DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu KH Khách hàng SBC Séc bảo chi SCK Séc chuyển khoản BIDV Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam MỤC LỤC - Đối với UNC 29 3.2.2. Thực hiện việc xây dựng và mở rộng thẻ thanh toán tại chi nhánh 30 3.2.3. Mở rộng, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, Marketting các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng 31 3.2.4. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán 32 MỞ ĐẦU Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy, là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay làm tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò rất lớn, góp phần cải thiện công tác thanh toán, ổn định lưu thông tiền tệ, khống chế được lạm phát, thúc đẩy tăng nhanh vòng quay của vốn và một điều quan trọng là nó thể hiện được vai trò quản lý của Nhà nước trong kinh tế. Nước ta từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, việc sử dụng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt được chú ý. Thế nhưng, cho đến nay thì thanh toán không dùng tiền mặt vẫn được phát triển và phổ cập rộng rãi trong dân cư. Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thanh toán của nền kinh tế. Tiền mặt là phương tiện thanh toán không thể thiếu, song ngày nay thanh toán dựng tiền mặt không còn là hình thức thanh toán tối ưu trong các giao dịch thương mại dịch vụ nữa, đặc biệt là các giao dịch có giá trị và khối lượng lớn, trước đây trong nền sản xuất hàng hoá còn nhỏ lẻ, khối lượng hàng hoá ít thì việc thanh toán sử dụng tiền mặt là rất thuận tiện, nhưng trong nền kinh tế thị trường hiện nay sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, khối lượng hàng hoá vô cùng lớn, việc trao đổi hàng hoá đa dạng và trên diện rộng, các hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ hàng hóa ngày nay diễn ra mọi lúc, mọi nơi, vượt cả giới hạn về khoảng cách thì hình thức thanh toán bằng tiền mặt không còn phù hợp nữa. Thấy được tầm quan trọng của công tác thanh toán không dùng tiền mặt đối với Ngành Ngân hàng nói chung cũng như các ngành khác trong nền kinh tế hiện nay nên em đã chọn đề tài : “Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Cầu Giấy”. 1 Bài luận văn được chia làm 3 phần: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy. Chương 3 : Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Cầu Giấy. Do kiến thức của em còn nhiều hạn chế nên không tránh khỏi có những thiếu sót. Do vậy em rất mong được sự giúp đỡ và góp ý chân thành của thầy cô giáo và ban bố. Em xin trân thành cảm ơn thầy PGS.TS Lê Văn Hưng – Trưởng khoa Tài Chính trường Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội - thầy giáo trực tiếp hướng dẫn em viết luận văn cùng toàn thể các cơ chú, anh chị trong BIDV Cầu Giấy đã tạo điều kiện giúp đõ em tận tình. Hà Nội, ngày…. tháng….năm 2011 Sinh viên Nguyến Minh Loan 2 Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.Những nội dung cơ bản về TTKDTM a/ Khái niệm Thanh toán không dùng tiền mặt (hay thanh toán chuyển khoản) là phương thức chi trả thực hiện bằng cách trích một số tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng. Các tài khoản này đều được mở tại Ngân hàng. b/Đặc điểm của TTKDTM - Không có sự xuất hiện của tiền mặt( đây là đặc điểm căn bản nhất của TTKDTM). - Trong TTKDTM có ít nhất ba chủ thể tham gia: Người chi trả - Ngõ hàng – Người thụ hưởng. - Khi tiến hành các nghiệp vụ TTKDTM phải sử dụng các chứng từ thanh toán riêng. 1.1.1.Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 1.1.1.1 Thanh toán bằng SÉC Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập ra lệnh cho người thực hiện thanh toán là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của ngân hàng nhà nước Việt Nam trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng. Séc thanh toán giữa các KH mở TK tiền gửi thanh toán tại các tổ chức tín dụng, kho bạc Nhà nước. Séc được thanh toán trong cùng hệ thống trên phạm vị toàn quốc và ngoài hệ thống chỉ thanh toán trên cùng địa bàn tỉnh, thành phố. Séc được dựng để thanh toán chuyển khoản hoặc dựng để lĩnh tiền mặt. 3 Ưu nhược điểm của Séc • Ưu điểm: - Không quy định số tiền trên Séc. - Được phép chuyển nhượng. - Đơn vị mua chủ động phát hành Séc để thanh toán nên đảm bảo quyền lợi cho đơn vị bán. • Nhược điểm: - Quyền lợi của đơn vị bán vẫn chưa được đảm bảo khi TK của người phát hành Séc không đủ số dư hoặc NH từ chối thanh toán do Séc không hợp lệ. - Thời hạn hiệu lực của tờ Séc là 15 ngày bao gồm thời hạn xuất trình và thời hạn thanh toán dẫn đến khó khăn khi chuyển nhượng Séc. 1.1.1.2. Thanh toán bằng lệnh chi - uỷ nhiệm chi UNC là lệnh của chủ tài khoản (đơn vị mua) lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình trích một số tiền từ tài khoản của mình chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng( đơn vị bán) để thanh toán tiền vật tư hàng hóa, cung ứng dịch vụ sau khi đã nhận dược vật tư hàng hóa hoặc cung ứng dịch vụ của người cung cấp. Ngoài việc để thanh toán tiền vật tư hàng hóa, cung ứng dịch vụ, UNC còn được dựng để trích TK nộp ngân sách, thanh toán công nợ hoặc được dựng để chuyển tiền trong cùng hệ thống Ngõ hàng hay khác hệ thống Ngân hàng, ở trong cùng một tỉnh, thành phố hay khác tỉnh, thành phố với nhau. Phạm vi sử dụng của UNC rất rộng: - Thanh toán giữa các KH có mở TK tại cùng một chi nhánh Ngân hàng. - Các KH mở TK tại 2 chi nhánh khác nhau nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trên cùng địa bàn tỉnh, thánh phố. - Các KH có mở TK tại 2 chi nhánh cùng hệ thống Ngân hàng. - Các KH có mở TK tại 2 chi nhánh không tham gia thanh toán bù trừ. Ưu – nhược điểm của UNC • Ưu điểm: - Nội dung đơn giản - Phạm vi rộng 4 - Việc lập chứng từ do bên mua lập và nộp vào Ngân hàng nên việc lập và trả tiền là chủ đọng của bên mua. - Giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí lưu thông tiền, điều hòa lưu thông tiền tệ dễ dàng. - Tăng cường sự kiểm soát bằng đồng tiền đối với nền kinh tế. • Nhược điểm: - Việc thanh toán tiền phụ thuộc hoàn toàn vào bên mua lập UNC nếu lập UNC chậm hoặc trên TK không đủ tiền thì quyền lợi của bên bán không được đảm bảo ( bị chiếm dụng vốn) - Đã có phương châm hoạt động có thể phát sinh tín dụng ngòai NHTM: mua bán khống UNC để vay tiền. 1.1.1.3. Thanh toán bằng nhờ thu - uỷ nhiệm thu UNT là lệnh viết trên mẫu in sẵn, do đơn vị bán lập, nhờ NH phục vụ mình thu hộ tiền sau khi đã hoàn thành cung ứng hàng hóa,dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thỏa thuận. Phạm vi áp dụng của UNT: UNT được áp cụng thanh toán tiền hàng, dịch vụ giữa các chủ thể có thể mở TK tiền gửi tại cùng chi nhánh Ngân hàng hoặc các chi nhánh Ngân hàng cùng hoặc khác hệ thống. Điều kiện áp dụng: Các chủ thể thanh toán phải thỏa thuận thống nhất dngf hình thức thanh toán UNT với những điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng phục vụ. Khi nhận được giấy UNT, trong vòng 1 ngày làm Ngân hàng phục vụ bên trả tiền phải trích TK của bên trả tiền để trả ngay cho bên thụ hưởng để hoàn tất việc thanh toán. Ưu – nhược điểm của UNT • Ưu điểm: - Hai bên