Đang tải... (xem toàn văn)
Rủi ro tín dụng
Mục lục Trang I. Lời mở đầu 1 1 Phần 2. Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thơng mại . 1. Tình hình quản lý tín dụng tại các ngân hàng thơng mại trong những năm qua 20 1.1. Tình hình huy động vốn 21 1.2. Tình hình sử dụng vốn . 22 2. Một số vấn đề về quản lý rủi ro tín dụng . 24 2.1. Giá cả tài sản thế chấp, cấm cố trong các chu kỳ tín dụng 25 2.2. Các rủi ro khi cho cá nhân vay vốn tín dụng 26 2.3. Các rủi ro khi cho vay khách hàng là pháp nhân 27 Phần 3. Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 1. Nâng cao chất lợng cán bộ của ngân hàng 28 1.1. Năng lực điều hành của ban lãnh đạo Ngân hàng . 28 1.2. Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng về chuyên môn 28 2. Nâng cao chất lợng thẩm định khác hàng . 29 3. Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố . 31 3.1. Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng 31 3.2. Bảo lãnh . 32 3.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng . 33 4. Xử lý món vay có vấn đề 34 5. Mở rộng cạnh tranh 35 5.1. Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro . 35 5.2. Đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ tín dụng 36 5.3. Thiết lập quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng . 37 Kết luận 39 2 Lời mở đầu Trong quá trình phát triển của một đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lu thông tiền tệ. Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xơng sống của hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngợc lại. Nớc ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đờng lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nớc đã tạo tiền đề khách quan cho sự khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế. Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và u thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trờng, ngày càng khẳng định vị trí, vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế. Hoạt động của ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực. Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế. Những nguy cơ tiềm ẩn nh sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế đều có thể biến một khoản vay có chất l ợng cao thành một khoản nợ khó đòi. Đó là cha kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng nh tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nớc. Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đơng đầu . Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng Thơng mại là phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế nói chung và đối với kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng. 3 Nhận thức rõ tính cấp bách của vấn đề trên, sau một thời gian nghin cứu và tìm hiểu em xin đợc trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài : Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thơng mại Việt Nam bố cục của đề án gồm ba chơng: Chơng 1. Ngân hàng Thơng mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. Chơng 2. Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thơng mại Việt Nam. Chơng 3. Một số biện pháp cơ bản nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thơng mại Việt Nam. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hữu Tài, các thầy cô giáo giảng dạy tại khoa Ngân hàng Tài chính đã giúp đỡ em hoàn thành bài viết này. Chơng I Ngân hàng thơng mại và rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng 4 I. Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trờng 1. Vài nét về ngân hàng thơng mại Nguồn gốc, định nghĩa Khi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng không thể đáp ứng đợc yêu cầu của lu thông hàng hoá, để đáp ứng đợc yêu cầu đó tiền đã xuất hiện đóng vai trò là vật trung gian trong quá trình trao đổi, lu thông. Khi tiền ra đời lu thông hàng hoá trở nên dễ dàng hơn và sản xuất cũng phát triển hơn. Nhng mỗi vùng lãnh thổ lại có một đồng tiền khác nhau, sự khác biệt giữa các đồng tiền của các khu vực đã gây khó khăn cho lu thông hàng hoá cho các vùng này. Có một số thơng gia tách ra làm nhiệm vụ đổi tiền cho các thơng gia kinh doanh, đó là những thơng gia tiền tệ. Tuy nhiên với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên vì thế đã phát sinh nghiệp vụ cho vay. Các thơng gia tiền tệ đã chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, đó chính là tiền thân của Ngân hàng thơng mại. Tại những nớc phát triển Ngân hàng thơng mại ra đời sớm hơn Ngân