1 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế hoạt động theo chế thị trường kết hợp với thực tế đặc thù Việt Nam, tín dụng hoạt động chủ yếu giữ chức kinh tế hàng đầu NHTM Việt nam Tín dụng hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, song hoạt động chứa đựng nhiều nguy rủi ro, gây hậu nặng nề Ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế Trong môi trường kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng, phức tạp Để phát triển ổn định, việc quản trị rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu nhà quản lý ngân hàng Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro tìm giải pháp để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng ln đặt cho ngân hàng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB) thành lập từ tháng 11/2006 sở góp vốn liên doanh hai “Ngân hàng mẹ” Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Ngoại Thương Nga (VTB) Sau 04 năm hoạt động, VRB không ngừng mở rộng mạng lưới, ứng dụng cơng nghệ đại, ban hành hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy có nhiều cố gắng đạt thành cơng định việc kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB cịn hạn chế, thiếu sót, cần điều chỉnh khắc phục Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm phịng tránh giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hố rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Đề xuất giải pháp nhằm quản trị tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH Việt Nga Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình thực luận văn bao gồm: - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: - Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 – 2010 - Chương 3: Giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga thời gian tới Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Mặc dù có nhiều quan niệm khác bản, khái niệm tín dụng bao gồm hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác cam kết cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; nên để thoả mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi để phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác NHTM Việc NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối hình thức cho vay, bảo lãnh số nghiệp vụ ngân hàng khác gọi tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, khái niệm Tín dụng quy định sau: Tín dụng việc Ngân hàng thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả sau khoảng thời gian định nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH - Bảo lãnh hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn tốn - Cho th tài hoạt động tín dụng thơng qua việc ngân hàng cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, cung cấp tín dụng cho nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng cở bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng … 1.1.2.3 Phân loại tín dụng theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời Theo quy định pháp luật Việt Nam, nợ phân loại theo mức độ rủi ro tăng dần sau: - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nợ cần ý: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nợ nghi ngờ: Là khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: Là khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Credium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác lịng tin Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở có hồn trả gốc lãi Theo Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay trở với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Mặc dù có nhiều quan niệm khác hiểu hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác cam kết cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; phù hợp phải tốn chi phí tìm kiếm; nên để thoả mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi Trên sở vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác NHTM người mơi giới tài thị trường tài Việc NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối hình thức cho vay, bảo lãnhi số nghiệp vụ ngân hàng khác gọi tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, khái niệm Tín dụng quy định sau: Tín dụng việc Ngân hàng thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả sau khoảng thời gian định nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Phân loại tín dụng: Các khoản vay ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín dụng ngân hàng theo hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế, cụ thể sau: 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Một số hình thức cho vay chủ yếu cho vay đầu tư dự án, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay lần, cho vay qua hình thức thấu chi, phát hành thẻ tín dụng v.v… - Bảo lãnh hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận Bảo lãnh ngân hàng thường hình thức sau: Bão lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hồn trả tiền ứng trước, bảo lãnh tốn v.v… - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn tốn - Cho th tài hoạt động tín dụng thơng qua việc ngân hàng cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, cung cấp tín dụng cho nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài hạn cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng cở bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng … 1.1.2.3 Căn theo hình thức bảo đảm Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm uy tín khách hàng (hay tín dụng khơng có TSĐB) tín dụng có bảo đảm chấp, cầm cố tài sản Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH - Tín dụng đảm bảo uy tín khách hàng (khơng có TSĐB): Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, có lịch sử quan hệ tín dụng lành mạnh giá trị vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Ngoài khoản vay theo định Chính phủ thường khơng có TSĐB - Tín dụng có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản, khả trả nợ người thứ ba: Là hình thức ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản để bảo đảm cho khoản tín dụng việc ký hợp đồng bảo đảm Theo đó, ngân hàng thực kiểm tra, đánh giá tình trạng TSĐB (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả bán, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản TSĐB 1.1.2.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời Một số ngân hàng lớn giới chia tới 10 thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Theo quy định pháp luật Việt Nam, nợ phân loại theo mức độ rủi ro tăng dần sau: - Nợ đủ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nợ cần ý: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả thu hồi nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nợ tiêu chuẩn: Là khoản nợ ngân hàng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ ngân hàng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi - Nợ nghi ngờ: Là khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao - Nợ có khả vốn: Là khoản nợ đánh giá khơng có khả thu hồi, vốn 1.212 RỦI RO TÍN DỤNGG: 1.212.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH Rủi ro tín dụng (RRTD) gắn liền với hoạt động tín dụng, RRTD khách quan, khơng thể tránh khỏi mà phịng ngừa, hạn chế khắc phục hậu RRTD Trong tài liệu “Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển”, RRTD định nghĩa thiệt hại kinh tế ngân hàng một nhóm khách hàng khơng hoàn trả nợ ngân hàng Trong tài liệu “Financial institutions management-A mordern Perspective”, Anthony Saunders định nghĩa: RRTD khoản lỗ tiềm ẩn ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn RRTD khái quát xuất biến cố khơng bình thường quan hệ tín dụng, gây hậu xấu đến hoạt động ngân hàng thiệt hại tài sản, thu nhập hay mát vốn ngân hàng Như góc nhìn, qua cách tiếp cận khác với nghiệp vụ tín dụng, có nhiều khái niệm nói RRTD, chất, RRTD khả xảy tổn thất dự kiến mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay không trả nợ, không trả nợ đủ hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng với lý Ngày nay, dù có nhiều hình thức kinh doanh hoạt động ngân hàng nhiều lĩnh vực khác nhau, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Vì thế, RRTD vấn đề đặc biệt quan tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng hướng tới việc tối đa hóa lợi nhuận thơng qua việc tìm kiếm lợi tức cao từ khoản tín dụng đầu tư khá, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, TSĐB hạn chế tín dụng 1.21.2 Đặc trưng rủi ro tín dụng: 1.12.2.1 Rủi ro tín dụng tất yếu, khách quan Trước cấp tín dụng, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao Nhìn chung ngân hàng định cấp tín dụng thấy RRTD không xảy Tuy nhiên khơng phải ngân hàng dự tính xác vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 10 bị thay đổi nhiều nguyên nhân Một số trường hợp cán tín dụng ngân hàng khơng có khả thực phân tích tín dụng thích đáng Mặt khác khơng thể có thơng tin cân xứng việc sử dụng vốn vay cho hoạt động kinh doanh khách hàng vay (người trực tiếp sử dụng tiền vay khoảng thời gian dài), khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro ngân hàng (không thu hồi vốn, thu hồi không hạn, không đầy đủ…) Do nói RRTD khơng thể tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí rằng, RRTD bạn đường kinh doanh, đề phịng, hạn chế, loại trừ 1.12.2.2 Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp Trên thực tế, có nhiều nguyên nhân khách quan (thiên tai, bão lũ, sách, mơi trường kinh doanh) chủ quan (do khâu hoạch định sách, thẩm định, quản lý, giám sát ngân hàng; khách hàng thiếu kinh nghiệm quản lý, phương án sản xuất kinh doanh vượt khả năng…) gây nên nhiều thiệt hại, thất thoát vốn từ trình sử dụng vốn khách hàng RRTD hình thành đồng vốn tay khách hàng không thực sinh lời mà ngày hao hụt đi, ngân hàng thường người biết sau, biết khơng đầy đủ thiếu xác thiệt hại đó, nguy rủi ro Như rủi ro khách hàng, sau gián tiếp trở thành rủi roRRTD ngân hàng khách hàng khơng cịn khả hồn trả đầy đủ, hạn cam kết tín dụng Bởi tính chất gián tiếp nên để quản trị rủi ro, ngân hàng cần tập trung nghiên cứu thông tin khách hàng, thiết lập hệ thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng đảm bảo mối quan hệ minh bạch cán tín dụng khách hàng Trên sở đó, ngân hàng trực tiếp tiếp cận rủi ro, sớm nhận biết nguy rủi ro, có biện pháp xử lý kịp thời, giảm thiểu hậu xấu rủi ro tạo 1.12.2.3 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Tính chất đa dạng, phức tạp RRTD biểu rõ hình thức RRTD RRTD bao gồm rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch rủi ro phát sinh trình ngân hàng xét duyệt cho vay, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến hoạt động thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm rủi ro xuất phát từ tiêu chuẩn bảo đảm khoản tín dụng điều khoản hợp đồng tín dụng, loại TSĐB mức độ an toàn TSĐB Rủi ro nghiệp vụ Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 10 147 3.3.3.2a/ Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vây, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, đề nghị NHNN xem xét thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin Bộ, Ngành, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro NH Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 147 148 - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại RRTD doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế RRTD Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh NHNN để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.3.3 Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an tồn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp: - NHNN phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm tốn nội tổ chức tín dụng - Về nội dung hoạt động: Chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động: Vẫn bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa - Về nhân tra: Nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 148 149 - Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.3.4b/ Hỗ trợ ngân hàng thương mạiNHTM việc xử lý nợ Ngoài việc đạo thi hành quy chế, thể lệ NHTM, NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ Hiện nay, NHTM Việt Nam đứng trước khó khăn lớn việc xử lý tài sản chấp, cầm cố, khoản nợ khó địi Số vốn bị mắc kẹt khoản nợ chiếm tỷ lệ lớn tổng số vốn cho vay gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Để giải vấn đề này, đề nghị NHNN cấp, ngành có liên quan thực số biện pháp sau: - Đề nghị Ủy ban nhân dân sở, ban, ngành tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hoá tài sản chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ kê biên đấu giá tài sản qua trung tâm đấu giá - Các quan Cơng an, Tồ án, Viện kiểm sát tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án để thu hồi vốn cho ngân hàng - NHNN cần sớm ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng - NHNN xúc tiến thành lập Công ty mua bán nợ nhiều hình thức Nhà nước, cổ phần liên doanh Hoạt động Công ty mua bán nợ mở rộng, phát triển giải toả bớt nợ hạn, nợ đọng từ tài sản chấp giúp cho ngân hàng vượt qua khó khăn, có khoản để đầu tư cho kinh tế, có vốn để quay vịng khơng để tình trạng đóng băng vốn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 149 150 - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng - Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ Kết luận chương III Với mục tiêu định hướng VRB phấn đấu năm 2011 tiếp tục tăng trưởng tín dụng theo hướng an tồn, bền vững, hiệu nhu cầu kiện tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống địi hỏi khách quan cấp thiết Các nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phịng tổn thất cơng đoạn q trình cấp tín dụng Trong bao gồm: Mơi trường quản trị rủi ro tín dụng; qui trình cấp tín dụng; qui trình đo lường giám sát tín dụng; cơng tác kiểm sốt rủi ro vai trò quan hay phận giám sát Bên cạnh kiến nghị Cơ quan quản lý nhà nước, ngành