bán giao hàng theo hợp đồng kinh tế nên người mua chủ động kiểm tra số lượng hàng hóa trước khi thanh toán tiền. 5 - Phạm vi áp dụng rộng rãi - Đảm bảo sự tín nhiệm giữa bên mua và bên bán. - Việc lập chứng từ thanh toán do bên bán lập nên bên bán chủ động hơn. - Có kỷ luật thanh toán nên đảm bảo quyền lợi của người bán. - Giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm được chi phí. - Tăng cường sự kiểm sóat bằng đồng tiền đối với nền kinh tế. • Nhược điểm: - Mặc dù quyền đòi tiền là đơn vị bán nhưng việc thanh toán vẫn phụ thuộc vào đơn vị mua. - Nếu thanh toán giữa 2 Ngân hàng khác nhau thì thủ tục luân chuyển chứng từ phức tạp, tốc độ thanh toán chậm, dễ ứ đọng trong thanh toán. 1.1.1.4. Thanh toán thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) là lệnh của Ngân hàng bên mua đối với Ngân hàng bên bán yêu cầu trả tiền cho người bán theo các chứng từ hóa đơn xuất trình phù hợp với thông báo của TTD và nội dung của hợp đồng kinh tế mà hai bên đã kí kết. Theo hình thức thanh toán này, khi đơn vị bán đã sẵn sàng giao hàng, đơn vị mua phải kí quỹ vào Ngân hàng một số tiền đủ để mở TTD thanh toán tiền mua hàng. TTD dựng để thanh toán trong điều kiện người mua phải có đủ số tiền để chi trả ngay và khi khớp với tổng số tiền đã ghi trong hợp đồng. Mỗi TTD chỉ thanh toán cho một người bán hàng bằng chuyển khoản. Ngoài ra để tạo điều kiện cho Ngân hàng và các bên tham gia thanh toán kiểm sóat an toàn cũng như tiết kiệm chi phí trong thanh toán thì người ta quy định mỗi TTD có thời hạn 3 tháng và mức tối thiểu của TTD là 10 triệu đồng. TTD là cơ sở pháp lý thực hiện việc mua bán hàng hóa và thanh toán nên trong TTD phải có đủ các yếu tố đảm bảo giao hàng thuận lợi, nhanh chóng, đầy đủ chính xác. Hiện nay hình thức thanh toán TTD chủ yếu được sử dụng trong thanh toán quốc tế đối với các đơn vị xuất khẩu và khi đó đơn vị mua và đơn vị bán không quen biết nhau và chưa nắm được tình hình tài chính của nhau. 6 1.1.1.5. Thanh toán bằng thẻ Ngân hàng Thẻ là một thể thức thanh toán hiện đại dựa trên công nghệ thông tin do Ngân hàng cung cấp cho chủ thẻ dựng để mua hàng, thanh toán dịch vụ hoặc rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động ( ATM ). Xét về góc độ nghiệp vụ kế toán thì thẻ thanh toán được chia làm 3 loại: - Thẻ ghi nợ: Là loại thẻ không phải lưu ký tiền vào TK riêng ở NH, áp dụng với KH có TK tiền gửi tại NH, thanh toán thường xuyên, có tín nhiệm với NH và do NH phát hành. Đây còn được gọi là thẻ loại A. - Thẻ ký quỹ thanh toán: Áp dụng rộng rãi cho mọi đối tượng KH. Muốn sử dụng lọai thẻ này thì KH phải lưu ký một khoản tiền gửi vào TK riêng ở NH (số tiền này chính là hạn mức thẻ). KH chỉ được sử dụng thanh toán trong phạm vi số tiền lưu ký. Thẻ ký quỹ còn được gọi là thẻ lọai B. - Thẻ tín dụng: Thẻ tín dụng còn được gọi la thẻ C, áp dụng cho KH có đủ điều kiện NH đồng ý cho vay. Số tiền vay chính là hạn mức thẻ, KH chỉ được phép sử dụng trong phạm vi hạn mức cho vay trên thẻ. NH phát hành thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay số tiền trên biên lai do NH đại lý chuyển đến. Ưu – nhược điểm của thẻ • Ưu điểm: - Đối với thẻ quốc tế phạm vi thanh toán rộng. - Đảm bảo an toàn cho chủ thẻ nếu bị mất cắp thẻ. - Hình thức thẻ đa dạng gọn nhẹ. - Khách hàng có thể rút tiền mặt ngoái Ngân hàng tại các máy rút tiền tự động. • Nhược điểm: - Thủ tục cấp thẻ phức tạp. - Chủ thẻ phải chịu chi phí sử dụng và chi phí dịch vụ Ngân hàng cao. - Giới hạn tỷ lệ thanh toán rút tiền tối đa trong 1 ngày đối với thẻ khó khăn khi chủ thẻ muốn