PHẦN MỞ ĐẦU  -1 Sự cần thiết đề tài Ngân hàng (NH) ngành kinh doanh đặc biệt nguyên liệu lẫn sản phẩm kinh doanh tiền tệ Có đối tượng phục vụ đa dạng, nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực kinh tế hoạt động NH lại dựa yếu tố tâm lý nhạy cảm niềm tin Nên giai đoạn này, mà kinh doanh NH trở nên sôi động với lợi nhuận khổng lồ, song hành rủi ro khơng thể dự đốn, việc nhà quản trị có chiến lược phù hợp nhằm tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động NH Trong kinh tế, hệ thống NH đóng vai trị quan trọng cầu nối nơi thừa thiếu vốn Hệ thống NH có đủ “sức khỏe” kinh tế vững mạnh Đất nước ta có chuyển với bước hướng, thành tựu lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, với việc Việt Nam (VN) trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới (WTO), mở nhiều hội cho doanh nghiệp, lĩnh vực Trong đó, khơng thể khơng nói tới lĩnh vực nhạy cảm NH Chúng ta bắt đầu thực cam kết mở cửa, khiến cho doanh nghiệp đứng trước cạnh tranh ngày khốc liệt, hội mở nhiều thách thức khơng nhỏ Vì vậy, thời kỳ hội nhập vậy, hoạt động NH phải phát triển để đảm bảo nhu cầu vốn nước, tăng khả cạnh tranh với NH nước thành lập VN Trong kinh doanh NH hoạt động tín dụng (TD) hoạt động tạo giá trị nhiều nhất, mang lại lợi nhuận cao cho NH Hoạt động TD nghiệp vụ chủ yếu, chiếm từ 80 – 90% thu nhập NH, rủi ro mang lại lớn Chính vậy, để tăng hiệu hoạt động kinh doanh việc đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng NHTM nói chung ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) nói riêng cần quản trị cách tốt nhất, để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, tránh nguy đổ vỡ, phá sản cho ngân hàng Đó vấn đề thiết thực mà ngân hàng quan tâm Nắm yêu cầu cấp thiết nên em chọn đề tài: “Rủi ro tín dụng số giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Đầm Dơi” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp với kỳ vọng góp thêm giải pháp để ngày nâng cao hiệu hoạt động tín dụng giảm thiểu thấp rủi ro tín dụng cho ngân hàng thời gian tới, phù hợp với phương châm tín dụng phải “chất lượng, an toàn, hiệu quả” Trang Mục tiêu nghiên cứu * Mục tiêu chung Mục tiêu chung đề tài vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi, sở tìm ngun nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Từ đó, đưa biện pháp khắc phục rủi ro tín dụng, tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng ngày phát triển hiệu an toàn * Mục tiêu cụ thể – Đưa lý luận rủi ro tín dụng làm sở cho việc nghiên cứu – Phân tích, xem xét, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi – Đề xuất số giải pháp để phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi Phương pháp nghiên cứu * Phương pháp thu thập thông tin – Thu thập số liệu năm (2009-2011) từ phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi – Tham khảo tài liệu, sách báo, tạp chí, văn bản, định, sổ tay tín dụng, internet,…kết hợp với kiến thức học trường giúp đỡ cán tín dụng (CBTD) NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi * Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Trong đề tài sử dụng phương pháp phân tích sau đây: – Phương pháp so sánh theo chiều dọc: Là phương pháp phân tích tiêu theo thời gian (3 năm) nhằm thấy biến động tăng giảm năm năm Từ tìm ngun nhân – Phương pháp so sánh phương pháp sử dụng phổ biến nhằm so sánh đối chiếu tiêu, kết Gồm có so sánh tuyệt đối so sánh tương đối * Phương pháp so sánh số tuyệt đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích với kỳ gốc tiêu kinh tế ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : Chỉ tiêu năm trước y1 : Chỉ tiêu năm sau ∆y : Là phần chệnh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế Trang Phương pháp sử dụng để so sánh số liệu năm sau với số liệu năm trước tiêu xem có biến động khơng tìm ngun nhân biến động tiêu kinh tế, từ đề biện pháp khắc phục * Phương pháp so sánh số tương đối: kết phép chia trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc tiêu kinh tế ∆y y1 - yo = Trong đó: yo * 100 yo : Chỉ tiêu năm trước y1 : Chỉ tiêu năm sau ∆y : Biểu tốc độ tăng trưởng tiêu kinh tế Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động mức độ tiêu kinh tế thời gian So sánh tốc độ tăng trưởng tiêu năm so sánh tốc độ tăng trưởng tiêu Từ tìm ngun nhân biện pháp khắc phục Phạm vi nghiên cứu * Phạm vi thời gian Thời gian thực đề tài thời gian thực tập ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi, thời gian từ ngày 06/02/2012 đến ngày 28/03/2012 Các thông tin, số liệu sử dụng đề tài số liệu phản ánh trình hoạt động ngân hàng qua năm (2009-2011) * Phạm vi không gian Đề tài nghiên cứu NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi cung cấp số liệu từ phòng kế hoạch kinh doanh ngân hàng * Phạm vi nội dung Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Đầm Dơi, với việc phân tích số liệu từ năm 2009 đến năm 2011 Kết hợp lý thuyết với tình hình thực tế chi nhánh để đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Kết cấu đề tài Chuyên đề kết cấu gồm: • Phần mở đầu • Chương 1: Cơ sở lí luận chung • Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Đầm Dơi Trang • Chương 3: Một số giải pháp nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Đầm Dơi • Kết luận kiến nghị Trang PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG - 1.1 Tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh Credo (có nghĩa tin tưởng – tín nhiệm) Sự tín nhiệm xuất phát từ hai phía người vay người cho vay Để có quan hệ tín dụng tồn tại, đòi hỏi phải tạo lập niềm tin sở quan trọng cho quan hệ tín dụng hình thành Chúng ta đưa khái niệm tổng quát tín dụng sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hay hàng hóa) hai chủ thể (bên cho vay bên vay) Trong đó, bên giao tiền hay hàng hóa cho bên sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, đồng thời bên nhận tiền hay hàng hóa cam kết hồn trả gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn ghi thỏa thuận Quan hệ tín dụng mô tả theo sơ đồ 1.1: Sơ đồ 1.1: Quan hệ tín dụng Giá trị vốn Người cho vay Người vay Giá trị vốn + lãi 1.1.2 Nguyên tắc tín dụng – Vốn vay phải sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Tín dụng mục đích khơng ngun tắc mà cịn phương châm hoạt động tín dụng Để thực nguyên tắc này, lần vay khách hàng phải làm đơn xin vay phải thể rõ mục đích xin vay hiệu phương án Bên vay có trách nhiệm sử dụng vốn mục đích cam kết, ngân hàng phát bên vay sử dụng sai mục đích thu hồi nợ trước hạn – Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi vay hạn cam kết hợp đồng tín dụng Trang Nguyên tắc nhằm đảm bảo cho ngân hàng hoạt động cách bình thường, nguồn cho vay ngân hàng chủ yếu vốn huy động Đó phần tài sản chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng, ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng họ u cầu Nếu khoản tín dụng khơng hồn trả hạn định ảnh hưởng đến khả hoàn trả ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng cho nhiều loại đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để tránh nhầm lẫn có cách nhìn tổng qt loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau:  Dựa vào mục đích tín dụng - theo tiêu thức phân chia thành loại sau: – Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp – Cho vay tiêu dùng cá nhân – Cho vay kinh doanh bất động sản – Cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp – Cho vay kinh doanh xuất nhập  Dựa vào thời hạn tín dụng chia thành loại: – Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm (