MỞ ĐẦU  Sự cần thiết của đề tài Nền kinh tế thị trường có xu hướng tự do hóa và quốc tế hóa các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên, cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính tín dụng trên phạm vi toàn cầu cũng tạo ra một thị trường tài chính rủi ro hơn, hoạt động kinh doanh ngân hàng càng trở nên phức tạp cho nên việc nâng cao quản trị rủi ro là rất cần thiết. Trong quá khứ đã có những ngân hàng, tổ chức tín dụng Việt Nam do không quản trị được rủi ro nên dẫn đến đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng, NHTMCP của những năm 1989-1990 làm cho một số ngân hàng TMCP vào tình trạng giám sát đặc biệt năm 1999- 2000. Phần lớn kết cấu tài sản của các NHTM Việt Nam cho thấy tài sản sinh lời là các khoản cấp tín dụng luôn chiếm tỷ trọng khá lớn 60% đến 70% tài sản có. Trong bối cảnh đó, không một ngân hàng hay tổ chức tài chính nào có thể tồn tại lâu dài mà không có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu. Việc xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn đối với hoạt động của tổ chức. Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng và cả hệ thống tài chính. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng. Nhận thấy vấn đề quản trị rủi ro trong ngân hàng lả một vấn đề luôn luôn cần thiết trong lĩnh vực ngân hàng, giúp cho ngân hàng phát triển vững mạnh, nền kinh tế đất nước ổn định, đi lên cho nên em viết đề tài “Nâng cao việc quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng TMCP công thương – Vietinbank chi nhánh 4” với mong muốn phản ánh thực tế tình hình quản trị rủi ro tại chi nhánh của ngân hàng mà em có cơ hội thực tập cũng như học hỏi được những giải pháp hay trong việc quản trị rủi ro, từ đó có cái nhìn đúng đắn về tầm quan trọng của việc quản trị này, giúp cho bản thân đưa ra một số kiến nghị nhằm quàn trị rủi ro tín dụng, giảm thiểu rùi ro.  Mục tiêu của đề tài - Làm rõ các lý luận về rủi ro trong hoạt động tín dụng 1 - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP công thương – Vietinbank chi nhánh 4 từ đó nhận thấy những rủi ro tín dụng gặp phải trong hoạt động này - Đưa ra một số kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng, giúp hoạt động tín dụng giảm thiểu rủi ro tại chi nhánh 4 – Ngân hàng TMCP Vietinbank  Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tìm hiểu các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và giải pháp nâng cao chất lượng việc quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương – Vietinbank chi nhánh 4 TP. HCM - Phạm vi nghiên cứu đề tài: Đề tài được nghiên cứu trong khoảng thời gian tháng 2, 3 năm 2012.  Phương pháp nghiên cứu của đề tài: - Thu thập tổng hợp số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP công thương – Vietinbank chi nhánh 4 TP. HCM - Thu thập thông tin từ các tạp chí chuyên ngành, các trang Web chuyên ngành tài chính – tín dụng, các đề tài có liên quan đã được nghiên cứu trước đó, tham khảo ý kiến của các chuyên viên tín dụng đang hoạt động trong ngân hàng. 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm:  Rủi ro: theo trường phái truyền thống thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người. Theo trường phái hiện đại, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai. Có thể phân biệt Rủi ro theo các tiêu thức sau: - Rủi ro tĩnh và rủi ro động. - Rủi ro cơ bản và rủi ro riêng biệt - Rủi ro thuần túy và rủi ro đầu cơ 2  Rủi ro trong hoạt động ngân hàng: rủi ro ngân hảng là những biến cố không mong đợi xảy ra, gây mất mát, thiệt hại tài sản, thu nhập của ngân hàng trong quá trình hoạt động. 1.1.2. Đặc điểm:  Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác nhau. Do đó, hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro, bởi lẽ nó tổng hợp tất cả các rủi ro của khách hàng, đồng thời rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền kinh tế hơn bất kỳ rủi ro của loại hình doanh nghiệp nào vì tính chất lây lan có thể làm rung chuyển toàn bộ hệ thống kinh tế. Hoạt động kinh doanh của NHTM có những đặc thù riêng mả các doanh nghiệp trong các ngành khác không có. Đồng thời, hoạt động kinh doanh của NHTM diễn biến liên tục trong mỗi loại hình nghiệp vụ và các sản phẩm của NHTM có mối liên hệ với nhau rất chặt chẽ. Cho nên rủi ro trong hoạt động ngân hàng mang tính chất đa dạng và phức tạp.  