sử dụng một khoản tiền lớn hơn mức cho phép. 7 1.1.2.Vai trò của TTKDTM TTKDTM được tổ chức thành một hệ thống thống nhất, trong hệ thống này thì Ngân hàng là một trung tâm thanh toán. Mọi hoạt động trao đổi về hàng hóa và dịch vụ đều được kết thúc bằng thanh toán, quan hệ thanh toán liên quan đến mọi hoạt động trong xã hội, vì vậy, việc tổ chức tốt công tác thanh toán đặc biệt là TTKDTM có ý nghĩa kinh tế rất lớn, ý nghĩa này được thể hiện qua các mặt sau: a/ Đối với nền kinh tế: NHTM là Ngân hàng kinh doanh tiền tệ nhằm mục tiêu cơ bản là lợi nhuận, vì vậy, nên mạng lưới Ngân hàng rộng khắp để đáp ứng nhu cầu tiền tệ - tín dụng và thanh toán của nền kinh tế hàng hoá phát triển rộng khắp quốc gia và vươn ra thế giới. Nhìn lại lịch sử hình thành ban đầu của NH, chúng ta thấy dịch vụ ban đầu của NH mà cung cấp là dịch vụ quản lý vốn cho KH, bên cạnh đú Ngân hàng còn đảm bảo thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn thuận tiện cho khách hàng, do đú tạo được sự tín nhiệm cho khách hàng, và Ngân hàng đó thu hút được nguồn vốn quan trọng nhất cho hoạt động của mình. Ngân hàng là trung gian thanh toán cho khách hàng làm cho quá trình lưu thông hàng hóa được tiến hành một cách có hiệu quả. Nền kinh tế ngày càng phát triển thì tần số giao dịch ngày càng tăng và diễn ra nhanh; khối lượng tiền tệ ngày càng nhiều, phạm vi đó mở rộng ra tận thế giới. Trong điều kiện đú các doanh nghiệp không thể thanh toán trực tiếp với nhau mà cần có sự tham giam của NH, chính vì vậy NH trở thành trung gian thanh toán trong nền kinh tế. Tiền mặt là phương tiện thanh toán không thể thiếu, song ngày nay thanh toán dựng tiền mặt không còn là hình thức thanh toán tối ưu trong các giao dịch thương mại dịch vụ nữa, đặc biệt là các giao dịch có giá trị và khối lượng lớn, trước đây trong nền sản xuất hàng hoá còn nhỏ lẻ, khối lượng hàng hoá ít thì việc thanh toán sử dụng tiền mặt là rất thuận tiện, nhưng trong nền kinh tế thị trường hiện nay sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, khối lượng hàng hoá vô cùng lớn, việc trao đổi hàng hoá đa dạng và trên diện rộng, các hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ hàng hóa ngày nay diễn ra mọi lúc, mọi nơi, vượt cả giới hạn về khoảng cách thì hình thức thanh toán bằng tiền mặt không còn phù hợp nữa. 8 [...]... phương thức thanh toán mới 3.2 Các giải pháp để mở rộng TTKDTM tại BIDV Cầu Giấy Xuất phát từ những hạn chế trong TTKDTM tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Kạn em xin đề ra một số giải pháp để phát triển hình thức thanh toán này hơn tại chi nhánh: 3.2.1 Mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt theo hướng tiện lợi cho khách hàng - Đối với UNC Để hình thức này càng ngày càng phát triển thì... ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH CẦU GIẤY 2.1 Khái quát về Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, Chi Nhánh Cầu Giấy 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Cầu Giấy Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy được thành lập theo QĐ 177/TTG ngày 26/04/1957 của Thủ tư ng Chính Phủ và thành lập theo QĐ 287/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 của nhà nước với tên gọi là Ngân hàng. .. kinh tế phát triển, đồng thời phục vụ tốt nhu cầu thanh toán của khách hàng, ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy nói riêng phải không ngừng nâng cao trình độ thanh toán không dùng tiền mặt, kỹ thuật thanh toán hiện đại cho phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế trong giai đoạn tới Cùng với phương