản bảo đảm Tái định giá tài sản và xử lý sau tái định giá Xác định mức cho vay Lập hợp đồng cầm cố thế chấp Lớp: LTĐH-6K Khó luận tốt nghiệp Hàng 11 Học Viện Ngân 1.2.2.1 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng. .. khách hàng có thể được vay vốn 1.2 BẢO ĐẢM BẰNG TÀI SẢN TẠI NHTM 1.2.1 Các hình thức bảo đảm bằng tài sản tại NHTM 1.2.1.1 Cầm cố Theo Điều 326 Luật Dân sự 2005: “Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ” Và vì thế tài sản cấm cố thường có những đặc điểm: • Dễ thực hiện chuyển giao • Có thể lưu trữ tại Ngân hàng hoặc... Tài sản bảo đảm là tài sản hiện có hoặc tài sản hình thành trong tương lai mà pháp luật không cấm Theo đó tài sản hình thành trong tương lai gồm: - Tài sản được hình thành từ vốn vay - Tài sản đang trong giai đoạn hình thành hoặc đang được tạo lập hợp pháp tại thời điểm giao kết giao dịch bảo đảm - Tài sản được hình thành và thuộc đối tượng phải đăng kí QSH, nhưng sau thời điểm giao kết giao dịch bảo. .. quan có liên quan  Độ phù hợp về mặt nội dung giữa các tài liệu khác nhau trong hồ sơ, các giấy tờ cụ thể trong hồ sơ bảo đảm tín dụng Kết quả giai đoạn lập hồ sơ bảo đảm tín dụng là danh sách tài sản bảo đảm: chủng loại, số lượng, giá trị kê khai 1.2.2.2 Thẩm định tài sản đảm bảo Việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản thì yếu tố TSBĐ được các NH quan tâm và thẩm định kỹ lưỡng TSBĐ là một mắt xích quan... nghiệp Học Viện Ngân Hàng bảo lãnh Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm dựa theo Điều 58 của Nghị định 163 Phương tức xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận (Điều 59 Nghị định 163) Nghĩa vụ của người xử lý tài sản trong trường hợp một tài sản dựng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ (Điều 60 Nghị định 163) 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG BẢO ĐẢM BẰNG TÀI SẢN CỦA NHTM 1.3.1 Nhân tố khách quan 1.3.1.1.Môi... yêu cầu người đi vay thanh toán nợ khi đáo hạn (2) Người bảo lãnh và người đi vay thoả thuận về việc người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ (3) Người bảo lãnh cam kết với NH sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho người đi vay khi khoản nợ đáo hạn mà người đi vay không thực hiện được Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản, hay cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ... tranh chấp, tài sản không có tranh chấp về QSH hoặc QSD, quản lý của bên bảo đảm tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm Tài sản không bị kê biên để bảo đảm thi hành án hoặc đối với QSDĐ, vị trí của đất không nằm trong vùng quy hoạch, giải toả Thứ tư: Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm thì bên bảo đảm phải mua bảo hiểm tài sản trong thời hạn bảo đảm tín dụng theo pháp luật quy định  Những điều... phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Đối với hình thức bảo đảm này, NH có thể coi người bảo lãnh như là con nợ của mình, con nợ của chính khoản vay Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theo biện pháp CCTC như bảo đảm bằng CCTC tài sản của chính khách hàng vay vốn để thực hiện nghĩa vụ, và điều này do TCTD và bên bảo lãnh thoả thuận Đây là hình thức bảo đảm kép, nhằm đề phòng khi người bảo lãnh... Học Viện Ngân Hàng Tài sản bảo đảm do các bên thoả thuận và thuộc quyền sở hữu của các bên có nghĩa vụ hoặc thuộc quyền sở hữu của người thứ ba mà người này cam kết dựng tài sản đó để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của bên có nghĩa vụ đối với bên có quyền Tài sản bảo đảm có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai và được phép giao dịch Tài sản hình thành trong tương lai là tài sản thuộc... làm bảo đảm cho nhiều khoản vay Thế chấp thứ hai: Là hình thức thế chấp, trong đó người đi vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giữa giá trị TSTC và khoản nợ thứ nhất được bảo đảm bằng tài sản đó để bảo đảm cho khoản nợ thứ hai Khi định cấp tín dụng cho khoản vay thứ hai cùng được đảm bảo bởi một tài sản thế chấp, CBTD phải xác định được phần giá trị TSTC còn lại và kiểm soát việc sử dụng khoản vay . đối với các NH, tôi xin chọn đề tài: Giải pháp hoàn thiện hoạt động cho vay bảo đảm bằng tài sản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Chi nhánh Quảng Ninh làm khó luận tốt nghiệp. SV:. đảm bằng tài sản tại NHTMCP An Bình Chi nhánh Quảng Ninh Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động bảo đảm bằng tài sản tại NHTMCP Ngân hàng An Bình Chi nhánh Quảng Ninh SV: Trần Thu Hương Lớp:. Học Viện Ngân Hàng BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT STT Ký tự viết tắt Nguyên văn 1. ABBANK Ngân hàng An Bình 2. ABBANK Quảng Ninh Ngân hàng An Bình Chi nhánh Quảng Ninh 3. BĐS Bất động sản 4. BSTS