Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu PHẦN I: MỞ ĐẦU 1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng là một lĩnh vực kinh doanh đặc biệt, nó là một trung gian tài chính, đi vay để cho vay, góp phần vào quá trình luân chuyển nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu. Chính vì lẽ đó, mà hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tồn tại những rủi ro. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là nguồn sinh lợi chủ yếu, quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và dân cư cũng tăng lên đòi hỏi các ngân hàng trong cả nước nói chung và Tỉnh Bạc Liêu nói riêng cần chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng của mình để có thể đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế đồng thời đem lại hiệu quả cao nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất đối với Ngân hàng vì đây là hoạt động mang lại hơn 80% thu nhập hàng năm. Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và để biết được trong những năm qua hoạt động tín dụng của Ngân hàng đã đạt được những kết quả như thế nào, em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Bạc Liêu” làm nội dung nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp của mình. 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1. Mục tiêu chung GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 1 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình- Bạc Liêu ( ABBANK) qua 3 năm 2009, 2010 và 2011 từ đó đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với ngân hàng. 2.2. Mục tiêu cụ thể - Khái quát tình hình huy động vốn của ABBANK qua 3 năm 2009, 2010 và 2011. - Phân tích hoạt động tín dụng của ABBANK qua 3 năm 2009, 2010 và 2011 thông qua phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn theo thời hạn và theo thành phần kinh tế. - Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ABBANK. - Đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. 3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1. . Phạm vi về không gian Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình- Bạc Liêu (ABBANK CN/PGD Bạc Liêu). 3.2. . Phạm vi về thời gian Số liệu sử dụng để phân tích được thu thập từ hoạt động kinh doanh của ABBANK qua 3 năm 2009, 2010 và 2011. Thời gian thực hiện đề tài từ 06/02/2012 đến 04/04/2012. 3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng của ABBANK thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 2 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu 4.1. Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động của ngân hàng qua 3 năm 2009, 2010 và 2011. - Tham khảo sách báo và các bài viết có liên quan đến đề tài phân tích. - Thu thập số liệu từ phòng tín dụng của Ngân hàng. 4.2. Phương pháp phân tích số liệu - Sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối để thấy được tốc độ tăng (giảm) của các chỉ tiêu nghiên cứu như: tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, - Dùng đồ thị và biểu bảng - Dùng phương pháp tổng hợp, phân tích, đánh giá số liệu. GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 3 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG I: CỞ SỞ LÝ LUẬN 1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 1.1. Khái quát về tín dụng Ngân hàng 1.1.1. Khái niệm Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức cá nhân, được thực hiện dưới hình thức ngân hàng hoạt động vốn bằng tiền và cho vay đối với xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức cá nhân. 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng a) Tín dụng ngắn hạn - Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các ngân hàng thương mại. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. b) Tín dụng trung hạn - Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. c) Tín dụng dài hạn - Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. 1.1.3. Vai trò của tín dụng GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 4 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu  Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, xã hội.  Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất  Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn.  Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp nhà nước.  Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. 1.1.4. Chức năng tín dụng ngân hàng  Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ.  Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội.  Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế. 1.1.5. Các hình thức huy động vốn 1.1.5.1. Các loại tiền gửi - Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng, và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. - Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa Ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng phải chịu hưởng theo lãi suất không kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm: Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một sổ tiết kiệm, sổ này được coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng. GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 5 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Tiền gửi tiết kiệm của dân cư được chia làm hai loại: + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn. + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. 1.1.5.2. Phát hành các chứng từ có giá Gồm Kỳ phiếu ngân hàng và Trái phiếu ngân hàng và lãi suất của hai loại này thường cao hơn các loại tiền gửi khác. - Kỳ phiếu ngân hàng: Là công cụ huy động vốn tiết kiệm vào ngân hàng, do ngân hàng phát hành nhằm vào những mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định. - Trái phiếu ngân hàng: Là công cụ huy động vốn trung và dài hạn vào ngân hàng. Trái phiếu ngân hàng cũng được coi là sản phẩm của thị trường chứng khoán, được giao dịch mua bán trên thị trường chứng khoán. 1.1.5.3. Vốn đi vay - Vay các tổ chức tín dụng khác: Đối với ngân hàng cũng có lúc tập trung huy động được vốn nhưng không cho vay hết , trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi.Tương tự có thời điểm nhu cầu vay vốn lớn, nhưng nguồn vốn ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ. Vì vậy, trong những trường hợp đó ngân hàng cũng có thể gửi vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để lấy lãi, hoặc đi vay ở các ngân hàng khác có phát sinh tình trạng thừa vốn để nhằm khôi phục khả năng thanh toán của ngân hàng mình. - Vay từ Ngân hàng Trung Ương: Ngân hàng Trung Ương đóng vay trò là Ngân hàng của các ngân hàng. Vì vậy, khi có nhu cầu các Ngân hàng thương mại được Ngân hàng Trung Ương cho vay vốn. Việc cho vay vốn của Ngân hàng Trung Ương đối với các Ngân hàng thương mại thông qua các hình thức tái cấp vốn, bổ sung thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng. Trong trường hợp đặc biệt, khi được GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 6 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung Ương còn cho vay với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán. 1.1.5.4. Căn cứ vào đối tượng tín dụng.  Tín dụng vốn lưu động - Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất.  Tín dụng vốn cố định - Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn cố định, loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn. Tín dụng vốn cố định thường được cấp phát phục vụ cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. 1.1.5.5. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng  Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa - Là loại tín dụng cung cấp cho các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất kinh doanh.  Tín dụng tiêu dùng - Tín dụng tiêu dùng là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. 1.2. Các chỉ tiêu dùng để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.2.1. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định. 1.2.2. Doanh số thu nợ GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 7 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 1.2.3. Tình hình dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 1.2.4. Nợ xấu Là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, Nợ xấu bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 theo quyết định 18/2007/QĐ- NHNN. 1.2.5. Tình hình nợ quá hạn Đối với khoản cho vay khi đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả được nợ đúng hạn thì có thể chuyển sang nợ quá hạn. Nếu khách hàng vì những nguyên nhân khách quan không trả được nợ đúng hạn thì có thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu được ngân hàng đồng ý. 1.3. Các tỷ số tài chính 1.3. 1 Tình hình vốn huy động trên tổng dư nợ (%) Chỉ tiêu này cho ta biết khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng vào việc cho vay vốn. Thông thường khi nguồn vốn ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với nguồn vốn sử dụng thì dư nợ sẽ càng cao hơn vốn huy động rất nhiều. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động. Và được tính bằng công thức: GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 8 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu 1.3.2. Dư nợ trên nguồn vốn huy động Tổng dư nợ Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạt động cho vay. Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. 1.3.3. Dư nợ trên tổng nguồn vốn Tổng dư nợ Dư nợ/Tổng nguồn vốn = x 100 % Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng. 1.3.4. Hệ số thu nợ (%) Chỉ tiêu này cho biết khả năng thu hồi nợ của ngân hàng khi cho khách hàng vay, ngân hàng sẽ thu lại được bao nhiêu phần trăm khi sử dụng chính số tiền cho GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 9 Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay X 100% Vốn huy động trên tổng = dư nợ Vốn huy động Tổng dư nợ X 100% Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu vay của mình. Nếu tỷ lệ này càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là rất tốt, ngân hàng hoạt động có hiệu quả và ngược lại. 1.3.5. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Trong đó dư nợ bình quân được tính như sau: 1.3.6. Tình hình nợ quá hạn trên tổng dư nợ( %) Đây là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của cán bộ tín dụng. Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối với khách hàng cũng như uy tín của khách hàng đối với ngân hàng. Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng. GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 10 Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ 2 Nợ quá hạn = trên tổng dư nợ dư nọ= Nợ quá hạn Tổng dư nợ [...].. .Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH BẠC LIÊU 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH BẠC LIÊU 2.1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Ngân hàng Thương Mại Cổ Phẩn An Bình được thành lập vào tháng 5 năm 1993 có trụ sở tại 138 Hùng Vương thị trấn An Lạc, huyện Bình Chánh, TP.HCM... (5,83) Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu (Nguồn: Phòng tín dụng ABBANK –CN Bạc Liêu) GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 20 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Hình 2.3: Tình hình nguồn vốn Nhìn chung tổng nguồn vốn của Ngân hàng trong 3 năm qua luôn biến động Năm 2009 tổng nguồn vốn của Ngân hàng là 223.000 triệu đồng Trong đó, vốn huy động. .. 142 GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 31 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu (Nguồn: Phòng tín dụng ABBANK – CN Bạc Liêu) GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 32 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu  Doanh số cho vay ngắn hạn Năm 2009 doanh số cho vay ngắn hạn là 225.038 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 93,77% sang năm 2010 là... hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu (Nguồn: Phòng tín dụng ABBANK – CN Bạc Liêu) GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 27 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Hình 2.4: Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế Nhìn chung trong 3 năm qua tiền gửi của các tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động Cụ thể năm 2009 nguồn vốn huy động. .. hàng doanh nghiệp, nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng đầu tư 2.1.2 Tổng Quan Về Ngân Hàng TMCP An Bình – chi nhánh Bạc Liêu: 2.1.2.1 Giới thiệu chung GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 11 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Ngân hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Bạc Liêu khai trương ngày 05/12/2008, với số lượng nhân viên lúc đầu còn hạn chế Đến nay ngân hàng. .. Bạc Liêu 2.2 PHÂNTÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH– CN BẠC LIÊU TRONG 3 NĂM 2009, 2010 VÀ 2011 2.2.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN Huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn huy động càng dồi dào càng giúp Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế Để đáp ứng... (Nguồn: Phòng tín dụng ABBANK –CN Bạc Liêu) GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 15 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Hình 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong ba năm qua Ngân hàng kinh doanh rất có hiệu quả, lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm đều tăng Cụ thể năm 2009 thu nhập của Ngân hàng đạt 25.450 triệu đồng, sang năm 2010... Hội Sở 2.1.3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ABBANK-CN BẠC LIÊU TRONG 3 NĂM 2009, 2010 VÀ 2011 Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Nó cũng như các tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh khác luôn có mục tiêu hàng đầu là GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 14 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu lợi nhuận Có thể nói rằng lợi... 25.012 45,19 10,68 75.123 51,81 Bảng 2.3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG 100 145.000 100 220.123 100 14.000 Đơn vị tính:Triệu đồng (Nguồn: Phòng tín dụng ABBANK –CN Bạc Liêu) GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 23 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu  Tiền gửi không kỳ hạn Tình hình vốn huy động của Ngân hàng trong 3 năm luôn tăng Năm 2010 tiền gửi không kì... ngân hàng Nếu một ngân hàng có nguồn vốn lớn mạnh thì doanh số cho vay sẽ cao, còn ngược lại một ngân hàng có nguồn vốn nhỏ thì doanh số cho vay sẽ thấp Trong những năm qua hoạt động cho vay của ngân hàng đã có những bước chuyển biến tích cực và được thể hiện cụ thể qua những số liệu sau: GVHD: Th.s Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 29 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu . Phan Tùng Lâm SVTH: Nguyễn Thị Như Kim 1 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình- Bạc Liêu. nợ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH BẠC LIÊU 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN. 17 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng An Bình- Bạc Liêu 2.2 PHÂNTÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH– CN BẠC LIÊU TRONG 3 NĂM 2009, 2010 VÀ 2011 2.2.1. PHÂN