hàng Quốc gia hàng thế kỷ, Ngân hàng Quốc gia ra đời trên cơ sở một trong những Ngân hàng thơng mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay đối với các doanh nghiệp, mà chỉ cho vay đối với các Ngân hàng thơng mại; Ngân hàng này trở thành ngân hàng phát hành, sau đó đợc nhà nớc quốc hữu hoá bằng cách mua lại và trở thành Ngân hàng Quốc gia. Mặc dù Ngân hàng thơng mại ra đời từ rất lâu nhng các nhà kinh tế học, các nhà nghiên cứu vẫn cha nhất trí với nhau về định nghĩa ngân hàng thơng mại, đó là do sự khác biệt về luật pháp, phong tục tập quán, số lợng các nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện nền kinh tế ở Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 của Chính phủ : Ngân hàng thơng mại là ngân hàng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động 5 ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nớc. Hoạt động chủ yếu và thờng xuyên của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Phân loại Ngân hàng thơng mại Ngày nay, trên thế giới và ở Việt nam hình thành nhiều loại Ngân hàng thơng mại khác nhau. - Theo phạm vi nghiệp vụ ngời ta chia Ngân hàng thơng mại thành hai loại hình: + Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng là các Ngân hàng Quốc doanh đ- ợc phép hoạt động rộng, sử dụng nhiều loại nghiệp vụ. + Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá : Loại Ngân hàng này hoạt động với phạm vi hẹp nh ngân hàng phát triển nhà, Ngân hàng cầm cố bất động sản. - Theo đối tợng khách hàng, ngời ta chỉ ra: + Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng này chỉ đầu t vào các doanh nghiệp lớn. + Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng này đầu t vào các doanh nghiệp vừa, nhỏ và cá nhân. - Theo mô hình phổ biến hiện nay: + Ngân hàng thơng mại quốc doanh: Các ngân hàng này đợc Nhà nớc cấp vốn. + Ngân hàng phát triển: Mục đích Ngân hàng này là cung ứng vốn dài hạn cho công cuộc xây dựng và kiến thiết đất nớc. Loại hình này có thể là quốc doanh hoặc cổ phần. + Ngân hàng chính sách: Ngân hàng này hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo những mục tiêu riêng do Chính phủ giao, nh phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi + Các Ngân hàng cổ phần có thể hoạt động đa năng, hoặc theo từng quy chế riêng, từng lĩnh vực phạm vi nhất định. 6 Các chức năng cơ bản của Ngân hàng thơng mại Tạo tiền Một trong những chức năng chủ yếu của Ngân hàng thơng mại là tạo tiền và huỷ tiền. Chức năng tạo tiền xuất phát từ chính nhu cầu bên trong của mỗi Ngân hàng thơng mại riêng lẻ và sự tăng trởng của toàn hệ thống, thông qua các hoạt động tín dụng, đầu t và thanh toán. Trong mỗi ngân hàng riêng lẻ, khả năng tạo tiền chỉ đạt từ trên một lần đến giữa hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc. Mỗi khoản tiền gửi của khách hàng gửi vào Ngân hàng, đợc ngân hàng lu giữ tại quỹ nghiệp vụ của ngân hàng, đồng thời phản ánh trên tài khoản của khách hàng. Sau đó khách hàng trích tài khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt. Thông qua các bút toán này, dùng tiền ghi sổ và thanh toán chuyển khoản, để tạo ra một khoản tiền mới. Chức năng tạo tiền làm cho các Ngân hàng thơng mại có khả năng đẩy nền kinh tế phát triển quá nóng và ngợc lại, huỷ tiền gây thiểu phát, gây khó khăn cho tăng trởng kinh tế. Chức năng tạo tiền có liên quan đến tổng khối lợng tiền cung ứng cho nền kinh tế phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ. Vì vậy các nhà khoa học coi chức năng này là chức năng số một của Ngân hàng thơng mại. Thanh toán Sự vận động vốn trong phạm vi toàn quốc và phạm vi toàn cầu đòi hỏi phải có sự thống nhất và quốc tế hoá cao độ giữa chức năng thớc đo giá trị, chức năng phơng tiện lu thông trong nền kinh tế thị trờng hiện đại. Vì vậy phát huy với tốc độ cao chức năng thanh toán của Ngân hàng thơng mại có liên quan đến việc cung ứng tổng khối lợng thanh toán cho toàn xã hội, một tác nhân của tăng trởng kinh tế. 7 Chức năng thanh toán là chức năng cổ truyền của Ngân hàng thơng mại. Ngày nay những sản phẩm hiện đại của nó là những tấm các điện tử, những tấm mica thay cho vàng bạc châu báu, thay cho tiền tệ, là do sự phát triển của chức năng này. Tín dụng Phạm trù tín dụng trở thành chức năng của Ngân hàng thơng mại ngay từ thuở Ngân hàng chào đời. Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi và cho vay. Các nhà khoa học kinh tế đã coi Ngân hàng là một ngành công nghiệp, thì việc cung ứng tín dụng đợc coi nh việc thực hiện một trong các sản phẩm chủ yếu, một sản phẩm gián tiếp. Sản phẩm này đem ra tiêu dùng sẽ tạo ra việc làm, tạo ra sản phẩm xã hội do khai thác tài nguyên. Trong nền kinh tế thị trờng, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doang nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu t xây dựng cơ bản, đổi mới cải tiến kỹ thuật công nghệ sản suất. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Nh vậy, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời. Cung ứng dịch vụ Ngân hàng Một xã hội văn minh đợc đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ, một chức năng quan trọng của Ngân hàng hiện đại cũng đợc phát triển theo sự tiến bộ của nền văn minh. Đó là dịch vụ Ngân hàng. Ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng là cá nhân những loại dịch vụ thông thờng và thanh toán chuyển tiền uỷ thác, t vấn đầu t mua trả góp, các dịch vụ lữ hành . Ngày 8 nay hiện đại hơn là các loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ Ngân hàng tại gia, thẻ séc Chức năng này trong nền kinh tế thị trờng phát huy hơn bao giờ hết. Tóm lại bốn chức năng chủ yếu nói trên quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng thơng mại. II. Những vấn đề cơ bản về tín dụng 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngày nay các Ngân hàng Thơng mại là một bộ phận không thể tách rời, tồn tại tất yếu trong đời sống kinh tế - xã hội. Trình độ phát triển hệ thống Ngân hàng của một nớc thể hiện trình độ phát triển của nớc đó, vì đó là nời biểu hiện tập trung nhất mọi hoạt động kinh tế của đất nớc. Những thông tin liên quan đến hoạt động Ngân hàng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các tầng lớp dân c, các doanh nghiệp và Chính phủ. Ngân hàng là ngời môi giới giữa những ngời có vốn nhàn rỗi với những ngời có nhu cầu vay vốn. Thông qua cơ chế thị trờng, Ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu trong sản xuất kinh doanh. Đó là hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng Thơng mại hoạt động tín dụng. Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một số lợng tiền nhất định của Ngân hàng (ngời cho vay) cho ngời đi vay trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả có kèm theo lãi. Tín dụng là một phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định. Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề làm nảy sinh các hình thức khác nhau của quan hệ tín dụng: Tín dụng Nhà nớc, tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày càng đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh. 9 1.1. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế hiện đại, tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn và đa dạng, việc phân loại chỉ có tính chất tơng đối. Trên cơ sở các căn cứ khác nhau mà hình thành các hình thức tín dụng khác nhau. a) Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay mà thời hạn không quá một năm. Mục đích là đáp ứng nhu cầu vốn lu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp về mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất. - Tín dụng trung hạn: Thờng là trên một năm đến 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo quan điểm của mỗi quốc gia (nớc ta là 3 năm). mục đích là vay vốn để sửa chữa, khắc phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Trên 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo mỗi nớc. Mục đích là sử dụng vốn vay gần nh tín dụng trung hạn nhng với những công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn. b) Căn cứ vào mục đích tín dụng: - Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng đợc cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Nó đáp ứng nhu cầu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi để đáp ứng chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp. - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà ở hoặc các phơng tiện khác. c) Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh: Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh bao gồm: Công ty TNHH, Công ty cổ phần, doanh nghiệp t nhân, hộ cá thể, tổ sản xuất và hợp tác xã. - Tín dụng đối vớ kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng của Ngân hàng với các doanh nghiệp Nhà nớc. 10 [...]