Rủi ro có tính tất yếu: Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh đặc biệt, và những rủi ro đối với hoạt động ngân hàng cũng vì thế mà mang tính đặc thù. Bản chất của hoạt động kinh doanh luôn mang tính mạo hiểm cho nên rủi ro trong haot động ngân hàng luôn mang tính tất yếu. 1.1.3. Phân loại: - Căn cứ vào hậu quả rủi ro • Rủi ro thuần túy • Rủi ro kinh doanh - Căn cứ vào tính chất của rủi ro • Rủi ro tài chính • Rủi ro phi tài chính - Căn cứ vào cách phân loại của ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ( Basel Committee on banking Suppervision – BSBS) • Rủi ro tín dụng • Rủi ro thị trường • Rủi ro hoạt động - Phân chia rủi ro theo các loại tài sản có • Rủi ro trong quản lý và kinh doanh ngân quỹ 3 • Rủi ro tín dụng • Rủi ro trong kinh doanh chứng khoán • Rủi ro trong cho thuê • Rủi ro đối với các tài sản của ngân hàng - Phân chia rủi ro theo nguyên nhân và các yếu tố tác động • Rủi ro tín dụng • Rủi ro lãi suất • Rủi ro hối đoái • Rủi ro do thanh khoản • Rủi ro tồn đọng vốn • Các loại rủi ro khác 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1.2.1. Khái niệm Nhìn chung rủi ro tín dụng là ngôn từ thường được sử dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng hoặc trên thị trường tài chính. Đó là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán. Luôn là người cho vay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng. Bất kỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng được khái niệm cụ thể như sau: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng cảu tổ chức tín dụng, theo qui định tại điều 2 qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNH ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN “ rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 1.2.2. Đặc điểm và phân loại:  Đặc điểm: • Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng. Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động ngân hàng. Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro-lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là 4 hợp lý, kiểm soát được, nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng. • Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khó khăn thất bại của khách hàng và do đó thường có những ứng phó chậm trễ. • Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp Đặc điểm này thể hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân gây ra rủi ro ro tín dụng cũng như diễn biến sự việc, hậu quả khi rủi ro xảy ra  Phân loại 5 6 Hình 1. Cấu trúc rủi ro tín dụng Căn cứ vào cấu trúc thành phần, có thể phân biệt rủi ro tín dụng thành hai loại rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục  Rủi ro giao dịch: là rủi ro có tính kỹ thuật, nó bao hàm ba loại rủi ro cụ thể là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro giao dịch có thể biểu hiện ở hai mức độ dẫn đến các hậu quả xấu về mặt tài chính cho ngân hàng: ngân hàng có thể bị gia tăng chi phí, giảm sút nguồn thanh khoản dự kiến nếu rủi ro ở mức chậm trả và có thể dẫn đến thua lỗ, phá sản nếu rủi ro ở mức độ vỡ nợ, không trả được. Xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng là sự tín nhiệm – một yếu tố vô hình nên rủi ro tín dụng có tính tất yếu, không triệt tiêu hoàn toàn, vì vây ngân hàng cần áp dụng nhiều biện pháp nhằm định lượng, kiểm soát đi đến giảm thiểu rủi ro tín dụng Hạn chế rủi ro giao dịch là công việc bắt buộc của tất cả các ngân hàng trong quá trình cấp tín dụng. Tuy nhiên rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra nếu từng giao dịch được kiểm soát chặt chẽ nhưng tổng thể danh mục cho vay của ngân hàng bị thả nổi, dẫn đến cơ cấu danh mục bất hợp lý.  Rủi ro danh mục: là rủi ro gắn liền với một danh mục cho vay thiếu hiệu quả của NHTM. Hậu quả của nó có thể làm cho hoạt động cho vay của NHTM thiếu an toàn, giảm sút lợi nhuận, tổn thất cho vay vượt qua giới hạn chịu đựng của ngân hàng. Rùi ro danh mục bao gồm hai thành phần là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro danh mục có quan hệ chặt chẽ với rủi ro giao dịch, nó có thể là hậu quả phát sinh trực tiếp bởi rủi ro giao dịch. Nếu rủi ro giao dịch lớn sẽ đẫn đến rủi ro danh mục gia tăng bởi vì sự an toàn của cả danh mục cho vay bị chi phối bởi sự an toàn của từng thành phần trong danh mục. Tuy nhiên đôi khi rủi ro giao dịch nhỏ nhưng rủi ro danh mục vẫn lớn. 1.2.3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng của NHTM như: - Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 7 - Tỷ lệ nợ xấu trên tổng vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) – có khả năng chuyển thành nợ xấu cao - Nợ không có tài sản đảm bảo Vì rủi ro tín dụng là khả năng vỡ nợ của khách hàng nên các ngân hàng cố gắng để nhận biết được càng rõ, càng kỹ, càng tốt. Khách hàng phá sản, lừa đảo, không chịu trả nợ là biểu hiện rõ nhất. Bên cạnh đó các khoản nợ không trả được khi đến hạn ở các cấp độ khác nhau cũng thể hiện cá c khả năng vỡ nợ khác nhau.Nhiều ngân hàng ch o rằng nếu một khoản nợ đến hạn không trả được, thì các khoản nợ khác chưa đến hạn cũng được coi là có rủi ro. Thậm chí, dù nợ chưa đến hạn, hoặc đến hạn vẫn trả được, song tình hình tài chính yếu kém, môi trường kinh doanh có biến động không thuận lợi cho khách hàng, thì khoản nợ đó cũng được coi là có rủi ro. Những thước đo rủi ro tín dụng này cho thấy rủi ro ở độ rộng với những tầng nấc khác nhau. Một số đặc điểm chung cho hầu hết các khoản tín dụng có vấn đề như sau: - Sự chậm chễ bất thường và không có lý do trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và trả nợ theo lịch đã thoả thuận, không cung cấp được những thông tin mà ngân hàng yêu cầu hoặc chậm chễ trong việc liên lạc với nhân viên tín dụng. - Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu - Số tiền gửi giảm sút - Lưỡng lự chậm chễ khi dàn xếp những cuộc viếng thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của nhân viên ngân hàng, có sự suy giảm trong bầu không khí tin cậy và hợp tác, có sự im lặng với ngân hàng ngay sau khi nhận được vốn vay. - Khách hàng có ý xin hoãn nợ hoặc khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ trong việc thanh toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn, không được trả như cam kết. - Đối với tín dụng doanh nghiệp, là bất cứ sự thay đổi bất thường nào trong phương thức hạch toán kế toán, kế hoạch trả lương và phụ cấp, giá trị hành tồn kho, tài khoản thuế và thu nhập. - Việc cơ cấu lại nợ hay hạn chế thanh toán cổ tức, hoặc có sự thay đổi vị trí xếp hạng tín nhiệm. - Giá cổ phiếu của doanh nghiệp thay đổi bất lợi. - Thu nhập ròng giảm trong 1 hoặc nhiều năm, đặc biệt là các chỉ tiêu như: ROA, ROE, EBIT. 8 - Những thay đổi bất l ợi tron g cơ cấu n guồn vốn ( chỉ tiêu vốn cổ phần/ nợ vay), thanh khoản ( chỉ tiêu thanh khoản hiện hành) hay mức độ hoạt động ( chỉ tiêu doanh thu/hàng tồn kho). - Độ chênh lệch của doanh thu hay lưu chuyển tiền tệ so với kế hoạch khi mà tín dụng đã được cấp. - Thay đổi bất ngờ, không dự kiến và không lý do đối với số dư tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng. Tuy nhiên, vấn đề không phải là ở con số nợ xấu chiếm bao nhiêu trên tổng dư nợ, mà nợ xấu được định lượng ở độ rộng hay hẹp. Các dấu hiệu trên đây là biểu hiện của những khó khăn về mặt tài chính từ phía người đi này, các dấu hiệu này xuất hiện là có khả năng khách hàng khó hoàn trả các món vay. Vì vậy, chúng là cơ sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh và ngăn chặn kịp thời, tránh những khoản nợ quá hạn có thể gây rủi ro tín dụng. Dù áp dụng phương pháp nào, tính chính xác của các kết quả phụ thuộc rất nhiều vào việc liệu nhân viên tín dụng ngân hàng, ban quản trị ngân hàng có thực sự nghiêm túc nhìn nhận rủi ro tín dụng hay không và chính sách quản trị rủi ro có thực sự mang lại hiệu quả hay không. Khi tiến hành cấp tín dụng các ngân hàng thương mại đều mong muốn khoản tín dụng được hoàn trả đầy đủ và đúng thời hạn như đã thoả thuận. Chính vì thế, sau khi cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực hiện theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay của họ. Nếu thấy có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích hoặc có sự khác thường có thể dẫn đến việc không hoàn trả được vốn vay của khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời 1.2.4. Nguyên nhân Nguyên nhân gây ra rủi ro trong kinh doanh tín dụng có rất nhiều, rất đa dạng, nhưng nhìn chung chúng được xếp vào các loại chính như sau:  Nguyên nhân chung Rủi ro bất khả kháng. Do sự biến động về kinh tế, do thiên tai bão lụt, chiến tranh 9 Do sự không cân xứng về thông tin, ngân hàng không được cung cấp các thông tin cần thiết về khách hàng dẫn đến: - Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng quyết định cho vay với khách hàng không đủ khả năng trả nợ. - Rủi ro đạo đức. Khách hàng có những hành động vi phạm những thoả thuận với ngân hàng như khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích. - Do sự thay đổi về chính sách của Nhà nước. Các chính sách về ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối. - Do sự thay đổi về chính trị. - Môi trường pháp lý. Không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật còn chưa nghiêm.  Nguyên nhân từ phía khách hàng  Đối với khách hàng là cá nhân Người vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo được khả năng trả nợ. Do những biến cố bất thường trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng như: ốm đau, tai nạn, chết, li dị Do người vay hoạch định ngân quỹ không chính xác  Đối với khách hàng là doanh nghiệp Trong hoạt động của doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ như quan hệ với người cung cấp, với người tiêu thụ, với ngân hàng  Rủi ro do thị trường cung cấp Do thị trường cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu. Thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng về các yêu cầu, phẩm chất, quy cách.  Rủi ro do thị trường tiêu thụ 10 [...]... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG - VIETINBANK CHI NHÁNH 4 TP.HCM 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương – Vietibank chi nhánh 4 TP.HCM 2.1.1 Lịch sử hình thành Tên : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 4 -TP.HCM Giám đốc chi nhánh : Bế Quốc Ái Địa chỉ : 57-59 Bến Vân Đồn, P.12, Q .4, TP.HCM Điện thoại : 08.39 .40 0.263 Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh 4. .. những rủi ro tín dụng hay gặp trong ngân hàng cũng như những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đồng thời đưa ra cách quản trị rủi ro tín dụng được sử dụng trên thế giới Nêu được những thực trạng về tình hình tín dụng và quản trị tín dụng ở chi nhánh 4 từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị rủi ro Em hy vọng bài báo cáo này sẽ góp một phần nhỏ bé vào công cuộc đổi mới trong hoạt động tín dụng. .. động quản trị rủi ro tín dụng ở chi nhánh 4 trong thời gian qua  Ưu điểm - Có chính sách quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng - Tình hình nợ quá hạn trên tổng dư nợ thấp, hạn chế được rủi ro - Nợ nhóm 4, 5 không có tại chi nhánh chứng tỏ hoạt động thẩm định, quản lý và xử lý nợ có hiệu quả - Công cụ đo lường rủi ro tại chi nhánh đạt hiệu quả cao - Qui trình tín dụng chặt chẽ giúp cho việc giảm thiểu rủi ro. .. nhiều tài sản trong một danh mục đầu tư  Quản lý rủi ro tín dụng: sau khi đo lường rủi ro, việc cần thiết mà các NHTM quan tâm đó là quản lý rủi ro • Quản lý rủi ro bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng • Quản lý rủi ro bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay • Quản lý rủi ro tín dụng bằng việc đưa ra định hướng cấp tín dụng và chính sách tín dụng: các chính sách tín dụng phái hợp... cho các NHTM Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Hiện nay, các NHTM trên thế giới đều thực hiện qui trình quản lý rùi ro tín dụng theo các bước: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản lý rủi ro, kiểm soát và xử lý rủi ro Được thể hiện cụ thể như sơ đồ sau Nhận biết rủi ro Kiểm soát và xử lý rủi ro Đo lường rủi ro Quản lý rủi ro Sơ đồ qui trình quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng trên thế giới( nguồn:... mỗi ngân hàng trong tương lai Một ngân hàng quản lý rủi ro tốt nghĩa là ngân hàng đó ít bị ảnh hưởng bởi những tác động không lường trước 3.1 Sử dụng phương pháp ước tính rủi ro IRB - Để nhận dạng rủi ro tín dụng cần: • Lập bảng câu hỏi nghiên cứu • Dựa vào qui trình cho vay 29 • • Đẩy mạnh hoạt động thu thập, phân tích và lưu trữ dữ liệu Đo lường rủi ro tín dụng Phương pháp ước tính rủi ro tín dụng. .. về rủi ro tín dụng ta thấy rằng rủi ro tín dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm các đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự hoàn trả và tính thời hạn, gây nên sự đổ vỡ lòng tin của người cấp tín dụng với người nhận tín dụng Về bản chất, đây là loại rủi ro đa dạng và phức tạp, rất khó quản lý và thường xuyên là nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng của một ngân hàng. .. nhiên việc phân bổ các nguồn lực và đề cao vị trí của các bước, hệ thống NHTM Việt Nam có những nét khác biệt so với thế giới  Nhận biết rủi ro: nhận biết rủi ro là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro của ngân hàng Nhận biết rủi ro sẽ được xét trên hai góc độ: 13 - Về phía ngân hàng: rủi ro tín dụng được thể hiện qua qui mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và dự phòng rủi ro đó,... của khách hàng Cách xác định EAD: tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ Cách xác định LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro trong ngân hàng TMCP Vietinbank – chi nhánh 4: 3.2 Hoàn thiện mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận này cần phải hoạt động độc lập với ban lãnh đạo Vietinbank – chi nhánh 4, đảm bảo tính độc lập, khách quan trong công tác kiểm... cán bộ tín dụng: đây là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng, mỗi nhân viên, cán bộ cần nâng cao tinh thần trách nhiệm để hoạt động tín dụng được hạn chế rủi ro một cách tối đa Kết luận Đề tài nghiên cứu dựa trên thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Vietinbank – chi nhánh 4 Đề tài phân tích thực trạng kết hợp với các nghiên cứu, lý luận về rủi ro tín dụng Bài . tài Nâng cao việc quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng TMCP công thương – Vietinbank chi nhánh 4 với mong muốn phản ánh thực tế tình hình quản trị rủi ro tại chi nhánh của ngân hàng mà. chuyên viên tín dụng đang hoạt động trong ngân hàng. 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1.1.1 cách.  Rủi ro do thị trường tiêu thụ 10 RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO GIAO DỊCH RỦI RO LỰA CHỌN RỦI RO BẢO ĐẢM RỦI RO NGHIỆP VỤ RỦI RO NỘI TẠI RỦI RO TẬP TRUNG RỦI RO DANH MỤC RỦI RO LỰA CHỌN RỦI RO BẢO