hướng và mục tiêu của toàn ngành, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc... tác thanh toán của Ngân hàng đầu tư phát triển Cầu Giấy phát triển thêm một bước mới thông qua chương trình hiện đại hóa NH Cụ thể doanh số thanh toán trong nước không dùng tiền mặt năm 2008 là 36.019 tỷ đồng tư ng đương 93,4% Năm 2009 thanh toán trong nước không dùng tiền mặt chi m 96,1% và thanh toán dựng tiền mặt chỉ chi m 3,9% Đến năm 2010 thì tỷ lệ đã là 96,5% và 3,5% Như vậy tình hình thanh toán. .. nàn, thu nhập thấp do đú nhu cầu sử dụng thẻ là chưa cần thiết và do thói quen sử dụng tiền mặt của người dân còn ăn sâu vào mỗi người dân.Vì vậy thẻ thanh toán chủ yếu phục vụ một số cá nhân có thu nhập cao, cuộc sống ổn định 27 Chương 3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI BIDV CẦU GIẤY 3.1 Định hướng mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại BIDV Cầu Giấy Trong bất kỳ nền kinh tế... Bộ Tài Chính) tiền thân của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy Quy mô ban đầu gồm 8 chi nhánh, 200 cán bộ Được thành lập với chức năng là Ngân hàng hoạt động chuyên trách trong lĩnh vực đầu tư xây dựng cơ bản nhằm thực hiện cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản Ngày 31/10/1963 chi điểm 2 thuộc chi nhánh ngân hàng kiến thiết hà nội được thành lập Đến năm 1982 Ngân hàng Kiến Thiết... tiền mặt trong thanh toán giảm xuống: một khi mà khách hàng sử dụng dịch vụ TTKDTM thì việc họ cầm trong tay một lượng tiền mặt để thanh 10 toán tiền hàng sẽ không còn mà họ chỉ cần báo với Ngân hàng và Ngân hàng sẽ thanh toán thông qua TK của KH đó Điều này sẽ làm cho lượng tiền mặt trong TT giảm xuống - Các hình thức thanh toán : Đa dạng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới thanh toán không dùng tiền mặt. .. Việt Nam chi điểm 2 đổi tên thành Ngân Hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy (Bank for Invesment and Development of Việt Nam - BIDV) trực thuộc chi nhánh Hà Nội trong hệ thống ngân hàng Đầu Tư và Xây Dựng Việt Nam Từ ngày 1/1/1995 BIDV chi nhánh Cầu Giấy thực sự hoạt động như một ngân hàng thương mại, quán triệt mục tiêu định hướng phát triển trở thành một NHTM hiện đại, Chi nhánh đã... thanh toán khác: Ngoài những hình thức thanh toán bằng UNC, UNT, thì tại BIDV chi nhánh Cầu Giấy còn áp dụng một số hình thức TTKDTM như : Thanh toán điện tử liên Ngân hàng, giấy báo nợ, giấy báo có, chuyển tiền khách hàng, điều chuyển vốn Ngân hàng, phiếu chuyển khoản, giấy nộp tiền vào Ngân sách Nhà nước bằng chuyển khoản… Căn cứ vào các chứng từ trên NHĐT & PT Cầu Giấy xem xét tính hợp lệ, hợp pháp. .. trọng vào việc tăng tỷ lệ TTKDTM Về phương thức thanh toán thì ngoài thanh toán trong nội bộ chi nhánh còn sử dụng phương thức thanh toán điện tử liên NH và thanh toán bù trừ điện tử với các NH khác, hệ thống thanh toán cốt lõi là hệ thống thanh toán Liên Ngân hàng của NHNN, vì vậy, khi chi nhánh tham gia vào phương thức thanh toán này đó thúc đẩy nhanh hơn cho việc phát triển phương thức thanh toán . không dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Cầu Giấy. Chương 3 : Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt. : Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Cầu Giấy . 1 Bài luận văn được chia làm 3 phần: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về thanh toán không. TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH CẦU GIẤY 2.1. Khái quát về Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, Chi Nhánh Cầu Giấy 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV Cầu