... cứ theo chủ thể tín dụng: - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, doanh nghiệp với Ngân hàng - Tín dụng thơng mại: Là quan hệ tín dụng đợc thực hiện bằng hình thức tiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là Nhà nớc và một bên là tất cả các cá nhân trong xã hội - Tín dụng hợp tác xã - Tín dụng t nhân - Tín dụng quốc tế e) Căn cứ vào bảo đảm trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng có bảo đảm... dịch vụ, 2 Một số vấn đề về quản lý rủi ro tín dụng Một trong những nhiệm vụ quan trọng của mỗi NHTM là tối thiểu hoá rủi ro tín dụng Để đạt đợc mục tiêu này, các ngân hàng sử dụng nhiều phơng pháp, quy trình đánh giá rủi ro tín dụng khác nhau, bao gồm cả chính chức, bán chính thức lẫn không chính thức Mặc dù ngày nay, các phơng pháp đánh 25 giá, quản lý rủi ro tín dụng ngày càng đợc hoàn thiện và tinh... loại rủi ro tín dụng 2.1 Rủi ro mất vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ Bản chất của tín dụng ngân hàng chứa đựng nội dung ứng trớc tiền cho doanh nghiệp (ngời vay), sau một chu kỳ sản xuất hoặc kỳ luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ ngân hàng Nội dung ứng trớc của tín dụng ngân hàng càng cao thì mức độ rủi ro càng lớn Ngân hàng thơng mại cho vay bằng tín chấp mức độ rủi ro. .. sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn III Rủi ro tín dụng 1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng và cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất Rủi ro tín dụng là hiện tợng xảy ra gây thiệt hại cho Ngân hàng 14 ngoài sự mong đợi của Ngân hàng mà nguyên... trong một vài trờng hợp, có thể làm lạc hớng các chuyên gia ngân hàng Sau đây là một số vấn đề nảy sinh trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng Giá cả thế chấp, cầm cố trong các chu kỳ tín dụng Một trong những giải pháp cổ điển để tối thiểu hoá rủi ro tín dụng là yêu cầu ngời vay thế chấp hoặc cầm cố tài sản khi vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, giải pháp này không đảm bảo sự thành công cho chính sách tín. .. EPCO, Minh Phụng ở Việt Nam là những ví dụ điển hình Các rủi ro khi cho cá nhân vay vốn tín dụng Ngày nay, phân tích rủi ro tín dụng ngày càng có xu hớng hợp thức hoá và tiêu chuẩn hoá Đối với các thể nhân vay vốn, trong thẩm định năng lực tín dụng, các NH thờng sử dụng phơng pháp cho điểm Trong trờng hợp này, các đặc điểm của khách hàng (giới tính, tuổi tác, nghề nghiệp, thu nhập,) đợc tập hợp từ các... của nó thì rủi ro mất vốn trong tơng lai rất lớn Mọi nguyên nhân làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng không phải đổ lỗi hết cho khách quan, mà điều quan trọng trớc hết, đầu tiên tác động đến chất lợng tín dụng là con ngời, là những cán bộ tín dụng trực tiếp liên quan đến những khoản đầu t, những ngời thẩm định đến chất lợng tín dụng Bên cạnh kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ, các cán bộ tín dụng còn phải... ) - Tín dụng không có bảo đảm (tín chấp) 1.2 Vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trờng Cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý, vai trò tín dụng Ngân hàng cũng có sự thay đổi về bản chất Trớc đây, trong thời kỳ bao cấp; tín dụng nh là một tổ chức cấp phát vốn Ngân sách Chính vì vậy thờng xảy ra tình trạng nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không kịp thời, nơi thì lại để vốn nằm ứ đọng trong... Sử dụng biện pháp bảo lu có nghĩa là Ngân hàng tự bảo hiểm cho chính mình bằng cách lập các quỹ dự phòng để bù đắp những thiệt hại khi gặp rủi ro tín dụng, từ đó hạn chế những hậu quả xấu có thể xảy ra mà vẫn bảo đảm đợc tình hình tài chính của Ngân hàng Rủi ro luôn song hành với hoạt động kinh doanh nhng đối với mỗi thành phần kinh tế thì hệ số rủi ro tín dụng có khác nhau Việc quy định tỷ trọng rủi. .. tỷ trọng rủi ro cụ thể cho từng loại tín dụng có hiệu quả hơn Phần sử dụng vốn của Ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, Ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp song vốn tự có của Ngân hàng chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng số nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng Nh vậy hình thành quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro tín dụng là hợp lý và cần thiết Hằng năm Ngân hàng cần phải trích 10% lợi nhuận trong mọi hoạt . mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thơng mại trong nền kinh tế thị trờng. Chơng 2. Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng tại. các cá nhân trong xã hội. - Tín dụng hợp tác xã - Tín dụng t nhân - Tín dụng quốc tế e) Căn cứ vào bảo đảm trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng có bảo đảm