CHƯƠNG I NGUYÊN LÝ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG KHÁI NIỆM VÀ CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Trong thực tế, khái niệm tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo ngữ cảnh nghiên cứu 1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1.1 KHÁI NIỆM Tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng với chủ thể kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng Song tính phức tạp quan trọng mà nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng Do đó, đứng góc độ xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (là ngân hàng định chế tài chính) bên vay (là doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác); bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận hai bên đồng thời bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi vay cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.1.2 BẢN CHẤT CỦA TÍN DỤNG Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng tiền, động sản bất động sản - Thời hạn hoàn trả phải xác định cách có sở để đảm bảo bên vay hoàn trả tài sản cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận - Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay có nghĩa bên vay phải trả lãi cho bên cho vay - Quan hệ tín dụng chi phối lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương… ) để thực thi trách nhiệm bên 1.1.2 CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.2.1 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO MỤC ĐÍCH CHO VAY Căn vào mục đích cho vay, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, nhà xưởng, bất động sản khác lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trãi chi phí sản xuất nơng nghiệp chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc… - Cho vay định chế tài bao gồm cho vay ngân hàng, công ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân : cấp tín dụng cho cá nhân cho nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trang trãi chi phí thơng thường đời sống thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê tài chính: bao gồm cho thuê vận hành thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc - thiết bị 1.1.2.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN THỜI HẠN CHO VAY Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn : thời hạn cho vay đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn nhân - Cho vay trung hạn : Theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến 05 năm Cho vay trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều….Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: Thời hạn vay 05 năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Cho vay dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.3 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN ĐẢM BẢO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHOẢN VAY Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảl lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Hình thức cho vay áp dụng cho cho khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài lành mạnh… - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thơng qua hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh Tài sản đảm bảo nợ vay tài sản có chủ quyền hợp pháp hình thành trước có giao dịch tín dụng hình thành từ vốn vay 1.1.2.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN PHƯƠNG PHÁP HOÀN TRẢ Căn vào phương pháp hồn trả, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay có thời hạn: § Tín dụng phi trả góp : khoản cho vay vốn gốc lãi vay hồn trả lần đến hạn § Cho vay trả góp khoản vay nợ gốc lãi hồn trả nhiều lần thời hạn vay gọi kỳ hạn nợ xác định cách cụ thể hợp đồng tín dụng - Cho vay khơng có thời hạn: cho vay tuần hoàn khoản vay nợ gốc lãi trả cách tuần hồn thời hạn vay 1.1.2.5 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN XUẤT XỨ TÍN DỤNG - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián loại sau: § Chiết khấu thương mại § Mua phiếu bán hàng § Nghiệp vu tín (Nghiệp vụ factoring) 1.1.2.6 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO HÌNH THÁI CẤP TÍN DỤNG - Tín dụng tài sản: việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản để sử dụng - 1.2 Tín dụng tiền: việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền thời hạn thoả thuận Tín dụng chữ ký: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng uy tín thơng qua hình thức bảo lãnh Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng cung cấp tín dụng tiền, người bảo lãnh không thực nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng phải thực nghĩa vụ tốn thay cho người bảo lãnh QUI TRÌNH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Qui trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng việc cấp tín dụng, thường thể tổng qt sách tín dụng ln cụ thể hóa qui định riêng Qui trình tín dụng bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Qui