NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH PHẠM QUỐC KHÁNH Học viện Ngân hàng Quá trình hình thành Năm 1994, Ngân hàng Ngoại thương thành lập công ty cho thuê đầu tư Năm 1995, Thống đốc NHNN VN ban hành Thể lệ Tín dụng thuê mua (Quyết định 149/QĐ-NH5) Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 Chính phủ “Tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài chính” Thơng tư 08/2001/TT-NHNN Của NHNN ngày 6/9/2001 hướng dẫn Nghị định 16/2001/NĐ-CP Q trình hình thành Thơng tư số 05/2006/TT-NHNN ngày 25/7/2006 Ngân hàng Nhà nước Hoạt động cho thuê tài Dịch vụ uỷ thác cho th tài Thơng tư số 07/2006/TT-NHNN ngày 7/9/2006 Ngân hàng Nhà nước Mua cho th lại theo hình thức Cho th tài Thông tư số 08/2006/TT-NHNN ngày 12/10/2006 Ngân hàng Nhà nước Cho th tài hợp vốn Thơng tư số 09/2006/TT-NHNN ngày 23/10/2006 Ngân hàng Nhà nước Bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài Hiện VN có khoảng 12 cơng ty cho th tài bao gồm cơng ty trực thuộc NHTM, công ty cho thuê liên doanh cơng ty cho th 100% vốn nước ngồi Khái niệm Khái niệm cho thuê tài Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Phân biệt rõ ràng sở hữu pháp lý sử dụng Phân tích tín dụng tập trung vào khả tạo thu nhập trả phí thuê mua dựa vào lịch sử tín dụng khách hàng Tài sản cho th có vai trị tự đảm bảo => Sản phẩm đặc biệt phù hợp với DNNVV (Theo báo cáo IFC) Khái niệm Khái niệm cho thuê tài Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khái niệm Điều kiện giao dịch cho thuê tài Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên; Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại; Thời hạn cho thuê loại tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê; Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng 10 năm tỉ đồng năm – 60% thời gian tỉ đồng Cho thuê vận hành tài CHO TH VẬN HÀNH CHO TH TÀI CHÍNH Thời hạn cho thuê Hợp đồng ngắn hạn Trung dài hạn Quyền hủy bỏ hợp đồng Hợp đồng cho thuê phép hủy bỏ Bên cho thuê bên thuê không phép hủy bỏ hợp đồng Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm thuế tài sản Bên cho thuê Bên thuê Mức thu hồi vốn hợp đồng thuê Tổng số tiền thuê hợp đồng nhỏ nhiều so với giá trị tài sản (Tổng số tiền tài trợ) Tổng số tiền thuê lớn giá trị tài sản Cho thuê vận hành tài CHO THUÊ VẬN HÀNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH Chuyển quyền sở hữu bán tài sản Khơng có thỏa thuận chuyển quyền sở hữu bán lại tài sản cho bên thuê Trong hợp đồng thuê thường có điều khoản thỏa thuận chuyển quyền sở hữu bán cho thuê tiếp Trách nhiệm rủi ro liên quan đến tài sản Bên cho thuê chịu phần lớn rủi ro, trừ rủi ro lỗi bên thuê gây Bên thuê chịu phần lớn rủi ro, kể rủi ro khơng phải gây Thuê tài mua LỢI THẾ HẠN CHẾ Th tài gần với tài trợ có đảm bảo tài sản Không cần thu hút thêm vốn Hạn chế rủi ro tài sản bị lạc hậu Khơng địi hỏi khoản đầu tư lớn Có thể rẻ nhờ việc trả chậm thuế tài sản Tách biệt khấu hao phí/lãi Chuyển giao tài sản Cần có chấp thuận sửa chữa, nâng cấp Người thuê không hưởng giá trị lý tài sản Cho thuê tài đặc biệt Mua cho thuê lại: Là loại cho thuê mà doanh nghiệp bán tài sản cho Cơng ty cho th sau thuê lại tài sản Người thuê tăng vốn lưu động mà có tài sản sử dụng Giúp cho cơng ty tình trạng tài khó khăn mà khơng thể vay vốn ngân hàng Cho thuê tài đặc biệt Mua cho th lại: Cơng ty cho th tài Thoả thuận mua bán tài sản Chủ sở hữu ban đầu Quyền sở hữu pháp lý Người bán Người mua Thanh toán tiền mua tài sản Người cho thuê Quyền sử dụng tài sản Trả tiền thuê Hợp đồng thuê mua Người thuê Cho thuê tài đặc biệt Cho thuê tài hợp vốn- liên kết: Là loại hình đồng tài trợ, có nhiều bên tài trợ cho người thuê Trong trường hợp tài sản cho thuê có giá trị lớn vượt ngồi khả tài trợ cơng ty cho th tài để phân tán rủi ro Nhiều nhà chế tạo hợp tác để tài trợ cho bên thuê tạo thành liên kết theo chiều ngang Các định chế tài hay nhà chế tạo giao tài sản cho chi nhánh họ thực giao dịch tài trợ cho khách hàng hình thành liên kết theo chiều dọc Cho thuê tài đặc biệt Cho thuê tài hợp vốn- liên kết: Các định chế tài nhà chế tạo Ký hợp đồng thuê mua Chuyển quyền sử dụng Liên kết Thanh toán tiền thuê Các nhà chế tạo chi nhánh nhà chế tạo Các mối quan hệ tương tự CTTC Người thuê Cho thuê tài đặc biệt Cho thuê tài hợp tác: Là loại cho thuê có tham gia bên: Người thuê, người cho thuê, người cho vay nhà cung cấp thiết bị Các bên cho thuê hạn chế nguồn vốn không đủ khả để tài trợ cho khách hàng nên phần vốn đầu tư họ vốn vay định chế tài Quyền sở hữu tài sản thuê tiền cho thuê sử dụng làm vật chấp Số tiền vay thường bên thuê trực tiếp chuyển trả cho người cho vay theo yêu cầu bên cho thuê, khoản lại tổng số tiền thuê chuyển trả cho bên cho thuê Cho thuê tài đặc biệt Cho thuê tài hợp tác: Nhà sản xuất, Bên Lựa chọn cung ứng HĐ mua tài sản Trả tiền mua Chuyển quyền sở hữu tài sản Người cho vay Trả tiền vay thuê HĐ thuê mua Chuyển quyền sử dụng tài sản Trả tiền thuê Người cho thuê (NHTM) Hợp đồng vay Phát tiền vay Cho thuê tài đặc biệt Cho thuê tài giáp lưng: Là loại hình mà đồng ý người cho thuê, người thuê thứ cho người thuê thứ hai thuê lại tài sản mà người thuê thứ thuê Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Thẩm định khách hàng: Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Giám sát quản lý tài sản Phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài sản Quy trình nghiệp vụ cho th tài Thẩm định khách hàng: Tập trung vào khả tạo thu nhập trả phí thuê mua dựa vào lịch sử tín dụng khách hàng Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Giá trị tài sản: Chi phí mua tài sản Chi phí vận chuyển Chi phí lắp đặt, chạy thử Chi phí khác để hình thành nguyên giá tài sản Số tiền tài trợ [?] Quy trình nghiệp vụ cho th tài Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Thời hạn tài trợ: Là thời gian kể từ bên thuê nhận tài sản để sử dụng chấm dứt quyền thuê theo hợp đồng Có hai loại thời hạn: Thời hạn thuê tính từ thời điểm nhận tài sản Thời hạn thuê kể từ bên cho thuê ứng vốn toán việc mua tài sản Quy trình nghiệp vụ cho th tài Cơng thức tính số tiền trả hàng kỳ sau: n V x r (1 + r ) T= n (1 + r ) [(1 + r ) -1] Trong : T : Tiền thuê định kỳ V : Tổng số tiền tài trợ (vốn gốc) r : Lãi suất theo kỳ hạn toán n : Số kỳ hạn tốn tiền th Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài Giám sát quản lý tài sản Kiểm tra quy trình bảo dưỡng TS bên thuê việc đóng bảo hiểm tài sản thuê Kiểm tra mơi trường vận hành tài sản tình trạng hoạt động tài sản Cần xem xét mức độ hư hỏng tài sản có nằm giới hạn cho phép không Kiểm tra cường độ sử dụng tài sản Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn Phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài sản Quy trình nghiệp vụ cho thuê tài Phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài sản: Bên thuê chuyển giao quyền sở hữu tài sản Bên thuê mua tài sản thuê Cho thuê tiếp Bên thuê trả lại tài sản Xu phát triển cho th tài Khách hàng: Thơng minh Đa dạng Nhiều lựa chọn Yêu cầu dịch vụ Hiểu biêt quản lý tài sản loại Xu phát triển công nghệ Sản phẩm: Quản lý rủi ro Các gói sản phẩm tổng thể Cho thuê tài kết hợp với sản phẩm khác Đồng cho thuê Cty cho thuê tài chính: Chuyên mơn hố Đa dạng hố Liên kết chung Tồn cầu hố Thương hiệu, quan hệ phát triển hình ảnh Quy định pháp lý: Phân biệt rõ cho thuê tài khoản vay Mở rộng hiểu biết xã hội Thơng thơng lệ kế tốn chung Cho thuê tài ... sử dụng vốn Đa dạng hố hình thức tài trợ nhằm thu hút khách hàng mở rộng kinh doanh tín dụng Các hình thức cho th tài Cho thuê tài Cho thuê tài Cho thuê tài hai bên Cho thuê tài ba bên Cho thuê. .. Cho thuê tài đặc biệt Mua cho thuê lại Cho thuê tài liên kết Cho thuê tài hợp tác Cho thuê tài bắc cầu Cho thuê tài Cho thuê tài ba bên Là loại hình cho th tài có ba bên tham gia: Người thuê, nhà... hoạt động cho thuê tài Cho thuê tài Cho thuê tài ba bên Người cho thuê Thanh toán tiền mua tài sản Hợp đồng mua tài sản Hợp đồng thuê tài Quyền sở hữu Trả tiền thuê tài sản Quyền sử dụng tài sản