với NHNN nhằm minh bạch hóa hệ thống thơng tin, xây dựng tiêu tài trung bình ngành, nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hồn thiện mơi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định, phát tiền vay thiết lập hệ thống thơng tin quốc gia, lành mạnh hố hệ thống thơng tin tài chính, nâng cao vai trị cơng ty nhằm nâng cao vai trị hiệu tra ngân hàng, hồn hồn thiện mơi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định phát vay Sự vận dụng mơ hình quản trị RRTD đúc kết giới, kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn VRB kết hợp với ý kiến đóng góp qua q trình trao đổi với đồng nghiệp Phòng, Ban khác VRB Tác giả tin giải pháp đề chương IIIba đóng góp thiết thực cho việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD giai đoạn thời gian tới VRB Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 150 151 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng khơng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Việt Nam mà tất ngân hàng khu vực giới Các NHTM Việt Nam đối mặt với nguy rủi ro tín dụng tương đối cao, có xu hướng gia tăng năm tới Mặc dù NHTM áp dụng biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng nhiên, kết đạt khiêm tốn Mặt khác, trước thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, với mục tiêu tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng, lành mạnh hố lực tài mà VRB đặt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực cần thiết ln lãnh đạo Ngân hàng quan tâm Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHTM Đưa số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng số Ngân hàng giới kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động VRB, sâu phân tích thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB giai đoạn 2008 – 2010, qua kết đạt hạn chế đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng VRB - Trên sở đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng VRB, luận văn đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng VRB thời gian tới Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 151 152 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 152 153 NHTM Ngân hàng thương mại VRB Ngân hàng Liên doanh Việt Nga TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo DPRR Dự phòng rủi ro TNHH Trách nhiệm hữu hạn NHNN NHNN Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 153 154 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chủ tịch Quốc Hội, Luật Tổ chức tín dụng 2010 (Luật số 47/2010/QH12) ngày 17/06/2010 Nguyễn Văn Dũng (tháng 08/2009), Quản trị rủi ro - Vấn đề đặt ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ hậu WTO tác động khủng hoảng tài chính, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 226 Trần Huy Hoàng & Nguyễn Thị Phương Huyền (tháng 04/2009), Phân loại nợ & trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát triển Kinh tế Số 222 Trần Thị Xuân Hương (tháng 04/2009) , Ứng dụng xếp hạng tín nhiệm nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 222 NHLD Việt Nga- Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 NHNN Việt Nam Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA )- Tài liệu hội thảo”Tổng quan Hiệp ước vốn Basel I II” ngày 23/06/2010 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Hồng Phúc (2009), Quản trị rủi ro đừng theo mốt , Thời báo Kinh tế Sài Gòn (http://www.thesaigontimes.vn/Home/doanhnghiep/quantri/20903/) Phạm Hữu Hồng Thái (tháng 6/2006), Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ,Tạp Chí Phát triển Kinh tế số 189 10 11 Thủ tướng phủ - Nghị định số 16/2001/NĐ-CP Chính phủ vngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài 12 Thống Đốc NHNN Việt Nam- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc NHNN, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 13 Nguyễn Mạnh Tôn, Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển, ngân hàng giới, 1994 Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 154 155 14 Thống đốc NHNN Việt Nam - Anthony Saunders, Financial Institutions Management: A Modern Perspective, , Irwin-McGraw-Hill, 2000 15 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/04/2010 Thống đốc NHNN- , Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 16 Thống đốc NHNN Việt Nam- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng (và định bổ sung) 17 Thủ tướng phủ - Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động Cơng ty cho th tài 18 Nguyễn Mạnh Tôn (1994), Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển, ngân hàng giới 19 NHNN Việt Nam Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA )- Tài liệu hội thảo”Tổng quan Hiệp ước vốn Basel I II” ngày 23/06/2010.http://luattaichinh.wordpress.com/2010/07/08/hi%E1%BB %87p-%C6%B0%E1%BB%9Bc-basel-i-v-basel-ii/ 20 NHLD Việt Nga- Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 Peter Rose- Quản trị NHTM 21 22 Nguyễn Mạnh Tôn (1994), Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển, Ngân hàng giới.Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 23 Tín dụng Ngân hàng – Tác giả… 24 Nguyễn Thị Thanh Huyền (2007), Khu vực ngân hàng sau gia nhập WTO : Kinh nghiệm Trung Quốc Thực tiễn Việt Nam, Phòng CCTT-Vụ CSTT, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi, NHNN 25 Vấn đề áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - ngày 01/03/2007 26 Định hướng phát triển ngân hàng thời gian tới, Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 22/06/2006 Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 155 156 27 Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài -ngân hàng hữu hiệu Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - 07/06/2006 28 Giám sát ngân hàng : kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý Việt Nam , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN - năm 2006 29 S.Nguyễn Đại Lai (2005), Những nội dung rút từ viết 30 kỷ yếu hội thảo: “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN 31 ạc Sỹ tháng 6/ số 189.PGS TS Trần Huy Hoàng & Nguyễn Thị Phương Huyền (tháng 04/2009), Phân loại nợ & trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát triển Kinh tế Số 222 32 TS Trầm Thị Xuân Hương (tháng 04/2009), Ứng dụng xếp hạng tín nhiệm nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 222 33 ThS Nguyễn Văn Dũng (tháng 08/2009), Quản trị rủi ro - Vấn đề đặt ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ hậu WTO tác động khủng hoảng tài chính, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 226 34 Hồng Phúc (2009), Quản trị rủi ro đừng theo mốt , Thời báo Kinh tế Sài Gòn (http://www.thesaigontimes.vn/Home/doanhnghiep/quantri/20903/) 35 Bùi Kim Ngân (2006), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí NHNN Quản lý Giảm thiểu Rủi ro hoạt động tài ngân hàng dựa tảng cơng nghệ , Tạp chí NHNNTiếng Anh Anthony Saunders (2000), Financial Institutions Management: A Modern Perspective, Irwin-McGraw-Hill Peter Rose (2001), Commercial Bank Management -5th edition, McGraw-HillIrwin Basel Committee on Banking Supervision (November 2005), Studies on Credit Risk Concentration Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 156 157 Basel Committee on Banking Supervision (September 2000), Principles for the Management of Credit Risk Basel Committee on Banking Supervision (November 2005), Studies on Credit Risk Concentration Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 157 158 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .3 1.21.2 Đặc trưng rủi ro tín dụng: .9 1.12.2.2 Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp 10 1.12.2.3 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp 10 1.12.2.4 Rủi ro tín dụng có khả tạo phản ứng dây chuyền 11 1.212.233 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.12.344 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: 14 1.12.455 Hậu rủi ro tín dụng 17 1.323 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠIQuản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại: 20 1.32.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 20 1.32.2 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.3.1 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại: 26 - Xây dựng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 26 - Tổ chức máy, xây dựng quy trình, quy định để triển khai thực sách quản trị rủi ro tín dụng .26 - Giám sát, kiểm tra việc thực tuân thủ quy trình, sách quản trị rủi ro tín dụng 26 - Đánh giá hiệu quả, tác động sách biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 26 1.323.32 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 26 - Biện pháp phịng ngửa rủi ro tín dụng: 37 + Xây dựng sách tín dụng hợp lý, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế .37 + Xây dựng Giới hạn cấp tín dụng .37 + Thực đa dạng hoá danh mục đầu tư, phân tán rủi ro hoạt động cấp tín dụng 37 + Xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng 37 Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 158 159 + Thực tốt công tác kiểm sốt, giám sát quy trình cho vay 37 + Thực phân loại nợ để kiểm soát khoản nợ xấu 37 - Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng: 37 + Cơ cấu lại khoản nợ 37 + Yêu cầu trả nợ hay biện pháp