trình tín dụng q trình từ lúc lập hồ sơ vay đến thu hồi hết nợ Tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà qui trình tín dụng phân chia theo nhiều cách khác Qui trình tín dụng thường chia làm giai đoạn sau: 1.2.1 THU THẬP THÔNG TIN 1.2.1.1 LẬP HỒ SƠ YÊU CẦU CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn chủ yếu bên vay vốn thực Đây mặt thủ tục chuẩn bị sở pháp lý cho hợp đồng tín dụng, song lại quan trọng thơng qua giai đoạn ngân hàng nắm thông tin người vay: số tiền vay, số lần giải ngân, phương thức toán Nếu thơng tin ngân hàng nắm đầy đủ giúp cho công việc giai đoạn sau đơn giản Việc lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng phụ thuộc vào: - Loại khách hàng - Loại kỹ thuật cấp tín dụng - Qui mơ nhu cầu tín dụng Chính vậy, hồ sơ tín dụng ngân hàng qui định cụ thể chi tiết cho đối tượng khách hàng, thường bao gồm : - Giấy yêu cầu vay vốn - Phương án sản xuất kinh doanh bên vay, kế hoạch sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ vay cho ngân hàng - Những tài liệu chứng minh lực pháp lý bên vay - Những tài liệu tình hình tài bên vay - Những giấy tờ liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù - Các tài liệu khác có liên quan đến phương án vay vốn 1.2.1.2 THU THẬP THƠNG TIN Để có sở để phân tích tín dụng, NHTM phải tiến hành điều tra tín dụng, thu thập nguồn thông tin liên quan đến bên vay Công việc thông thường bao gồm bước sau: Phỏng vấn người xin vay Qua việc vấn trực tiếp khách hàng xin vay cán tín dụng thu nhập thơng tin : - Mục đích xin vay - Nhu cầu tài dự án - Số tiền xin vay - Tính chân thực đơn xin vay Qua vấn cán tín dụng có ý niệm tính thật bên vay, tính tháo vát, lanh lợi tính khả thi phương án ; từ có ý kiến đề nghị khách hàng bổ sung thêm điều kiện khác hay từ chối việc cho vay Xem xét hồ sơ lưu trữ ngân hàng Ngân hàng xem xét thông tin bên vay lưu trữ qua lần giao dịch, điểm cần nắm là: bên vay có quan hệ tín dụng với ngân hàng lần? thường xuyên hay không? Số dư tài khoản tiền giữ bình quân ? Năng lực thực hợp đồng: có gia hạn nợ khơng? lần? lý .? Thu thập thông tin từ nguồn bên ngồi Ngân hàng thu thập thơng tin từ nguồn khác nhau: từ Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro, từ bạn hàng tiêu thụ, từ đối thủ cạnh tranh, từ phương tiện thông tin đại chúng Những nguồn thông tin đa dạng phong phú, nhiên tính xác khơng cao, ngân hàng cần phải chọn lọc thông tin đáng tin cậy nhất, tiến hành phân tích chúng sở đưa định tín dụng phù hợp Điều tra nơi hoạt động SXKD bên vay Bên vay vốn thiết phải chấp nhận để cán tín dụng tiến hành kiểm tra nơi hoạt động SXKD, tuỳ theo trình độ cán ngân hàng mà nguồn thông tin thu từ việc tham quan thực tế nhiều hay ít, chất lượng hay không chất lượng Thông qua báo cáo tài khách hàng Để việc thẩm định khách hàng cho kết xác, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài đơn vị mình, số tiền xin vay nhiều báo cáo tài tiết qua nhiều năm Hệ thống báo cáo tài thường sử dụng bao gồm : - Bảng cân đối kế toán - Bảng báo cáo kết kinh doanh - Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Bảng thuyết minh kế toán - Báo cáo kiểm tốn Tuy nhiên, ngân hàng khơng nên lệ thuộc q nhiều vào báo cáo tài số liệu báo cáo số liệu khứ , chưa sở quan trọng để ngân hàng định việc cho vay Ở giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập thơng tin rủi ro tín dụng có liên quan đến nhân thân hoạt động kinh doanh bên vay 1.2.2 THẨM ĐỊNH (PHÂN TÍCH TÍN DỤNG) Việc phân tích tín dụng NHTM khác cách thức thực có chung mục đích xác định khả ý muốn khách hàng vay vốn việc hoàn trả tiền vay, lãi vay theo điều khoản hợp đồng tín dụng ký kết Từ kết điều tra tín dụng trên, NHTM tiến hành phân tích tín dụng hai khía cạnh phân tích tài phân tích phi tài 1.2.2.1 PHÂN TÍCH PHI TÀI CHÍNH Có nhiều nhóm nội dung cần phân tích khách hàng, nhóm CAMPARI thường ngân hàng quan tâm Tư cách người vay (Character) Ngân hàng phân tích đánh giá mức độ uy tín bên vay việc thực hợp đồng kinh tế , việc toán nợ lãi để từ đó, tuỳ theo mức tín nhiệm mà ngân hàng có điều khoản ràng buộc trách nhiệm trả nợ họ Tư cách người vay xác minh phán đoán cách xem xét thông tin sau đây: - Những thông tin lịch sử quan hệ khách hàng với ngân hàng, khách hàng với bạn hàng ngân hàng - Những đánh giá có thơng qua việc vấn khách hàng Năng lực vay hoàn trả nợ vay (Ability) Khi định cho vay ngân hàng vào khả năng lực vay vốn bên vay mà phải trọng xem xét lực trả nợ họ Cụ thể , tập trung vào điểm sau : - Đối với cá nhân : Trình độ chun mơn lực quản lý, điều hành cá nhân đó; thu nhập cá nhân; tình hình sức khỏe; tính cách đạo đức - Đối với doanh nghiệp : Tình hình tài doanh nghiệp; địa điểm vị trí kinh doanh; chất lượng giá sản phẩm; khả cạnh tranh; đội ngũ cán quản lý Lãi cho vay (Magin) Lãi suất cho vay lãi suất cố định lãi suất thả Mục đích vay (Purpose): Mục đích cho vay phải phù hợp với thể lệ tín dụng hành Số tiền (Amount) Khi xác định số tiền xin vay ngân hàng vào yếu tố sau: - Nhu cầu vốn cần thiết cho phương án - Vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án Khi xin vay, bên vay cần phải có mức vốn thích hợp để tham gia với vốn vay ngân hàng thực dự án, mức vốn tự có bên vay lớn định cho vay ngân hàng dễ dàng nguồn bù đắp rủi ro, thua lỗ có xãy ; đồng thời thơng qua mức vốn tự có ngân hàng đánh giá nhân cách, cá tính họ Mức vốn tự có lớn bên vay quan tâm nhiều đến phương án xin vay Sự hoàn trả (Repayment) Khi phân tích khả hồn trả nợ vay, ngân hàng phải xem xét nguồn trả nợ cho ngân hàng nguồn nào? Khả thu nguồn bao nhiêu? Từ xác định việc hồn trả nợ cho ngân hàng có khả hay khơng đồng thời qua xác định thời hạn hoàn trả nợ cho ngân hàng để xác định thời hạn cho vay hợp lý Bảo đảm (Insurance) Đây yếu tố ngân hàng xem quan trọng ngân hàng muốn số tiền vay khách hàng hoàn trả từ hiệu phương án xin vay Trong việc phân tích ngân hàng đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố ; khả tiêu thụ đặc biệt tính pháp lý chúng Ngồi ngân hàng phân tích thêm yếu tố điều kiện kinh tế - trị - xã hội chung (Conditions) ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanhcủa doanh nghiệp biến chuyển tình hình kinh tế - trị - xã hội nước giới nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng, lẽ phân tích tín dụng ngân hàng cần xem xét điều kiện này, đặc biệt đánh giá mức độ chịu ảnh hưởng bên vay có biến động tiêu cực diễn thời gian doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng 1.2.2.2 PHÂN TICH TÀI CHÍNH Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai bên vay Phân tích tài gồm đánh giá khái quát quản trị vốn hoat động kinh doanh, phân tích tiêu tài chính, phân tích chu chuyển tiền tệ, phân tích dự báo tài …… Thơng qua việc phân tích ngân hàng nắm tồn tình hình hoạt động kinh doanh, lực tài thực tế khách hàng, từ ngân hàng đánh giá khả hồn trả nợ vay khách hàng, khả tạo lợi nhuận, thiệt hại mà ngân hàng phải gánh chịu có rủi ro xảy Đồng thời thơng qua tiêu phân tích này, ngân hàng xác định yếu tố lượng nhu cầu vay vốn tín dụng, thời hạn cho vay, việc xác định kỳ hạn trả nợ cách khoa học hợp lý Một số tiêu phân tích tài thường áp dụng bao gồm: Ngồi số trình bày bảng, phân tích cán tín dụng cần lưu ý thêm tiêu : NPV (Net Present Value) IRR (Internal Rate of Return) để đánh giá tính khả thi phương án kinh doanh doanh nghiệp đặc biệt dự án cho vay trung dài hạn 1.2.3 QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG Quyết định tín dụng việc chấp thuận hay từ chối cho vay ngân hàng Quyết định tín dụng giai đoạn quan trọng ngân hàng thường có qui định cụ thể : cán có quyền duyệt cấp tín dụng ? hạn mức ? vai trị HĐQT trường hợp khoản tín dụng vượt thẩm quyền cán cấp ? Cơ sở để định tín dụng gồm: - Căn kết phân tích, điều tra tín dụng - Sự tín nhiệm người định tín dụng bên vay - Các qui định ngân hàng về: thời hạn vay, cấu loại cho vay, cấu khách hàng, mức đảm bảo tín dụng, chi phí mức sinh lời khoản cho vay, qui mơ tín dụng ngân hàng - Nguồn cho vay ngân hàng định Thực tiển cho thấy giai đoạn xem xét cẩn trọng, định xác tránh rủi ro, kết phụ thuộc khơng vào trình độ chun mơn cán ngân hàng mà từ tài đúc kết từ kinh nghiệm hoạt động ngân hàng điều kiện kinh tế cụ thể Kết việc định tín dụng xảy theo hai hướng sau: - Chấp thuận cho vay: ngân hàng chấp thuận cấp tín dụng, ngân hàng tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng với hợp đồng liện quan đến bảo đảm tiền vay (nếu có) - Không chấp thuận cho vay: ngân hàng không chấp thuận cho vay có văn trả lời cho bên cho vay biết 1.2.4 GIẢI NGÂN Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho bên vay sở mức tín dụng cam kết hợp đồng Giải ngân việc cấp tiền tuý gắn với việc cấp tiền định cho vay phụ Việc giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động tín dụng gắn liền với vận động hàng hoá tức việc phát tiền vay phải có hàng hố đối ứng với mục đích vay hợp đồng tín dụng Cơ sở để ngân hàng thực việc giải ngân kế hoạch sử dụng vốn tín dụng nêu hợp đồng tín dụng Một khoản tín dụng giải ngân lần cho toàn số tiền vay giải ngân thành nhiều đợt miễn tổng lần phát tiền không vượt mức tiền ký điều kiện quy định hợp đồng Phương thức giải ngân tiền mặt chuyển khoản tuỳ theo mục đích sử dụng vốn vay bên vay 1.2.5 GIÁM SÁT VÀ THANH LÝ TÍN DỤNG 1.2.5.1 GIÁM SÁT TÍN DỤNG Giám sát tín dụng nhằm mục đích đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng bên vay nhằm kịp thời có xử lý thích hợp có u cầu: Nội dung giám sát tín dụng - Kiểm tra bên vay có sử dụng vốn mục đích hay khơng? - Kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng phát sinh q trình sử dụng vốn tín dụng - Theo dõi thực điều khoản cụ thể thỏa thuận hợp đồng, kịp thời phát vi phạm để có hướng xử lý thích hợp - Theo dõi ghi nhận việc thực quy trình tín dụng cá nhân/ phận có liên quan ngân hàng (Thông qua phận kiểm tra nội ngân hàng) Biện pháp giám sát - Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng - Phân tích báo cáo tài theo định kỳ - Viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh bên vay - Kiểm tra đảm bảo tiền vay - Giám sát hoạt động bên vay thông qua mối quan hệ với khách hàng khác - Giám sát thông qua phương tiện thông tin khác - Tổ chức kiểm tra nội ngân hàng Trong thời hạn vay, định kỳ ngân hàng tiến hành kiểm tra việc sử dụng tiền vay tài sản hình thành từ tiền vay khách hàng nhằm đảm bảo tền vay dùng mục đích hiệu Nếu khoản vay có đảm bảo việc kiểm tra đảm bảo, tái thẩm định tài sản đảm bảo theo định kỳ công việc cần thiết Thu nợ Việc thu nợ thực phương thức sau: - Thu nợ gốc lãi lần khoản vay đến hạn - Thu nợ gốc lần đến hạn thu lãi theo định kỳ - Thu nợ gốc lãi theo định kỳ (theo kỳ hạn nợ) Tái xét tín dụng phân hạng tín dụng Tái xét tín dụng thực chất tiến hành phân tích tín dụng điều kiện khoản tín dụng cấp Mục tiêu : đánh giá chất lượng tín dụng nhằm phát rủi ro có hướng xử lý kịp thời Sau tái xét tín dụng, ngân hàng tiến hành phân hạng tín dụng để có biện pháp giám sát thích hợp (được nghiên cứu cụ thể chương V) Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề (được nghiên cứu cụ thể chương V) 1.2.5.2 THANH LÝ TÍN DỤNG Đối với khoản tín dụng thu hồi đầy đủ đáo hạn (cả gốc lãi vay) coi nghĩa vụ bên vay ngân hàng thực xong, ngân hàng làm thủ tục giải chấp tài sản bảo đảm (nếu có) cho bên vay, đồng thời tất tốn tài khoản vay, chuyển hồ sơ tín dụng vào lưu trữ Trong trường hợp nguyên nhân khách quan, bên vay trả nợ vay theo cam kết hợp đồng tín dụng ngân hàng xem xét cho gia hạn nợ gia hạn kỳ hạn nợ theo quy định riêng ngân hàng thương mại sở quy định chung ngân hàng Nhà nước thời gian gia hạn ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 1.3 1.3.1 KHÁI NIỆM Đảm bảo tín dụng hay cịn gọi đảm bảo tiền vay việc bảo vệ quyền lợi người cho vay dựa sở chấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu người vay bảo lãnh bên thứ ba Đảm bảo tín dụng thiết lập sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ trường hợp nguồn thu nợ thứ khơng thể trả Nói cách khác, đảm bảo ín dụng quyền lợi ngân hàng tài sản thuộc sở hữu người vay, người giao cho ngân hàng để làm hậu thuẫn cho việc toán khoản vay đến hạn 1.3.2 CÁC ĐẶC TRƯNG CỦA ĐẢM BẢO TIỀN VAY - Giá trị đảm bảo phải lớn nghĩa vụ đảm bảo - Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ - Có đầy đủ sở pháp lý để người vay có quyền ưu tiên xử lý tài sản 1.3.3 CÁC HÌNH THỨC ĐẢM BẢO TÍN DỤNG 1.3.3.1 THẾ CHẤP Thế chấp tài sản việc bên vay dùng tài sản bất động sản thuộc sở hữu giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực nghĩa vụ bên cho vay Đối với bất động sản 10 tham gia góp vốn cho vay hợp vốn gián tiếp thực thông qua hai cách sau: - Dự phần trực tiếp: Đối với cho vay dự phần trực tiếp, người cho vay thành viên hợp đồng vay, có quan hệ pháp lý trực tiếp với người vay, có trách nhiệm tham gia phần vốn định khoản vay - Dự phần gián tiếp : cho vay dự phần gián tiếp, thành viên tham gia dự phần thành viên hợp đồng cho vay khơng có quan hệ pháp lý nghĩa vụ trực tiếp với người vay 4.4 CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4.4.1 CHO THUÊ VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC CHO THUÊ 4.4.1.1.CHO THUÊ Cho thuê giao dịch hợp đồng hai chủ thể, bên chủ sở hữu tài sản (bên cho thuê) chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng thời gian định bên sử dụng tài sản phải toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu tài sản 4.4.1.2 ĐẶC ĐIỂM - Quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho thuê, quyền sử dụng tài sản thuộc bên thuê thời hạn thuê - Bên thuê có nghĩa vụ phải toán tiền thuê cho bên chủ sở hữu thời han thuê theo mức thỏa thuận - Sau kết thúc thời hạn thuê, bên thuê phải trả lại tài sản cho bên chủ sở hữu xử lý theo thỏa thuận hợp đồng theo ý chí bên sở hữu 4.4.1.3 CÁC LOẠI CHO THUÊ - Cho thuê vận hành - Cho thuê tài 4.4.1.4 Ý NGHĨA CỦA TÀI TRỢ CHO THUÊ § Đối với bên thuê: - Tạo điều kiện cho doanh nghiệp hạn hẹp ngân quỹ có sở vật chất thiết bị cần thiết để sử dụng - Giảm ngân quỹ chi phí cho tài sản hàng năm - Trách rủi ro tính lạc hậu lỗi thời tài sản đặc biệt thiết bị có tốc độ phát triển nhanh - Giao dịch cho thuê thường thực nhanh chóng linh hoạt § Đối với bên cho thuê - Kiểm soát quản lý tài sản cho thuê cách dễ dàng 35 - Rủi ro kinh doanh thấp mục đích sử dụng vốn đảm bảo gắn với tài sản cho thuê cụ thể 4.4.2 CÁC LOẠI CHO THUÊ TÀI CHÍNH CƠ BẢN 4.4.2.1 CHO THUÊ TÀI CHÍNH HAI BÊN Phương thức tài trợ thường công ty kinh doanh bất động sản công ty sản xuất máy móc thiết bị thực 4.4.2.2 CHO THUÊ TÀI CHÍNH BA BÊN Theo phương thức này, bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu bên thuê hai bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê 4.4.3.1 TÁI CHO THUÊ Tái cho thuê hay gọi bán thuê lại dạng đặc biệt phương thức cho thuê có tham gia hai bên bên thuê bán lại phần tài sản cố định cho ngân hàng cơng ty tài sau thuê lại tài sản để sử dụng 4.4.3.2 CHO THUÊ HỢP TÁC 4.4.3.3 CHO THUÊ GIÁP LƯNG Cho thuê giáp lưng phương thức đó, thơng qua đồng ý bên cho thuê, bên thuê thứ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản 4.4.4 QUY TRÌNH TÀI TRỢ CHO TH Quy trình tài trợ cho thuê giống cho vay trung dài hạn, nhiên có số đặc thù sau: Tài sản cho thuê: - Trong hồ sơ đề nghị tài trợ, bên thuê phải mô tả chi tiết thông số kỹ thuật liên quan đến tài sản, giá tài sản, nhà cung cấp cách thức chuyển giao tài sản bên liên quan - Bên cho thuê phải thẩm định yếu tố kỹ thuật đặc biệt trình độ máy móc thiết bị giá tài sản Đảm bảo giao dịch cho thuê Về nguyên tắc, giao dịch cho th khơng cần có biện pháp đảm bảo trừ trường hợp đặc biệt Điều kiện chuyển giao tài sản Đối với tài sản thiết bị dây chuyền công nghệ phức tạp, nhà tài trợ cần thẩm định kỹ trách nhiệm lắp đặt, bàn giao tài sản, đào tạo công nhân chuyển giao công nghệ, bảo hành bảo dưỡng tài sản Giám sát sử dụng quản lý tài sản Việc giám sát tập trung chủ yếu vào nội dung sau: 36 - Kiểm tra quy trình bảo dưỡng tài sản bên thuê việc đóng bảo hiểm tài sản thuê - Kiểm tra môi trường vận hành tài sản tình trạng hoạt động tài sản - Kiểm tra cường độ sử dụng tài sản - Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn Các phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê - Bên cho thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản thuê: áp dụng hợp đồng cho th tốn tồn - Bên thuê mua tài sản thuê: giá bán tính sở giá - Cho thuê tiếp - Bên thuê trả lại tài sản Việc xử lý tài sản kết thúc hợp đồng cho thuê tài thường bên cho thuê bên thuê thỏa thuận trước ghi hợp đồng thuê 4.4.5 KỸ THUẬT TÀI TRỢ TRONG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 4.4.5.1 TỔNG SỐ TIỀN TÀI TRỢ Tổng số tiền tài trợ cho th bao gồm tồn chi phí liên quan đến tài sản thuê sau: - Chi phí mua tài sản - Chi phí vận chuyển - Chi phí lắp đặt, chạy thử - Các chi phí khác để hình thành nguyên giá tài sản 4.4.5.2 THỜI HẠN TÀI TRỢ Thông thường thời hạn tài trợ thời gian kể từ bên thuê nhận tài sản để sử dụng chấm dứt quyền thuê theo hợp đồng Thời gian thuê chia làm hai loại: - Thời hạn bản: gọi thời hạn cho thuê sơ cấp : thời hạn thỏa thuận ghi hợp đồng cho thuê tài lần đầu Trong thời hạn bên cho thuê bên thuê không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng Thời hạn cho thuê phụ thuộc vào thời gian hoạt động tài sản, tốc độ lỗi thời tài sản, cường độ sử dụng tài sản, nhu cầu sử dụng tài sản, khả toán rủi ro liên quan đến thị trường - Thời hạn gia hạn: hay gọi thời hạn cho thuê thứ cấp : thời hạn mà sau hết thời hạn hai bên thoả thuận thời hạn để thuê tiếp tài sản mà không cần mua trả lại tài sản Trong thời hạn gia hạn hợp đồng 37 thuê thời hạn huỷ bỏ tiền thuê thời hạn thường thấp thời hạn 4.4.5.3 TIỀN THUÊ Việc tính tiền thuê tương tự việc xác định mức trả nợ cho vay tức phải dựa sở tổng số tiền tài trợ, thời hạn cho thuê lãi suất Ngồi ra, để tính tiền th bên cịn phải xác định thêm yếu tố sau: - Kỳ hạn toán tiền thuê - Thời điểm toán tiền thuê - Mức hoàn vốn thời hạn thuê - Cường độ sử dụng tài sản, yếu tố rủi ro đến hoạt động cho thuê 4.5 CHO VAY XUẤT NHẬP KHẦU 4.5.1 TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG NGẮN HẠN 4.5.1.1 PHÂN LOẠI TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG NGẮN HẠN THÔNG THƯỜNG Hoạt động tài trợ ngoại thương ngân hàng chia làm hai loại: tài trợ trước giao hàng tài trợ sau giao hàng - Tài trợ trước giao hàng nhằm tài trợ nhu cầu vốn lưu động nhà xuất việc thực đơn đặt hàng người mua nước hay thực hợp đồng ngoại thương Thông thường nhu cầu tài trợ nhà xuất bao gồm khoản mục chi phí cho tài sản lưu động tăng lên giá trị vật tư, nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, dự trữ thành phẩm… Hoặc tài trợ khoản nợ ngắn hạn cho nhà cung ứng, tài trợ khoản tiền hàng phải thu nhà xuất từ thực điều kiện toán đến lúc nhận tiền tốn từ nước ngồi - Tài trợ sau giao hàng: nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động nhà xuất sau giao hàng, thường tài trợ khoản phải thu từ việc bán hàng có thời hạn nhà xuất hay việc ngân hàng tài trợ người mua toán tiền hàng cho nhà xuất Ngân hàng lựa chọn hình thức tài trợ dựa vào thơng tin sau : - Hồ sơ bên mua - Rủi ro quốc gia bên mua - Phương thức toán tiền hàng nhà nhập cho nhà xuất - Các hình thức đảm bảo tín dụng 4.5.1.2 ĐẢM BẢO TÍN DỤNG Giống cho vay ngắn hạn 4.5.1.3 KỸ THUẬT TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG NGẮN HẠN 38 Về giống cho vay ngắn hạn, nhiên có số đặc thù sau: Điều kiện tiên trước giải ngân Trước giải ngân cho khách hàng toán tiền hàng cho nhà cung ứng, ngân hàng yêu cầu nhà xuất chấp hành số điều kiện tiên sau: - Xuất trình gốc hợp đồng thương mại đơn đặt hàng có hiệu lực bên mua - Bảo đảm việc thu gom hàng xuất mua sắm vật tư nguyên liệu sản xuất từ nhà cung ứng - Giải trình lực kinh doanh, quản trị sản xuất khách hàng trình thực thương vụ xuất - Xuất trình chưng từ cần thiết liên quan đến thương vục tài trợ - Đối với khoản tài trợ trước giao hàng, thường ngân hàng không giải ngân trực tiếp cho khách hàng vay mà chuyển trả cho đối tác cung ứng hàng xuất khẩu, sở hố đơn, chứng từ - Việc hồn trả nợ vay xúc tiến trực tiếp cho ngân hàng thông qua ngân hàng bên mua áp dụng chế tốn thích hợp 4.5.2 BẢO LÃNH NGÂN HÀNG TRONG NGOẠI THƯƠNG Trong lãnh vực thương mại qốc tế, đối tượng giao dịch bảo lãnh thương vụ mua bán bên xuất nhập Tổ chức bảo lãnh thường ngân hàng thương mại nước nước người bảo lãnh Người bảo lãnh người thụ hưởng nhà xuất nhập khẩu, tuỳ theo nghĩa vụ bảo lãnh 4.5.2.1 NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH - Quy tắc Thống bảo lãnh hợp đồng (URCG) 1978: Uniform Rules For Contract Guarantees :bản quy tắc thể quan niệm bảo lãnh ngân hàng thuộc loại bảo lãnh có điều kiện, nghĩa yêu cầu toán bảo lãnh phải bổ trợ chứng bên thứ ba - Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu (URDG) -1992 Uniform Rules For Demand Guarantees - Quy tắc thống bảo lãnh nghĩa vụ hợp đồng (URCB )- 1993 Uniform Rules For Contract Bonds Theo hai quy tắc u cầu tốn có điều kiện yêu cầu đơn giản 4.5.2.2 CÁC LOẠI BẢO LÃNH - Bảo lãnh trực tiếp - Bảo lãnh gián tiếp 39 4.5.2.3 CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH - Bảo lãnh ngân hàng theo yêu cầu - Thư tín dụng dự phòng - Bảo lãnh bảo chứng 4.5.2.4 CÁC DẠNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THÔNG DỤNG - Bảo Lãnh dự thầu (Tender Guarantee) - Bảo lãnh thực hợp đồng ( Performance Guarantee) - Bảo lãnh tiền ứng trước (Advance Payment Guarantee) - Bảo lãnh bảo lưu (Tetention Money Guarantee): bảo lãnh bảo lưu cho phép người bán nhận toàn số tiền toán đợt phải đảm bảo với bên mua khoản tiền hồn trả người bán khơng hồn thành cơng trình - Bảo lãnh bảo trì (Maintenance Guarantee): dạng bảo lãnh thường xuất hợp đồng xây dựng Mục đích nhằm đảm bảo cơng trình xây dựng hồn tất bên xây dựng thực nghĩa vụ suốt giai đoạn bảo trì Với mục đích đó, bảo lãnh bảo trì dùng thay cho bảo lãnh bảo lưu giai đoạn bảo trì - Bảo lãnh toán (Payment Guarantee) - Bảo lãnh hoàn trả vốn vay (Repayment Guarantee) 4.5.2.5 NỘI DUNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG - Người bảo lãnh - Người thụ hưởng - Ngân hàng bảo lãnh - Hợp đồng sở dẫn đến yêu cầu bảo lãnh - Số tiền tối đa loại tiền phải trả - Điều kiện yêu cầu toán - Thời hạn hiệu lực bảo lãnh - Điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh - Cam kết bảo lãnh thức ngân hàng - Ngồi thư bảo lãnh cịn có điều khoản khác thời gian toán bảo lãnh ngân hàng, luật lệ áp dụng cho giao dịch 4.5.3 FACTORING QUỐC TẾ 4.5.3.1 KHÁI NIỆM 40 Theo công ước Factoring quốc tế UNIDROIT 1988, hợp đồng factoring hợp đồng kết lập bên cung ứng tổ chức tài trợ, theo đó, bên cung ứng nhượng cho tổ chức tài trợ khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng thương mại (không bao gồm hợp đồng bán lẻ cho tiêu dùng cá nhân hay gia đình) Bản chất: - Chức theo dõi quản lý việc thu nợ tiền hàng - Chức tài trợ tuý - Chức đảm nhận rủi ro thương mại người mua 4.5.3.2 MỐI QUAN HỆ TRONG TÀI TRỢ FACTORING - Quan hệ nhà xuất người mua nước ngoài: mối quan hệ dựa hợp đồng thương mại sở, điều chỉnh nghĩa vụ mua bán hai bên - Quan hệ nhà xuất factor xuất khẩu: dựa hợp đồng factoring xuất kết lập hai bên Qua đó, factor xuất nhà xuất nhượng quyền thu nợ tiền hàng cách hợp pháp từ người mua nước - Quan hệ factor xuất người mua nước ngoài: quan hệ pháp lý chủ nợ nợ, có hiệu lực thực thi luật pháp công nhận Quan hệ hệ từ hợp đồng nhà xuất factor xuất nêu - Quan hệ factor xuất factor nhập khẩu: mối quan hệ đại lý đối tác, theo factor xuất uỷ thác việc thu nợ trực tiếp từ người mua cho factor nhập nhận bảo lãnh toán factor nhập người mua Thông thường factor xuất factor nhập thành viên hiệp hội quốc tế tổ chức factoring - Quan hệ factor nhập người mua: factor nhập đóng vai trị người uỷ nhiệm thu tiền toán từ người mua trực tiếp bảo lãnh toán cho người mua trước factor xuất 4.5.3.3 CÁC DẠNG FACTORING QUỐC TẾ - Factoring kỳ hạn (maturity factoring): Khi tài trợ dạng này, factor xuất không ứng trước tiền hàng cho nhà xuất vào thời điểm mua khoản phải thu, mà factor xuất chuyển tiền cho nhà xuất vào thời điển đến hạn thỏa thuận - Factoring thông thường (Conventional factoring): Khi tài trợ dạng này, factoring xuất thực chiết khấu ngày từ đầu khoản phải thu nhà xuất theo lãi suất chiết khấu thích hợp Khi đến hạn, factor xuất chuyển trả phần lại sau trừ phí lãi chiết khấu - Factoring kỳ hạn có truy đòi (With recourse maturity factoring): Dạng tài trợ tương tự tài trợ khoản phải thu ngân hàng thương mại Theo đó, factor xuất khơng mua đứt khoản phải thu mà dựa vào để tài 41 trợ nhà xuất loại cho vay có truy địi, nghĩa nhà xuất phải hồn trả nợ vay cho factor xuất không thu tiền bán hàng 42 CHƯƠNG V NỢ CÓ VẤN ĐỀ 5.1 PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN DỤNG 5.1.1 MỤC ĐÍCH - Cho phép ngân hàng có nhận định chung danh mục cho vay bảng cân đối ngân hàng - Phát sớm khoản vay có khả bị tổn thất hay lệch hướng khỏi sách tín dụng đặt ngân hàng cụ thể - Có sách định giá xác - Xác định rõ cần tăng giám sát điều chỉnh khoản vay - Làm sở để xác định dự phòng rủi ro 5.1.2 CƠ SỞ PHÂN HẠNG - Bảng cân đối kế toán năm gần hệ số tài - Kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điều hành doanh nghiệp - Lịch sử nợ vay doanh nghiệp - Sự phụ thuộc doanh nghiệp vào khách hàng mua cung ứng chủ yếu - Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực - Những biến động hoạt động kinh doanh khách hàng - Trình độ cán chủ chốt - Chất lượng chiến lược kinh doanh trung dài hạn 5.1.3 XẾP HẠNG TÍN DỤNG Tín dụng rủi ro: khả thực nghĩa vụ khách hàng chắn, bảo đảm việc trả nợ thỏa thuận Tín dụng rủi ro bình: khả đáp ứng nghĩa vụ tài khách hàng vững chắc, rủi ro tín dụng chung mức chấp nhận được, có số khía cạnh yếu thực tế rủi ro tín dụng cần có giám sát kiểm sốt Tín dụng mức rủi ro trung bình: khả đáp ứng nghĩa vụ tài khách hàng mức bảo hiểm yếu lớn vài khía cạnh rủi ro tín dụng có khả sửa chữa Tín dụng rủi ro cao: khách hàng tình trạng xấu, thua lỗ kinh doanh, khó khăn trầm trọng khả tốn Tín dụng khó địi lãi: khách hàng có rủi ro cao, bị thất lãi song hy vọng lấy lại vốn gốc 43 Tín dụng khó địi gốc lãi: khách hàg có rủi ro cao, có khả khơng thu gốc lãi vay 5.2 PHƯƠNG PHÁP GIÁM SÁT HẠNG TÍN DỤNG Phương pháp dùng bảng so sánh Đây phương pháp theo dõi tiêu tháng khách hàng suốt thời gian vay Bằng phương pháp thấy tăng hay giảm chất lượng khoản vay cách dễ dàng Các tiêu cần theo dõi là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch, hàng tồn kho so với kế hoạch, tỷ lệ phần trăm tổng lợi nhuận, tỷ lệ phần trăm lãi ròng, khoản phải thu, phải trả Phương pháp dùng đồ thị: phương pháp dùng đồ thị để theo dõi diễn biến hoạt động khách hàng qua tiêu khác Phương pháp kiểm tra chỗ: phương pháp này,ngân hàng tiến hành xuống doanh nghiệp để quan sát hoạt động họ Bằng phương pháp giúp chứng ta phát khoản nợ có vấn đề thơng nhóm biểu sau: Nhóm biểu từ hoạt động tiền gửi - Phát hành sec số dư - Khó khăn tốn lương - Giảm sút số dư TKTG - Tăng mức sử dụng bình quân tài khoản Nhóm biểu từ hoạt động cho vay - Gia tăng khoản nợ thương mại - Mức độ vay thường xuyên gia tăng - Hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác - Thanh toán chậm khoản nợ gốc lãi - Thường xuyên gia hạn khoản vay Phương thức tài - Giảm khoản phải trả, tăng khoản phải thu - Hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu - Có biểu giảm vốn điều lệ - Chấp nhận nguồn tài trợ với chi phí cao - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động dài hạn Phương pháp quản lý 44 - Thường xuyên thay đổi hệ thống quản trị, điều hành - Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên - Lập kế hoạch xác định mục tiêu - Quá phụ thuộc vào doanh nghiệp lớn - Có tranh chấp q trình quản lý Chiến lược kinh doanh - Có dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn - Có dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp - Sự cấp bách khơng thích hợp Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thươngmại - Khó khăn phát triển sản phẩm - Sản phẩm mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay - Khó thích hợp có thay đổi thị trường sách nhà nước Nhóm dấu hiệu liên quan đến việc xử lý thông tin tài chính, kế tốn - Chuẫn bị khơng đầy đủ số liệu tài chậm trễ - Gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên - Khả tiền mặt giảm - Tăng doanh số bán lãi giảm không tăng - Lượng hàng hoá tăng nhanh doanh số bán - Hoạt động thua lỗ… 5.3 CÁC BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA CÁC KHOẢN TÍN DỤNG CĨ VẤN ĐỀ Một khoản vay gọi có vấn đề hội đủ đặc trưng sau: - Cam kết trả nợ đến hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ - Tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới có khả ngân hàng khơng thu hồi vốn lẫn lãi - Tài sản bảo đảm phát không đủ trang trải gốc lãi - Thời gian khoản nợ hạn 90 ngày 5.3.1 LẬP KẾ HOẠCH GẶP GỠ KHÁCH HÀNG Nhằm đạt kết gặp gỡ chọn giải pháp khắc phục ngân hàng phải có bước chuẫn bị chu đáo nội dung sau: 45 - Các hồ sơ ngân hàng đầy đủ, cập nhật thông tin, phải đảm bảo trung thực hợp pháp - Các hồ sơ tài sản đảm bảo phải đầy đủ, có hiệu lực, khơng vi phạm tiêu chuẫn đảm bảo Sau đó, tiến hành định giá lại tất tài sản đảm bảo để nắm giá trị chúng - Chuẫn bị kiện chắn để khách hàng công nhận tất vấn đề liên quan đến khoản vay - Xem xét hội tăng tài sản đảm bảo - Nắm lại khoản công nợ khách hàng Thông qua chuẫn bị ngân hàng cũngcần nhận định vấn đề sau: - Nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn với khoản vay gì? - Phương án kinh doanh giai đoạn hiểu rõ ngành kinh doanh - Vị trí khách hàng thị trường - Nắm rõ tình hình tài khách hàng - Các tiềm khách hàng giảm nợ - Các tiềm cắt giảm chi phí khách hàng - TSTC có đảm bảo cho khoản vay khác không?… 5.3.2 GẶP GỠ KHÁCH HÀNG Nội dung làm việc gặp gỡ khách hàng : - Thơng báo khó khăn tính chất khó khăn mà ngân hàng cho làm an tồn cho khoản tín dụng trạng thái tín dụng - Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin để xây dựng phương án khắc phục thích hợp Các thơng tin khách hàng cần cung cấp thêm là: § Báo cáo tài § Kế hoạch doanh thu lợi nhuận § Kế hoạch doanh thu tiền mặt § Các thơng tin chi tiết khác - Trên sở đó, ngân hàng tiến hành kiểm sốt để đưa biện pháp phịng ngừa nhằm giảm bớt thiệt hại 5.3.3 PHƯƠNG ÁN NGĂN NGỪA HOẶC KHẮC PHỤC Phương án ngăn ngừa khắc phục lập sở thông tin khách hàng cung cấp, kế hoạch tự khắc phục khách hàng phân tích chuyên gia tư vấn (nếu có) Nội dung phương án 46 - Những đánh giá thức ngân hàng khó khăn khoản tín dụng - Các biện pháp cần thiết để giải vấn đề - Cách thức tiến hành biện pháp nào? - Kế hoạch thời gian mà hoạt động cần đạt Các biện pháp ngăn ngừa - Biện pháp tư vấn: Ngtân hàng đưa giải pháp có tính chất tư vấ ngân hàng thấy khách hàng hoạt động tốt - Biện pháp tăng thêm vốn: thông qua việc bán thêm cổ phiếu - Biện pháp sáp nhập thông qua việc hợp với tổ chức khác - Biện pháp giảm bớt kế hoạch sản xuất kinh doanh - Biện pháp đẩy mạnh việc thu hồi khoản phải thu chậm trả - Biện pháp kiểm soát hàng tồn kho - Biện pháp thay đổi gia tăng tài sản đảm bảo - Biện pháp kết cấu lại khoản nợ với ngân hàng - Biện pháp gia tăng khối lượng khoản vay Sau phương án phê chuẫn, khách hàng chấp thuận phương án ngân hàng khách hàng ký ghi nhớ văn bao gồm nội dung sau: - Mục tiêu phương án - Biểu thời gian hoàn thành - Mốc thời gian thực - Phương pháp giám sát phương án - Mục tiêu giảm nợ cụ thể biện pháp cụ thể Nếu khách hàng không chấp nhận phương án ngân hàng tiến hành xử lý khoản nợ vay theo biện pháp xử lý thích hợp Kiểm tra việc phải lập thành văn nêu rõ: - Kết qua kinh doanh khách hàng sau áp dụng phương án so với kế hoạch đề - Các mốc thời gian có đạt không - Nguyên nhân việc không đạt - Đề xuất thay đổi với phương án khắc phục Nếu kết thực khả quan khoản vay trở thành khoản vay bình thường Nếu kết thực khơng khả quan tiến hành xử lý khoản vay theo biện pháp xử lý thích hợp 47 5.4 TỔ CHỨC VÀ KỸ THUẬT XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ 5.4.1 PHƯƠNG ÁN XỬ LÝ Phương án tổ chức khai thác Là trình làm việc với bên vay vốn khoản vay toán phần hay tồn mà khơng nhờ đến phương tiện pháp lý Mục đích biện pháp khai thác thường hướng vào phục hồi lực trả nợ khách hàng, muốn ngân hàng phải sẵn lòng giúp đở khách hàng để sau thời gian "ân hạn", lực tài khách hàng phục hồi, khách hàng trả nợ cho ngân hàng Các biện pháp cụ thể dùng : - Gia hạn khoản vay (có điều kiện khơng điều kiện) - Chuyển nợ hạn (tác động vào khách hàng lãi suất cao để khách hàng ý đến trách nhiệm trả nợ) - Điều chỉnh điều khoản hợp đồng theo hướng tạo thuận lợi giúp khách hàng khắc phục khó khăn tạm thời - Cấp thêm vốn tín dụng Trong trường hợp cần thiết ngân hàng yêu cầu hỗ trợ khách hàng phương pháp mạnh : thay đổi phương án SXKD ; tư vấn bán tài sản khơng sử dụng để cải thiện tình hình tài ; thay đổi nhân Các biện pháp lý nợ có vấn đề Biện pháp lý biện pháp ép buộc bên vay vốn tuân thủ điều khoản hợp đồng tín dụng thực trách nhiệm pháp lý để đạt mục tiêu thu hồi nợ Biện pháp đưa ngân hàng xét thấy khơng cịn khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay thật gặp rủi ro đạo đức Đối với ngân hàng phải áp dụng biện pháp lý hạ sách chi phí lớn, đơi q thơ bạo người vay người bảo lãnh Các biện pháp lý cụ thể - Yêu cầu người bảo lãnh trả nợ - Phát tài sản chấp, cầm cố - Xử lý theo pháp luật - Thanh lý nợ có vấn đề xóa nợ Nếu khoản nợ khó địi xét thấy khơng cịn khả thu hồi ngân hàng thực việc xóa nợ để lành mạnh hóa khoản cho vay mình, cách: - Giảm lợi nhuận ngân hàng - Thu đền bù vật chất từ cán bộ, nhân viên ngân hàng gây thiệt hại - Từ quỹ dự trữ phòng ngừa rủi ro cho vay 48 49 ... bán hàng § Nghiệp vu tín (Nghiệp vụ factoring) 1. 1.2.6 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO HÌNH THÁI CẤP TÍN DỤNG - Tín dụng tài sản: việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản để sử dụng - 1. 2 Tín dụng. .. tiền: việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền thời hạn thoả thuận Tín dụng chữ ký: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng uy tín thơng qua hình thức bảo lãnh Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng cung... sử dụng vốn vay bên vay 1. 2.5 GIÁM SÁT VÀ THANH LÝ TÍN DỤNG 1. 2.5 .1 GIÁM SÁT TÍN DỤNG Giám sát tín dụng nhằm mục đích đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng bên vay nhằm kịp thời có xử lý