Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn sự dìu dắt tận tình của tất cả quý thầy cô Trường đại học Thương Mại, nhất là các thầy cô khoa Tài chính- Ngân hàng đã trang bị cho chúng em những kiến thức cơ bản làm hành trang bước vào đời. Không chỉ có thế, các thầy cô đã đem lại cho em một môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả năng của mình và hoàn thành tốt các chương trình học. Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thuận Thành, em đã được tiếp xúc với thực tế để so sánh với những lý thuyết mà mình đã được học ở trường và cũng là dịp để em hoàn thiện bản thân mình, học hỏi và rút ra được nhiều kinh nghiệm cho bản thân. Có được điều đó là nhờ vào sự giúp đỡ hướng dẫn tận tình của Ban giám đốc và các anh chị đang công tác tại Ngân hàng. Đặc biệt, em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn khóa luận là ThS. Vũ Ngọc Diệp đã tận tình hướng dẫn em, phân tích và giải thích sự kết hợp giữa lý luận và thực tiễn để em hoàn thành tốt khóa luận này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thuận Thành, các anh chị trong phòng Kế hoạch kinh doanh (Tín dụng) cùng toàn thể các anh chị trong ngân hàng đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em được tham gia tiếp cận thực tế hoạt động của Chi nhánh nhằm phục vụ cho đề tài nghiên cứu. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô cùng các anh chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Thuận Thành dồi dào sức khỏe và luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao. Trân trọng cảm ơn! Sinh viên Ngô Thị Huyền SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 i Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng MỤC LỤC SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 ii Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 iii Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU, CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT Ký hiệu Chú thích NHN 0 &PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại VND Việt Nam Đồng CBCNV Cán bộ công nhân viên HCNS Hành chính nhân sự GĐ Giám đốc PGĐ Phó giám đốc TCTD Tổ chức tín dụng NV Nguồn vốn TG Tiền gửi TCKT Tổ chức kinh tế CT Chứng từ KH Khách hàng NH Ngân hàng DS Doanh số NSNN Ngân sách Nhà nước PGD Phòng giao dịch DV Dịch vụ XLRR Xử lý rủi ro DN Doanh nghiệp TW Trung Ương SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 iv Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU 1. Lí do chọn đề tài Ngày nay trong cơ chế thị trường với sự cạnh tranh gay gắt giữa các thành phần kinh tế, chúng ta đang đứng trước yêu cầu bức xúc của tình hình thực tế là đòi hỏi phải có một công cụ đặc biệt để giải quyết các vấn đề về mặt tài chính tiền tệ. Chính vì vậy hoạt động của hệ thống ngân hàng không thể đứng ngoài cuộc với việc hợp tác chặt chẽ với các bộ ngành của nhà nước để quản lý nền kinh tế quốc dân. Trong sự nghiệp đổi mới đất nước NHN 0 &PTNT Việt Nam đã đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm, thuỷ hải sản góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá nông thôn. NHN 0 &PTNT Việt Nam được khẳng định là ngân hàng chủ đạo trong thị trường tài chính nông thôn đồng thời là NHTM đa năng giữ vị trí hàng đầu trong hệ thống NHTM Việt Nam. Tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng nông nghiệp. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp trong những năm gần đây gặp nhiều khó khăn thử thách như ảnh hưởng của thiên tai, bão lụt, kinh tế khó khăn, một số doanh nghiệp và cá nhân chiếm dụng vốn. Hoạt động tín dụng của NHN 0 &PTNT chi nhánh huyện Thuận Thành cũng không tránh khỏi khó khăn trên. Vì thế kiểm tra và đánh giá đúng thực trạng tín dụng là rất cần thiết và quan trọng với ngân hàng để từ đó xây dựng hướng đi cụ thể phù hợp với ngân hàng trong bối cảnh hiện nay. Từ thực tế trên em đã chọn đề tài: “Chất lượng tín dụng tại NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành ” làm đề tài nghiên cứu của mình. Tuy đây không phải là đề tài mới nhưng lại là lĩnh vực vô cùng quan trọng đối với hoạt động kinh doanh, vừa đáp ứng đòi hỏi của thực tiễn, vừa mang tính thời sự trong kinh doanh tiền tệ của các NHTM ở Việt Nam hiện nay. 2. Mục đích nghiên cứu a. Mục tiêu tổng quát. Chất lượng tín dụng hiện đang là mối quan tâm hàng đầu của mọi Ngân hàng hiện nay. Vì vậy mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích thực trạng chất SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 1 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng lượng tín dụng của NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành qua 3 năm từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao. b.Mục tiêu cụ thể. - Hệ thống hoá cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng tại NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành - Mô tả bức tranh toàn cảnh về chất lượng tín dụng tại NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành. - Đưa ra các kết luận và đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành theo hướng ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đáp ứng nhu cầu tín dụng tốt hơn cho khách hàng. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu a. Đối tượng nghiên cứu Về mặt lý thuyết: Tín dụng, chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại. Về mặt thực tiễn: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành. b. Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành. Về thời gian: Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Phương pháp tổng hợp Từ các dữ liệu đã thu thập được tiến hành tổng hợp lại theo các tiêu thức cần thiết, sau đó thống kê các kết quả, các con số theo các tiêu thức đó như số liệu tình hình nợ xấu các năm, bảng cân đối kế toán chi tiết, kết quả báo cáo tài chính của ngân hàng… SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 2 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Phương pháp so sánh Dựa trên các báo cáo tổng hợp, các số liệu thứ cấp, tiến hành so sánh mức chênh lệch, độ thay đổi qua các năm, giữa các tiêu thức để rút ra kết luận về sự tăng trưởng, hoạt động, nhân tố nào chiếm vị trí quan trọng. Điều kiện so sánh các số liệu phải phù hợp về không gian, thời gian, nội dung kinh tế, đơn vị đo lường, phương pháp tính toán, quy mô và điều kiện kinh doanh. Phương pháp quy nạp Nhận định từ những vấn đề nhỏ, chi tiết rồi mới đi đến kết luận chung của vấn đề cần phân tích. Phương pháp thống kê Tổng hợp các dữ liệu sơ cấp và thứ cấp thu được từ đó hình thành nên các bảng số liệu, các biểu so sánh để thấy được xu hướng của sự biến đổi. Phân tích các thông tin, xem xét sự tác động, tương tác giữa các yếu tố, chiều hướng hoạt động của chúng như thế nào. Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng để xem hiệu quả công tác tín dụng, sự tác động của các yếu tố môi trường đến chất lượng tín dụng. 5. Kết cấu khóa luận Ngoài lời nói đầu, mục lục, danh mục các bảng biểu, sơ đồ, hình vẽ, từ viết tắt, kết luận, các tài liệu tham khảo và phụ lục, Khóa luận được kết cấu thành 3 chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành. Chương 3: Các giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng tín dụng tại NHN 0 &PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành. SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 3 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÊ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Một số khái niệm cơ bản về tín dụng và chất lượng tín dụng của NHTM 1.1.1 Khái niệm cơ bản về tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ. Trong đó, hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay, đó là hai mặt hoạt động tín dụng. Qui mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. “Tín dụng là một nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó NHTM (bên cho vay) thỏa thuận chuyển giao tài sản (tiền hoặc hiện vật) cho khách hàng (bên đi vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm vô điều kiện trong hoàn trả gốc ban đầu và trả thêm phần lãi cho bên cho vay”. Qua đó ta thấy: Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin - người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời. Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa vào quá trình luân chuyển vốn của khách hàng và tính chất vốn của ngân hàng. Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. 1.1.2 Khái niệm về chất lượng tín dụng NHTM Các nhà kinh tế nói đến chất lượng bằng nhiều cách: Chất lượng là “Sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng”, là “một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trường” hay chất lượng là “năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của người sử dụng”. Chất lượng của một khoản tín dụng là: “Mức độ đáp ứng yêu cầu của khách hàng (cả người vay lẫn người cho vay tiền), phù hợp với các điều kiện kinh tế - xã SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 4 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng hội và điều kiện đặc thù của bản thân ngân hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng”. Để có thể hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng, ta xem xét sự thể hiện chất lượng tín dụng trên các khía cạnh sau: - Đối với khách hàng: Đó là vay được tiền phù hợp với mục đích sử dụng với các điều khoản về lãi suất, kỳ hạn nợ, thủ tục đơn giản, thuận tiện đảm bảo thanh toán phù hợp với lợi ích của khách hàng và luật pháp hiện hành nhằm đảm bảo khả năng duy trì và mở rộng sản xuất, tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng. - Đối với Ngân hàng thương mại: cho vay cung cấp phù hợp với thực lực tài chính và quản lý của Ngân hàng, phù hợp với chiến lược khách hàng, phù hợp với nguyên tắc cho vay, chiến lược cạnh tranh và phát triển, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi với giá thành hợp lý, đảm bảo việc tuân thủ pháp luật hiện hành và thực hiện vai trò của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. - Đối với nền kinh tế: Cho vay cung cấp đáp ứng được nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, đảm bảo cung cấp vốn đầy đủ, kịp thời và có hiệu quả cho việc duy trì sản xuất. Mở rộng kinh doanh, tăng cường hiệu quả và năng lực hoạt động của các doanh nghiệp, góp phần giải quyết các vấn đề xã hội như tạo việc làm, xoá đói giảm nghèo, xây dựng các vùng kinh tế mới, tạo điều kiện để thực thi chính sách tiền tệ quốc gia. 1.2 Nội dung cơ bản về chất lượng tín dụng của NHTM 1.2.1 Các hình thức tín dụng của NHTM Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Phân loại tín dụng một cách khoa học sẽ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng. Trong quá trình phân loại có thể dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế các nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo các tiêu thức sau đây: 1.2.1.1 Theo mục đích sử dụng tiền vay và của người vay Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại: SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 5 Khoá luận tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng - Tín dụng đối với người sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là loại cấp tín dụng cho các đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hoá. - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hoá lâu bền như máy giặt, điều hoà, tủ lạnh…vv. Với cách phân loại này, ngân hàng sẽ có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền để cho vay và thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro và mức lãi xuất được đặt ra cho từng loại. 1.2.1.2 Theo thời hạn sử dụng tiền vay của người vay Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ được xác định cụ thể. + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân. + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. - Tín dụng không thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hoàn trả tiền vay không được xác định khi ký hợp đồng vay mà thay vào đó là điều kiện về việc thu hồi khoản tiền cho vay của ngân hàng hoặc việc trả nợ của người vay. 1.2.1.3. Theo điều kiện đảm bảo Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. Ngân hàng nắm giữ tài sản của SV: Ngô Thị Huyền Lớp K45H5 6 . thể. - Hệ thống hoá cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng tại NHN 0 & ;PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành - Mô tả bức tranh toàn cảnh về chất lượng tín dụng tại NHN 0 & ;PTNT - chi. Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành. Về thời gian: Nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh huyện Thuận Thành giai đoạn từ năm. cấu thành 3 chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NHN 0 & ;PTNT - chi nhánh huyện Thuận Thành. Chương