thu nợ .37 + Phát mại TSĐB tiến hành thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản khác 37 + Chuyển đổi khoản nợ khách hàng thành vốn cổ phần khách hàng doanh nghiệp .37 + Biện pháp bán nợ cho công ty mua bán nợ 37 + Biện pháp xử lý quỹ dự phòng rủi ro 37 Kết luận chương 37 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 40 1.4.1 KINH NGHIỆM CỦA TRUNG QUỐC 40 1.4.2 KINH NGHIỆM CỦA NHẬT BẢN 40 1.4.3 KINH NGHIỆM CỦA MỸ .40 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 40 CHƯƠNG II: .41 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ 41 RỦI RO TÍN DỤNG ỦI RO TÍN DỤNG 41 TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .41 (VRB) 41 41 41 GIAI ĐOẠN 2008-2010 41 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGAổng quan Ngân hàng Liên doanh Việt Nga .41 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng Liên doanh Việt NgaNgân hàng Liên doanh Việt Nga 41 2.1.2 Mơ hình hoạt động cấu tổ chức VRB 42 43 2.1.2 Mơ hình hoạt động cấu tổ chức Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 43 Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 159 160 2.1.32 Tình hình hoạt động Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 - 2010 43 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA GIAI ĐOẠN 2008-2010 .51 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụngRRTDrủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga .51 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 – 2010 .53 Chỉ tiêu 53 Năm 2008 53 Năm 2008 53 Năm 2010 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 a/ Cơ cấu tín dụng theo loại tiền: 53 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền giai đoạn 2008-2010 53 Đơn vị: Tỷ đồng 53 Chỉ tiêu 53 Năm 2008 53 Năm 2009 53 Năm 2010 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 Dư nợ 53 Tỷ lệ 53 Cho vay theo loại tiền 53 2,583 .53 100% .53 4,674 .53 0% 53 6,285 .53 0% 53 - Cho vay nội tệ .53 1,710 53 Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 160 161 66.2% 53 4,190 .53 89.6% 53 4,414 .53 70.2% 53 - Cho vay ngoại tệ 53 873 53 33.8% 53 484 53 10.4% 53 1,871 .53 29.8% 53 Nguồn: Báo cáo phân loại nợ theo mẫu A011 năm 2008-2010 54 Cũng phần lớn ngân hàng nước khác, cấu tín dụng theo loại tiền VRB tập trung chủ yếu nội tệ Tính đến hết năm 2010, dư nợ ngoại tệ VRB đạt 4.414 tỷ đồng, chiếm 70,2% tổng dư nợ, cho vay ngoại tệ chiếm 29,8% Sự chênh lệch dư nợ cho vay theo loại tiền số nguyên nhân sau : 54 - Trong năm 2008, 2009 nhà nước thực sách hỗ trợ lãi suất để giúp doanh nghiệp vượt qua khủng hoảng Do doanh nghiệp có xu hướng tập trung vay nội tệ để hưởng lãi suất thấp 54 - Giai đoạn cuối năm 2010, tỷ giá có biến động mạnh, thị trường rơi vào tình trạng khan ngoại tệ Do việc cho vay ngoại tệ gặp nhiều khó khăn 54 Tuy nhiên với ưu nguồn vốn USD, VRB có tăng trưởng dư nợ ngoại tệ Năm 2010, dư nợ ngoại tệ VRB đạt 1.817 tỷ đồng, tăng gần lần so với năm 2009 Hiện VRB đóng vai trị cầu nối thương mại Việt Nam Liên Bang Nga nhiều lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu, đầu tư xây dựng, sản xuất đặc biệt phối hợp với ngành nước đẩy mạnh xuất cá Tra, cá Basa sang thị trường Nga; Bên cạnh VRB cịn thực cho vay nhập máy móc thiết bị để sản xuất hàng xuất v.v 54 b Cơ cấu dư nợ theo thời gian: 54 Cùng với tăng trưởng dư nợ tín dụng, cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn VRB thay đổi theo hướng tăng dần tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm dần tỷ trọng cho vay trung, dài hạn Sự thay đổi phù hợp với định hướng theo Chính sách tín dụng Hội đồng Quản trị, cấu nguồn vốn huy động VRB 03 năm gần 54 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn từ năm 2008-2010 54 55 Theo biểu đồ trên, ta thấy tốc độ tăng dư nợ ngắn hạn nhanh tốc độ tăng dư nợ trung, dài hạn Đồng thời dư nợ trung, dài hạn tăng số tuyệt đối tỷ trọng dư nợ giảm dần Nếu năm 2009, dư nợ trung, dài hạn VRB đạt 2.345 tỷ đồng, chiếm 50,2% tổng dư nợ, vừa chạm giới hạn Trần Kiên- Lớp CH10A-Khoa Sau ĐH- HVNH 161 ... RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA (VRB) GIAI ĐOẠN 2008-2010 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA? ??ng quan Ngân. .. dụng Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 – 2010 - Chương 3: Giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân. .. 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụngRRTDrủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Mơ hình quản trị RRTD VRB thực sau: Sơ đồ 2.2: Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng VRB HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG