Khóa luận phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh thanh xuân

3 558 2
Khóa luận phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh thanh xuân

Đang tải... (xem toàn văn)

Thông tin tài liệu

LỜI NÓI ĐẦU 4 I. Giới thiệu. 4 1.1 Giới thiệu về Tân Hiệp Phát. 4 1.2 Giới thiệu về sản phẩm trà thảo mộc Dr.thanh. 6 II. Tóm tắt. 7 2.1. Tình hình thực tế: 7 2.2. Mục tiêu: 7 2.3. Kết quả tài chính: 7 2.4. Tình hình thị trường: 8 2.5. Mô tả sản phẩm. 8 2.6. Thị trường và khách hàng mục tiêu. 9 III. Hiện trạng Marketing. 9 3.1. Tình hình thị trường: 9 3.2. Tình hình cạnh tranh: 12 3.3. Tình hình sản phẩm: 14 3.4. Tình hình phân phối 19 3.5. Môi trường vĩ mô 22 IV. Phân tích SWOT. 28 V. Xác định mục tiêu: 31 5.1. Căn cứ xác định mục tiêu: 31 5.2. Xác định mục tiêu: 31 VI. Chiến lược marketing. 32 6.1. Thị trường mục tiêu. 32 6.2. Chiến lược sản phẩm. 33 6.3. Chiến lược giá 34 6.4. Hệ thống phân phối. 36 6.5. Chiến lược xúc tiến hỗn hợp 39 VII. Chương trình hành động. 43 7.1. Thiết kế và triển khai sản phẩm: 43 7.2. Các hoạt động xúc tiến. 44 7.3. Dự trù nguồn lực 47 7.4. Lập chương trình 48 VIII. Dự kiến lãi, lỗ. 50 IX. Kiểm tra. 51 9.1. Về chiến lược sản phẩm. 51 9.2. Về chiến lược giá cả. 52 9.3. Về chiến lược phân phối. 52 9.4. Về chiến lược xúc tiến hỗn hợp. 52 Kết luận 53

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THựC TIỄN ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giáo viên hướng dẫn : Sinh viên thực Msv Lớp hs Nguyễn Thu Hằng LÊ Hoàng 51010088 nh Hà Nội, 17- KTĐN- K47 tháng năm 2012 Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page LỜI MỞ ĐẦU Đồng hành xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu bn bán hàng hố quốc gia khác với khối lượng ngày lớn địi hỏi thị trường hàng hố xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối quan trọng toán xuất nhập khẩu, việc thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho đối tác nước ngồi góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Trong năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung Chi nhánh Thanh Xn- Hà Nội nói riêng khơng ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập họ Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thơng thống Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức tốn quốc tế ngày phát triển hoàn thiện Là phương thức tốn phổ biến, phương thức tốn tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm phương thức khác Tuy nhiên trình tham gia thương mại quốc tế, chưa đáp ứng yêu cầu địi hỏi phức tạp nghiệp vụ, ưên thực tế hiệu sử dụng phương thức thấp bị nhiều hạn chế Nhận tầm quan trọng vấn đề nên em muốn sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phương thức toán tín dụng chứng từ thực tiễn áp dụng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân” Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 1.1 Mục đích nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân giai đoạn 2009 đến nay, qua đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu toán xuất nhập Chi nhánh năm 1.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hỏa vấn đề lý luận tín dụng chứng từ tốn quốc tế đồng thời luận giải cần thiết phải nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ tốn xuất nhập chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Thanh Xuân Tập trung phân tích thực trạng toán xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh giai đoạn từ năm 2009 đến Đề xuất định hướng giải pháp nâng cao hiệu phương thức toán Vietcombank Thanh Xuân Đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ ngành có liên quan, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Vietcombank Việt Nam (VCB Việt Nam) Đối tượng phạm vi nghiên cứu 2.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động tốn tín dụng chứng từ hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page 2.2 Phạm vi nghiên cứu Phân tích thực trạng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân giai đoạn từ 2009 đến Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu khóa luận gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế phương thức toán túi dụng chứng từ Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page .Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- VietcombankChi nhánh Thanh Xuân Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Viecombank Thanh Xuân Với thời gian trình độ chun mơn cịn hạn chế, viết khơng tránh khỏi sai sót, đơi chỗ cịn lúng túng diễn đạt, em mong thầy cô xem xét, bảo Em xin gửi lời cám ơn tới Ths Nguyễn Thu Hằng hướng dẫn em đợt thực tập Cám ơn Phịng tốn quốc tế kinh doanh dịch vụ ngân hàng Vietcombank Thanh Xuân hỗ trợ em trình thực tập để viết tốt Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page s Page s Và sau nội dung chuyên đề.NỘI DUNG CHƯƠNG1 LÝ LUẬN CHUNG VÈ THANH TỐN QC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Khái quát chung toán quốc tế Khái niệm toán quốc tế 1.1 “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tố chức hay cá nhân nước với tố chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tố chức quốc tế, thường thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Đổi với kinh tế a Thanh tốn quốc tế địi hỏi tất yếu khách quan phát triển kinh tế b Thanh toán quốc tế công cụ quan trọng hoạt động xuất nhập khẩu, cầu nối quan ừọng người mua người bán, mắt xích khơng thể thiếu lưu thơng hàng hố c Thanh tốn quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh d Thanh toán quốc tế phương diện quản lý nhà nước 1.2.2 Đổi với Ngân hàng Thanh tốn quốc tế tạo mơi trường ứng dụng cơng nghệ ngân hàng: Hệ Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page thống ngân hàng nước dù hay phát triển quan tâm đến hoạt động toán quốc tế Tiêu chí hoạt động tốn nhanh chóng, kịp thời, an tồn xác Do công nghệ tiên tiến ngành ngân hàng ứng dụng nhằm thực ngày tốt tiêu chí Thanh tốn quốc tế đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng sở thu phí dịch vụ toán quốc tế Đối với ngân hàng thương mại đại, tỷ trọng lợi nhuận thu từ hoạt động dịch vụ - hoạt động tương đối an toàn ngày cao so với lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng- nghiệp vụ truyền thống chứa đựng đầy rủi ro Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại Thơng qua hoạt động ngân hàng, thực tốn quốc tế có quan hệ đại lý với Ngân hàng đối tác nước Với thời gian hoạt động lâu, mối quan hệ ngày mở rộng sở họp tác tương trợ 1.3 Các phưcmg thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền (Remỉttance) 1.3.1.1 Khái niệm Phương thức chuyển tiền phương thức toán mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm thời gian định phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu 1.3.1.2 - Các bên tham gia Người tiền (người mua) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước ngồi) Đây bên yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page - Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) người người chuyển tiền qui định - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 10 Page 10 Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi.Trình tự tiên hành nghiệp vụ Stf đồ: Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức toán chuyển tiền (1) Trên sở hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất cung cấp hàng hoá, dịch vụ chứng từ cho người nhập Người nhập đối chiếu, kiểm tra chứng từ với hợp đồng (2) thấy hồn tồn phù hợp viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ Ngân hàng kiểm tra trích tiền tài khoản người nhập (3) lệnh cho ngân hàng đại lý nước ngồi chuyển trả tiền cho nhà xuất Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (trực tiếp (4) gián tiếp qua ngân hàng khác) 1.3.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection ofpayment) 1.3.2.1 Khái niệm Phương thức toán nhờ thu phương thức toán người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ sở hối phiếu lập vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu ừên sở “Quy tắc thống nhờ thu” số 522 Phòng Thương mại quốc tế (URC522) 1.3.2.2 - Các bên tham gia Người bán, người xuất (người hưởng lợi) Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 11 Page 11 - Ngân hàng bên bán ngân hàng nhận uỷ thác bên bán (người xuất khẩu) Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 12 Page 12 - Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán ngân hàng nước người mua (người nhập khẩu) - Người mua, người nhập (người ừả tiền) 1.3.2.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào loại nhờ thu a Nhờ thu hoi phiếu trơn: phương thức người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ hàng hố gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng Người xuất Ngân hàng nhập khấu Ặ Người nhập Stf đồ: Trình tự vụ nhờ thu hối phiếu trơn (1) nghiệp Trên sở họp đồng mua bán ký kết, người bán (xuất khẩu) gửi hàng chuyển chứng từ hàng hoá cho người mua (2) Người bán sau gửi hàng chứng từ đến cho người mua (người nhập khẩu), lập hối phiếu đòi tiền người mua gửi tới ngân hàng phục vụ uỷ thác cho ngân hàng địi tiền hộ (3) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu kèm theo uỷ nhiệm thu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu hộ tiền Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 13 Page 13 (4) Ngân hàng phục vụ nhập yêu cầu người mua ừả tiền hối phiếu, toán chấp nhận toán hối phiếu (nếu trường họp mua chịu) Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 14 Page 14 (5) Ngân hàng phục vụ người nhập chuyển tiền thu cho người bán, chấp nhận hối phiếu ngân hàng chuyển cho người bán giữ lại có đồng ý người bán Khi đến hạn toán ngân hàng đòi tiền người mua b Nhờ thu kèm chứng từ Đây phưomg thức tốn người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người mua không vào hối phiếu mà cịn vào chứng từ hàng hố gửi kèm với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao tồn chứng từ hàng hố cho người mua để nhận hàng Trình tự nghiệp vụ tương tự phương thức toán nhờ thu hối phiếu trơn Chỉ khác bước (1) lập chứng từ toán nhờ ngân hàng thu hộ bước (4) ngân hàng đại lý giao chứng từ hàng hoá cho người mua người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu 1.3.3 Phương thức tốn tín dụng chủng từ (Documentary credit) Đây phương thức sử dụng nhiều tốn quốc tế khắc phục rủi ro mà phương thức gây cho người xuất người nhập Trong nội dung nội dung chương 1, em xin đề cập sâu phương thức tốn tín dụng chứng từ Lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” (UCP, No.500 ) tín dụng chứng từ định nghĩa sau: Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 15 Page 15 Nhằm phục vụ mục đích điều khoản này, thuật ngữ “tín dụng chứng từ” “tín dụng dự phịng” (dưới gọi túi dụng), có nghĩa thoả thuận nào, gọi mô tả nào, theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (người yêu cầu phát hành túi dụng) nhân danh mình: Phải thực việc trả tiền theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng), phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người thụ hưởng ký phát, Uỷ quyền cho ngân hàng khác thực việc trả tiền vậy, chấp nhận trả tiền hối phiếu đó, Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, dựa vào chứng từ quy định đảm bảo điều khoản điều kiện tín dụng phù họp Đe thực mục đích điều khoản này, chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng khác Từ định nghĩa UCP nêu ưên, diễn đạt theo cách khác sau: Tín dụng chứng từ văn cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu càu khách hàng (người yêu càu mở tín dụng) trả tiền cho người thứ ba, trả cho người theo lệnh người thứ ba (người thụ hưởng); trả, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu người thụ hưởng phát hành; cho phép ngân Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 16 Page 16 hàng ưả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu đó, xuất trình đày đủ chứng từ quy định điều khoản điều kiện thư túi dụng thực đầy đủ Từ định nghĩa tín dụng chứng từ, thấy thực chất tín dụng cam kết tốn có điều kiện, văn ngân hàng phát hành tín dụng 2.2 Thư tín dụng cơng cụ quan trọng phương thức Thanh tốn tín dụng chứng từ 2.2.1 Khái niệm “Thư tín dụng (Letter of credit) văn (thư điện tín) ngân hàng phát hành mở ra, sở yêu cầu người nhập khẩu; ngân hàng cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, họ xuất trình đầy đủ chứng từ toán phù họp với nội dung thư tín dụng” 2.2.2 Những nội dung thư tín dụng (ƯC) 2.2.2.1 SốhiệuL/C Đe tạo điều kiện thuận lợi việc hao đổi thông tin bên liên quan, L/C có số hiệu riêng, số hiệu sử dụng để ghi chứng từ toán 2.2.2.2 Địa điểm ngày phát hành L/C Địa điểm phát hành L/C nơi ngân hàng phát hành mở L/C để cam kết trả tiền cho người thụ hưởng Địa điểm có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ để giải có bất đồng Ngày phát hành L/C, ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng phát hành L/C người thụ hưởng Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực mở L/C đứng thời hạn thoả thuận hợp Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 17 Page 17 đồng thương mại 2.2.2.3 Loại L/C Trong đơn đề nghị mở L/C người nhập phải nêu rõ loại L/C cần mở Dựa sở ngân hàng phát hành loại L/C Bởi loại L/C có nội dung tính chất khác nhau, quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan khác 2.2.2.4 Tên, địa thành phần liên quan đến phương thức tốn tín dụng chứng từ Thường gồm: người yêu càu mở L/C; người thụ hưởng; ngân hàng phát hành; ngân hàng thông báo; ngân hàng tốn; ngân hàng xác nhận (nếu có) 2.2.2.5 Số tiền L/C (kim ngạch) Số tiền L/C phải ghi rõ số chữ phải thống với 2.2.2.6 Thời hạn hiệu lực L/C Thời gian hiệu lực L/C khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, người xuất trình chứng từ thời hạn phù họp với điều khoản L/C Thời hạn hiệu lực tính kể từ ngày phát hành đến ngày hết hiệu lực L/C Ngày hết hạn hiệu lực thường gắn liền với nơi (địa điểm) hết hiệu lực 2.2.2.7 Thời hạn trả tiền L/C Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 18 Page 18 Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C (trả tiền ngay), nằm hiệu lực L/C (trả tiền chậm) 2.2.2.8 Những nội dung liên quan đến hàng hoá: tên hàng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì ký mã hiệu 2.2.2.9 Những nội dung liên quan đến vận chuyển, giao nhận hàng hoá: điều kiện sở giao hàng, nơi gửi hàng, giao hàng, cách thức vận chuyển, cách giao hàng (cho phép hay không cho phép giao hàng phần, chuyển tải phép hay khơng) 2.2.3 Tính chất L/C L/C hình thành ưên sở họp đồng thương mại đời lại hoàn toàn độc lập với họp đồng với họp đồng thương mại Tính độc lập L/C thể chỗ ngân hàng mở L/C không cần biết việc thực họp đồng mua bán nào, biết nhà xuất có chứng từ phù họp với L/C toán 2.2.4 Một số loại L/C 2.2.4.1 L/C huỷ ngang (Revocable L/C) Đây loại L/C mà ngân hàng phát hành có quyền huỷ bỏ khơng cần đồng ý bên liên quan 2.2.4.2 L/C huỷ ngang (Irrevocable L/C) Là L/C mà ngân hàng phát hành không quyền huỷ bỏ đồng ý bên liên quan 2.2.4.3 L/C khơng thể huỷ ngang có xác nhận(Confirmed irrevocable uc) Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 19 Page 19 Là L/C khơng huỷ ngang, ngân hàng có uy tín đảm bảo (xác nhận) ưả tiền cho người thụ hưởng, theo yêu cầu ngân hàng phát hành L/C 2.2.4.4 L/C khơng thể huỷ ngang miễn truy địi (Irrevocable without recourse L/C) Đây loại L/C huỷ ngang, mà sau người thụ hưởng ưả tiền, ngân hàng mở khơng có quyền địi lại tiền tình 2.2.4.5 L/C chuyển nhượng (Transíerable L/C) Là L/C khơng thể huỷ bỏ quy định quyền ngân hàng trả tiền trả toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi đàu tiên 2.2.4.6 L/C giáp lưng (Back to back L/C) Sau nhận L/C (L/C gốc) ngân hàng nước phát hành, người xuất sử dụng L/C để chấp mở L/C khác cho người thụ hưởng khác nước ngoài, với nội dung tương tự với L/C ban đầu, L/C mở sau gọi L/C giáp lưng 2.2.4.7 L/C đối ứng (Reciprocal L/C) Là loại L/C bắt đầu có hiệu lực L/C đối ứng với mở 2.2.4.8 L/C dự phòng (Stand by L/C) Là L/C mà ngân hàng cam kết toán lại cho người nhập trường họp người xuất khơng có khả giao hàng Các bên tham gừt quỵ trình tốn tín dụng chứng từ 2.3 - Người xin mở thư tín dụng: người mua, người nhập hàng hố Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 20 Page 20 - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập - Người hưởng thư tín dụng: người bán, người xuất hay người khác mà hưởng lợi định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi * Trình tự tiến hành nghiệp vụ: (1) Nhà nhập xuất ký kết họp đồng thương mại (2) Trên sở họp đồng mua bán ngoại thương ký kết nhà nhập làm đơn xin mở L/C chứng từ có liên quan đến việc mở L/C (3) Căn vào yêu cầu nội dung đơn xin mở L/C chứng từ khác có liên quan, ngân hàng mở L/C lập thư tín dụng thơng báo việc mở L/C này, sau chuyển L/C cho người xuất thông qua ngân hàng thông báo nước người bán (4) Khi nhận L/C, ngân hàng thơng báo kiểm tra hình thức L/C sau chuyển L/C hình thức văn nguyên văn cho người xuất (5) Nhà xuất nhận L/C tiến hành kiểm tra nội dung L/C Nếu nhà xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, khơng chấp nhận L/C đề nghị người nhập bổ sung L/C cho đên hoàn toàn phù họp với họp đồng giao hàng (6) Sau giao hàng nhà xuất lập chứng từ tốn theo u càu L/C xuất trình qua ngân hàng thông báo để thông báo cho ngân hàng mở L/C xin tốn (6’) Thế cơng việc ngân hàng toán trường họp mua Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 21 Page 21 đứt chứng từ ứng trước tiền hàng (7) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ toán thấy họp lệ với L/C trả tiền cho người xuất Nếu thấy không phù họp ngân hàng có quyền từ chối tốn gửi trả lại toàn chứng từ cho người xuất (8) Ngân hàng mở L/C chuyển toàn chứng từ cho người nhập để nhận tiền đòi tiền người nhập (8’) Chuyển trả tiền cho ngân hàng toán Trình tự nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 2.4 UCP - Văn pháp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ UCP (Uniíorm Customs and Practice for Documentary Credits ICC, 1993 Revision, No 500)- Quy tắc cách thực hành thống tốn tín dụng chứng từ, số 500, sửa đổi năm 1993 Phòng Thưomg mại quốc tế, UCP No 600 ban hành ngày 25/10/2006, có hiệu lực kể từ ngày 01/07/2007- Bản quy tắc mang tính chất pháp lý tuỳ ý, có ý nghĩa áp dụng bên đương phải thoả thuận ghi vào L/C, đồng thời thoả thuận khác, miễn có dẫn chiếu Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 22 Page 22 Những nội dung Quy tắc bao gồm vấn đề sau đây: - Nguyên tắc chung định nghĩa tín dụng chứng từ; - Hình thức thơng báo thư tín dụng; - Trách nhiệm ngân hàng; - Chứng từ toán; - Những điều khoản khác như: quy định số lượng số tiền, giao phần, ngày hết hiệu lực, cách bốc xếp hàng, xuất trình chứng từ tốn Hiện nước ta, ngân hàng thương mại đơn vị kinh doanh ngoại thương thống sử dụng quy tắc văn pháp lý điều chỉnh loại thư tín dụng áp dụng toán quốc tế Việt Nam nước 2.5 Chứng từ theo L/C Nét đặc trưng tín dụng chứng từ bên cạnh L/C cịn thể chỗ việc chi trả có liên quan đến việc thể chứng từ Sự tồn chứng từ (bộ chứng từ), phù họp với L/C tạo nên tảng tín dụng thư kèm chứng từ, ngân hàng khơng càn nhìn thấy hàng hố xét chứng từ 2.5.1 Ý nghĩa chứng từ toán Đe sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ công cụ hiệu giao dịch tốn thương mại quốc tế nay, điều khơng phần định phải lập chứng từ hoàn hảo đáp ứng điều kiện điều khoản L/C Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 23 Page 23 Chứng từ thể thực chất giá trị hàng hố Trong phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ mà người đại diện cho người nhập toán tiền hàng cho người xuất khẩu, đảm bảo cho bên xuất nhận khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung cấp, đồng thời đảm bảo cho bên nhập nhận số lượng hàng hoá chất lượng tương ứng với tiền mà tốn 2.5.2 Các loại chứng từ 2.5.2.1 Chứng từ tài a Hoiphiầi * Khái niệm: Hối phiếu tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy phiếu, đến ngày định đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu lưu * Đặc điểm hổi phiếu: có tính trừu tượng; tính bắt buộc trả tiền; tính thơng * Các nghiệp vụ hoi phiấi: chấp nhận hối phiếu; ký hậu hối phiếu; bảo lãnh hối phiếu; từ chối trả tiền hối phiếu * Căn củ phân loại hổi phiếu: - Căn thời hạn trả tiền hối phiếu: Hối phiếu trả tiền ngay; Hối phiếu có kỳ hạn từ - Căn vào chứng từ kèm theo: Hối phiếu trơn; Hối phiếu kèm chứng - Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu: Hối phiếu đích danh; Hối phiếu trả cho người cầm phiếu; Hối phiếu theo lệnh; Hối phiếu tín dụng Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 24 Page 24 - Căn vào người ký phát hối phiếu: Hối phiếu thương mại; Hối phiếu ngân hàng b Séc *Khái niệm Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, khách hàng ngân hàng ký phát, lệnh cho ngân hàng trích số tiền định từ khoản để trả cho người định séc trả cho người cầm séc * Thành phần tham gia toán séc - Người ký séc: người chủ tài khoản toán ngân hàng - Người thụ lệnh: ngân hàng (thực việc trích tài khoản người ký phát séc trả cho người thụ hưởng) - Người thụ hưởng: người hưởng sô tiên tờ séc * Những nội dung pháp ỉỷ tờ séc Phải có tiêu đề “Séc” Nếu khơng có tiêu đề này, ngân hàng từ chối việc thực lệnh người ký phát Số tiền định, phải ghi rõ ràng cụ thể, không ghi lãi suất bên cạnh số tiền Số tiền phải diễn đạt số chữ, với số lượng - Ngày tháng, địa điểm ký phát séc - Tên, điạ người trả tiền, người hưởng lợi - Tài khoản trích tiền, ngân hàng mở tài khoản Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 25 Page 25 - Chữ ký người ký phát séc *Một so loại séc thường sử dụng: Séc vơ danh (cheque to bearer ); Séc đích danh (nominal cheque ); Séc theo lệnh (order cheque ); Séc gạch chéo (crossed cheque); Séc chuyển khoản (transíerable cheque ); Séc xác nhận (certihed cheque ); Séc ngân hàng; Séc du lịch c Chứng từ hàng hố Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 26 Page 26 Hố đom thưomg mại; Giấy chứng nhận xuất xứ; Giấy chứng nhận kiểm nghiệm; Giấy chứng nhận chất lượng; Bảng kê đóng gói; Vận đom liên họp; Chứng từ bảo hiểm CHƯƠNG2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHÚNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giói thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân 1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank Thanh Xuân thành lập theo Quyết định số 198/QĐ- NHNT.TCCB-ĐT ngày 20/03/2009 Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam sở nâng cấp Phòng Giao dịch số trực thuộc NH TMCP Ngoại thương VN - Chi nhánh Hà Nội Chi nhánh thành lập địa bàn quận Thanh Xn có mặt 14 Tổ chức tín dụng yà đến 60-70 điểm giao dịch gặp khơng khó khăn việc huy động vốn phát triển tín dụng, thêm vào địa bàn hoạt động VCB Thanh Xuân hầu hết Doanh nghiệp nhỏ vừa kinh doanh lĩnh vực thương mại, dịch vụ tạo áp lực việc tìm kiếm khách hàng tiềm cho Chi nhánh Vượt qua khó khăn, phát huy lợi sẵn có ưu thương hiệu Vietcombank, cộng với đạo sát sao, nhạy bén Ban giám đốc, nỗ lực lao động toàn thể cán nhân viên, ưong năm qua VCB Thanh Xuân ngày phát triển, chứng tỏ chỗ đứng ưong Tổ chức túi dụng địa bàn toàn thành phố, năm qua Chi nhánh đứng thứ toàn hệ thống Vietcombank với mức lợi nhuận đạt 65 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt 1.311 tỷ đồng đến 31/12/2011 tăng 530 tỷ đồng tương đương 67,81% 1.2 Cơ cẩu tổ chức hoạt động 1.2.1 Cơ cẩu tố chức, mảy, chức năng, nhiệm vụ Chi nhánh Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 27 Page 27 Ngày 17/12/2011 Vietcombank Thanh Xuân khai trương Phòng giao dịch số Km 18 Đại lộ Thăng Long, Khu công nghiệp Thạch Thất - Quốc Oai - HN.Sơ đồ: Cơ cấu tổ chức Vietcombank Thanh Xuân 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ ❖ Giám đốc: Quản lý chung trực tiếp quản lý Trực tiếp phụ trách phịng Khách hàng, phịng Hành - Nhân - Ngân quỹ, phụ trách công tác Đảng ♦♦♦ Phó Giám đốc: Chỉ đạo khối hoạt động tác nghiệp Chi nhánh, trực tiếp phụ trách phịng Ke tốn tốn - Dịch vụ Ngân hàng, Phịng giao dịch, cơng tác Cơng đồn, nữ cơng, cơng tác Đồn niên ❖ Phòng khách hàng Chức năng: Là đàu mối trì phát triển quan hệ với khách hàng tất mặt hoạt động, tất sản phẩm ngân hàng, đồng thời phân tích rủi ro thẩm định giới hạn tín dụng, cung ứng sản phẩm tín dụng, sản phẩm đầu tư dự án dịch vụ ngân hàng theo định hướng NHTMCP Ngoại thưcmg VN thời kỳ nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh an toàn, hiệu I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 28 tăng trưởng thị phần NHTMCP Ngoại thương VN Nhiệm vụ: ■ Xây dựng kế hoạch kinh doanh ■ Xây dựng, triển khai sách khách hàng ■ Phối hợp thiết kế sản phẩm phù hợp với khách hàng triển khai biện pháp Marketing tới khách hàng ■ Đầu mối xử lý yêu cầu liên quan đến khách hàng tất lĩnh vực theo thẩm quyền ■ Tiếp nhận nhu cầu khách hàng, thẩm định tín dụng, thực quản lý khoản tín dụng theo quy trình, quy định hành ■ Thực sách quản lý rủi ro tín dụng quản lý danh mục khách hàng ■ Cung cấp thông tin khách hàng cho phận Quản lý nợ để thực báo cáo tờ trình phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ■ Giao đầy đủ, cập nhật hồ sơ tín dụng theo quy định quy trình túi dụng cho phận Quản lý nợ để lưu giữ cập nhật thông tin hệ thống ■ Nghiệp vụ vốn kinh doanh ngoại tệ, tổng họp Phối họp với phòng nghiệp vụ liên quan việc xây dựng kế hoạch cân đối nguồn vốn sử dụng vốn Chi nhánh để trình Ban giám đốc Lập theo dõi thực kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn, tối ưu hóa lợi nhuận tài sản có, nâng cao chất lượng tài sản nợ I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 29 Căn sách lãi suất Vietcombank để xây dựng thông báo áp dụng mức lãi suất huy động cho vay khách hàng Chi nhánh trình Ban giám đốc ký ban hành Căn sách tỷ giá NHNN NHTMCP Ngoại thương VN để xây dựng tỷ giá giao dịch VNĐ loại ngoại tệ khác công bố hàng ngày Thực nghiệp vụ điều vốn VNĐ ngoại tệ, đảm bảo khả khoản VNĐ ngoại tệ cho Chi nhánh Thực nghiệp vụ kinh doanh, mua bán, chuyển đổi ngoại tệ, kinh doanh tiền gửi, tiền vay theo quy định Vietcombank Thực dự trữ bắt buộc Chi nhánh Vietcombank Lập theo dõi trạng thái ngoại hối Chi nhánh Làm đầu mối tổng họp xây dựng báo cáo thống kê đinh kỳ đột xuất hoạt động kinh doanh định kỳ Chi nhánh theo yêu cầu Ban giám đốc quy định Vietcombank, tổng họp, phân tích, đánh giá tình hình mặt hoạt động kinh doanh trực tiếp với khách hàng Chi nhánh kỳ báo cáo, đồng thời dự báo định hướng phát triển kinh doanh cho kỳ tới ■ Thực nghiệp vụ khác Ban giám đốc giao *x* Phịng kế tốn Chức năng: Tham mưu giúp Ban giám đốc số mảng nghiệp vụ: Nghiệp vụ kế tốn tài chính; Nghiệp vụ kế toán giao dịch; Nghiệp vụ quản lý nợ; Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ Ngân hàng I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 30 Nhiệm vụ: ■ Nghiệp vụ kế toán tài Thực cơng tác hạch tốn kế tốn, lập báo cáo kế toán hàng tháng, quý, năm Chi nhánh theo quy định Vietcombank Theo dõi quản lý chi tiêu tài chính, mua sắm tài sản Chi nhánh theo quy định chi tiêu Vietcombank Lập kế hoạch tài Ngân sách Chi nhánh hàng năm theo dõi việc thực kế hoạch tài Chi nhánh Hạch tốn quản lý quỹ tiền lương, tiền thưởng quỹ khác Chi nhánh theo chế độ hành Đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế theo quy định Nhà nước cho toàn thể cán nhân viên Chi nhánh Hạch tốn, theo dõi tình hình dự trữ bắt buộc, phí bảo hiểm tiền gửi (qua NHTMCP Ngoại thương VN) Gửi vốn có kỳ hạn, rút vốn lãi đến hạn Tổ chức tín dụng Thực toán liên hàng nội theo quy định Vietcombank ■ Nghiệp vụ kế toán giao dịch Mở tài khoản, quản lý tài khoản tiền gửi, tiền vay khách hàng theo quy định Vietcombank Thực việc thu nhận chi trả tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu loại chứng tiền gửi khác ngoại tệ VNĐ theo chế độ kế toán thể lệ quy định I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 31 Thực nghiệp vụ thu chi tiền mặt, toán chuyển tiền nước, chuyển tiền nước ngoài, mua bán ngoại tệ, séc du lịch Quản lý ấn quan trọng, chứng từ có giá, hối phiếu trắng, séc nhờ thu nhận khách hàng Thực yêu càu giải ngân, thu hồi nợ gốc, lãi từ khoản vay khách hàng theo quy định Bộ phận thẻ Định danh Khách hàng, phát hành thẻ, quản lý hồ sơ phát hành thẻ Giám sát hoạt động mạng lưới máy rút tiền tự động ATM Giải tra soát, khiếu nại chủ thẻ Thanh toán thẻ cho đơn vị chấp nhận thẻ Thanh tốn thẻ tín dụng quốc tế: Quản lý hệ thống đơn vị chấp nhận toán thẻ, tốn giao dịch thơng qua hệ thống máy đọc thẻ tự động (EDC) lắp đặt đơn vị qua máy cà thẻ thủ công VCB cung cấp Bộ phân quản lý nợ: Nhận hồ sơ tài sản chấp, cầm cố (nếu có) từ phòng Khách hàng để tiến hành thủ tục lưu kho theo quy định VCB Định kỳ in phiếu lãi gửi đến Phòng Khách hàng để nhắc nợ khách hàng, phận kế toán để tiến hành thu lãi khoản vay, khoản nợ đến hạn theo dõi khoản nợ khách hàng ■ Bộ phận toán quốc tế Thực toán quốc tế hàng nhập mậu dịch dịch vụ liên quan tới hàng hóa nhập khàu theo thơng lệ tập quán quốc tế phù họp với luật pháp nước CHXHCN Việt Nam tuân thủ quy định toán I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 32 nhập NHTMCP Ngoại thương VN, Chi nhánh Thanh Xuân Nhận L/C (và L/C sửa đổi) Ngân hàng nước mở thông báo cho khách hàng người thụ hưởng L/C địa bàn Liên hệ với Ngân hàng nước vấn đề liên quan đến L/C có yêu cầu khách hàng Nhận chứng từ hàng xuất khách hàng đơn vị xuất trình, lập thủ tục địi tiền Ngân hàng nước ngồi chứng từ theo L/C, lập thủ tục nhờ thu qua Ngân hàng nước theo yêu cầu khách hàng chứng từ toán theo phương thức nhờ thu Thực chiết khấu chứng từ hàng xuất cho khách hàng có yêu cầu trường họp chứng từ chưa có báo có Ngân hàng nhà nước Thực nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng Chi nhánh Thực công tác báo cáo thống kê, báo cáo trích lập dự phịng, tỷ lệ an toàn báo cáo bảo lãnh theo quy định báo cáo thống kê Thông báo bảo lãnh, xác nhận bảo lãnh cho khách hàng theo yêu càu ngân hàng phát hành khách hàng Hoạt động toán xuất nhập phưong thức tín dụng chứng từ VIETCOMBANK Chi nhánh Thanh Xn- Hà Nội Thanh tốn xuất nhập ln coi manh truyền thống hệ thống VCB Phát huy uy tín thưcmg hiệu bền vững tạo dựng trường quốc tế toàn hệ thống, Vietcombank Thanh Xuân thực trở thành địa tin cậy cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập địa bàn Thông qua việc sử dụng nhiều loại phưcmg thức I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 33 toán khác (phưomg thức chuyển tiền, phưomg thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ, phưcmg thức thẻ tín dụng) sở áp dụng hệ thống công nghệ đại, VCB Thanh Xuân ngày đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Trong phương thức tốn đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức đạt hiệu cao doanh số lẫn chất lượng 2.1 Hoạt động toán L/C hàng xuất 2.1.1 Quy trình nghiệp vụ cụ thể Trong quy trình tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ, VCB Thanh Xuân ngân hàng thơng báo, giữ vai trị người thay mặt người xuất địi tiền ngân hàng phát hành L/C Tồn nghiệp vụ phịng tốn quốc tê đảm nhận, bao gồm nghiệp vụ sau: - Tiếp nhận L/C, sửa đổi L/C - Thông báo trực tiếp cho người hưởng lợi - Thông báo qua ngân hàng thông báo khác - Thông báo kèm xác nhận - Thông báo sơ - Từ chối thơng báo: L/C khơng xác định tính chân thật bề ngồi khơng xác định tên, địa người hưởng lợi; - Thu phí thơng báo, phí xác nhận, hạch tốn I.ê Hnànp -Anh17-KTĐN-FTU Pape 34 Bảng 2.2 Doanh sô tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ VCB Tiếp nhận, kiểm tra chứng từGửi chứng từ đòi tiền - Chiết khấu chứng từ - Thanh toán, hạch toán 2.1.2 Tình hình hoạt động tốn hàng xuất khau: Dưới tình hình hoạt động tốn hàng xuất VCB Thanh Xuân từ thành lập Bảng 2.1 Doanh số toán xuất VCB Thanh Xuân Đem vị : 1000 USD Năm Thanh toán xuất VCB Thanh Xuân Doanh số % so với năm trước 2009 8478 2010 14322 (+)69 2011 48405 (+) 238 tháng đầu năm 2012 37558 (-)22 Nguồn : Bảo cảo hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2012 Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 35 Page 35 Bảng 2.2 Doanh sô tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ VCB Mặc dù kinh tế khó khăn năm qua doanh số toán xuất qua VCB Thanh Xuân tăng qua năm Những mặt hàng xuất chủ yếu qua VCB Thanh Xuân hàng dệt may, lâm sản, hàng thủ công mĩ nghệ Thanh Xuân Đơn vị: 1000 USD Phương Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 tháng đầu thức 2012 Doanh Tỉ toán số Doanh Tỉ Doanh Tỉ Doanh Tỉ trọng Số Trọng Số Trọng Số Trọng (%) (%) (%) (%) 5936 70.02 9707 67.78 35858 74.08 20195 53.77 Tín dụng 2542 29.98 4615 32,22 12547 25.92 17363 46.23 Chuyển tiền & nhờ thu chứng từ Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2012 2.2 Hoạt động tốn L/C hàng nhập 2.2.1 Quy trình nghiệp cụ thê Trong quy trình tốn nhập sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, VCB Thanh Xn đóng vai trị ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngân hàng trách nhiệm cam kết toán cho người hưởng nước Nghiệp vụ VCB bao gồm: - Tiếp nhận yêu cầu phát hành L/C - Phát hành L/C trả tiền ngay, L/C xác nhận, L/C định ngân hàng hoàn trả/ cho phép tự động ghi nợ tuỳ theo khách hàng Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 36 Page 36 Bảng 2.2 Doanh sô tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ VCB - Sửa đổi L/C - Xử lý điện địi tiền ngân hàng nước ngồi - Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 37 Page 37 Bảng 2.2 Doanh sô tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ VCB Giao chứng từHuỷL/C - Bảo lãnh/uỷ quyền nhận hàng theo L/C 2.2.2 Tình hình hoạt động tốn hàng nhập khau Nhu cầu nhập Việt Nam lớn điều kiện sở vật chất kỹ thuật lạc hậu, sản xuất chưa đủ phục vụ cho tiêu dùng có nhiều loại hàng hoá mà Việt Nam chưa thể sản xuất hay sản xuất không đáp ứng yêu cầu thị trường địi hỏi phải có mặt hàng có chất lượng cao Vì vậy, hội cung cấp dịch vụ toán quốc tế VCB Thanh Xuân lớn Tại VCB Thanh Xuân mặt hàng nhập chủ yếu máy móc thiết bị, sắt thép, sợi, thuốc chữa bệnh, xe máy Với truyền thống VCB Việt Nam ngân hàng chủ lực hoạt động lĩnh vực toán quốc tế VCB Thanh Xuân năm qua đạt kết đáng kể ừong lĩnh vực Bảng 2.3 Doanh số toán nhập VCB Thanh Xuân Đon vị: 1000 USD Năm Thanh toán nhập qua VCB Thanh Xuân Doanh số % so với năm trước 2009 26538 2010 51222 (+) 93.01 2011 65649 (+) 28.17 tháng đầu năm 2012 28005 (-) 57.34 Nguồn : Bảo cảo hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2012 Qua bảng ừên ta thấy doanh số toán nhập qua VCB Thanh Xuân tăng dần lên theo năm (chưa tính năm 2012) tín nhiệm khách hàng ngân hàng, việc bán ngoại tệ ổn định cho khách hàng có biến động lớn mặt tỉ giá đặc biệt đồng USD Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 38 Page 38 Bảng 2.2 Doanh sô tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ VCB Hiện nay, hoạt động toán hàng nhập chủ yếu VCB Thanh Xuân phạm vi Châu Á EU với nước Nhật Bản, Hàn Quốc, Singapore, Đài Loan, Trung Quốc, Đức, Thụy Sĩ Thanh Xuân Đơn vị :1000 USD Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 tháng đầu năm Phương thức 2012 Doanh số Chuyển Tỉ trọng Doanh số Doanh Tỉ Doanh Tỉ trọng Số Trọng Số Trọng (%) (%) 7123 Tỉ (%) (%) 26.84 14220 27.76 25407 38.70 4696 16.77 73.16 37002 72.24 40242 61.30 23309 83.23 tiền & nhờ 19415 Tín dụng chứng Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009 ->2012 Trái ngược với xuất khẩu, phương thức tín dụng chứng từ áp dụng chủ yếu tốn nhập khẩu, ln chiếm 70% ( trừ năm 2011 với 61.30%) tổng giá trị hàng hoá nhập VCB Thanh Xuân Từ năm 90 trở trước VCB độc quyền lĩnh vực đối ngoại, 100% khoản toán qua VCB Sau VCB độc quyền VCB Thanh Xuân trì khối lượng tốn nhập mức độ lớn Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 39 Page 39 Có thể nói, có áp dụng công nghệ ngân hàng hàng loạt đổi cơng tác tốn nhập nên thị trường, toán VCB Thanh Xuân ngày mở rộng Các khách hàng điạ bàn Hà Nội nước ngồi ln tìm đến với tin cậy cao Thông qua khả năng, kinh nghiệm, tận tình, chu đáo cơng việc người nhập mua hàng theo số lượng, chất lượng vớithời gian nhanh chóng VCB Thanh Xn khẳng định trình kinh doanh xuất nhập Hà Nội Việt Nam Những thành tựu đạt thơng qua q trình tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ 3.1 doanh số, tỷ trọng toán Tỷ trọng sử dụng phưomg thức túi dụng chứng từ toán quốc tế VCB Thanh Xuân cao, trung bình chiếm 60% tổng tốn quốc tế ngân hàng Năm 2011, tổng doanh số toán Xuất nhập đạt 114.05 triệu USD, tăng 74% so với năm 2010 (65.54 triệu USD) Riêng tháng đầu năm 2012, ngân hàng đạt 65.56 triệu USD số hứa hẹn tăng lên nhều tháng cuối năm Chất lượng công tác tốn xuất nhập ln trì nhằm đáp ứng phục vụ khách hàng an toàn, hiệu Thanh tốn theo phương thức tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân hấp dẫn, đáng tin cậy hầu hết khách hàng Đến với VCB Thanh Xuân người yên tâm chất lượng phục vụ hiệu hoạt động đội ngũ nhân viên ngân hàng có trình độ, nghiệp vụ cao 3.2 sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng VCB Thanh Xuân tiến hành thao tác nghiệp vụ dựa hệ thống máy vi tính đại với phần mềm ln cập nhật để phù họp với hệ thống truyền liệu quốc tế Với nhận thức công nghệ tảng phát triển, VCB Thanh Xuân không ngừng đầu tư tài nhân lực nhằm thiết lập hạ tầng tin học đại cho hoạt động ngân hàng VCB Thanh Xuân tham Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 40 Page 40 gia mạng SWIFT kể từ thành lập đến Với hệ thống công nghệ tiên tiến vậy, quy trình tốn túi dụng chứng từ rút ngắn nhiều tiết kiệm thời gian khâu tiếp nhận xử lý thông tin Hơn nữa, thông tin đảm bảo bí mật tuyệt đối an tồn q trình ln chuyển Nhờ mà VCB Thanh Xn thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ nhanh chóng hiệu 3.3 mạng lưới quan hệ ngân hàng VCB Việt Nam có mạng lưới chi nhánh rộng khắp nước Tất chi nhánh nhận hỗ trợ VCB Việt Nam vốn, tín dụng nghiệp vụ hoạt động tốn quốc tế Bên cạnh đỏ, VCB Thanh Xn cịn có quan hệ đại lý ngân hàng với nhiều nước ừên giới Hiện nay, nước VCB Thanh Xuân mở ừên 30 tài khoản loại ngoại tệ khác nhau, có mối quan hệ với 1300 ngân hàng hom 100 quốc gia lãnh thổ giới Việc mở rộng quan hệ đại lý tạo nên thân thiết, tin cậy ngân hàng tham gia quy trình tốn túi dụng chứng từ ,làm giảm bớt chi phí giao dịch, mang lại thuận lợi dễ dàng hom toán 3.4 quan hệ khách hàng So với ngân hàng thương mại khác địa bàn VCB Thanh Xuân có lượng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động toán XNK Trong năm gàn đây, VCB Thanh Xuân đưa nhiều sách khách hàng họp lý như: ưu đãi chi phí thơng báo, kiểm tra sửa đổi chứng từ, thư tín dụng nhằm thu hút khách hàng đến giao dịch Đối với khách hàng truyền thống Vinood, Petrolimex ngân hàng thường giành cho họ ưu đãi giao dịch như: giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm phí tốn, miễn ký quỹ mở L/C với hạn mức lên tới hàng chục tỷ VND Vì thế, khách hàng đến với VCB Thanh Xuân ngày nhiều 3.5 uy tín với bạn hàng Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 41 Page 41 Với truyền thống ngân hàng chủ lực Việt Nam lĩnh vực cung cấp dịch vụ ngân hàng đối ngoại, VCB Thanh Xn ln nỗ lực để khẳng định với bạn hàng trường quốc tế Điều đáng khâm phục là: VCB ngân hàng Việt Nam ngân hàng Chase Manhattan ( Mỹ) cấp giấy chứng nhận chất lượng dịch vụ tốt năm liên tục ( 1996 - 2000) lĩnh vực toán quốc tế VCB Với thành tựu này, VCB Việt Nam số ngân hàng thương mại (dưới 1%) có quan hệ tốn với ngân hàng Mỹ đạt tiêu chuẩn khắt khe nói Giải thưởng lần khẳng định nỗ lực không ngừng phương diện tập thể cán cơng nhân viên trình độ cơng nghệ tiên tiến hệ thống VCB Việt Nam Như thông qua cung cấp phương thức tổ chức chứng từ, VCB nói chung VCB Thanh Xuân nói riêng ngày khẳng định, trì phát huy ưu lĩnh vực tốn quốc tế Tuy vậy, VCB Thanh Xuân phải đương đầu với khó khăn hữu, tiềm ẩn, đa chiều khứ, tương lai yêu cầu VCB Thanh Xuân phải phát triển nhanh hơn, vững để thực theo kịp phát triển thị trường cấu tổ chức, tài chính, cơng nghệ Những khó khăn, hạn chế mà VCB Thanh Xuân gặp phải hoạt động tốn tín dụng chứng từ 4.1 Những khó khăn, hạn chế xuất phát từ phía khách hàng gmo dịch Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam nói chung doanh nghiệp địa bàn Hà Nội nói riêng cịn nhiều hạn chế tiềm lực tài Điều dẫn đến thực tế nhà nhập chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng tham gia quan hệ với người xuất nước Ngân hàng đứng trước nguy rủi ro vốn lớn việc thu hồi vốn lúc hoàn toàn tuỳ thuộc vào kết kinh doanh nhà nhập Bên canh đó, trình độ nghiệp vụ doanh nghiệp nước Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 42 Page 42 ngun nhân gây khó khăn cho cơng tác toán xuất nhập Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, việc lập chứng từ hoàn hảo cịn nhiều sai sót, hạn chế Trên thực tế, có tới 60% chứng từ hàng xuất có sai sót, phải chờ ngân hàng mở L/C chấp nhận địi tiền ngân hàng hồn trả Việc địi tiền ngân hàng nước trường họp dễ bị chậm, tốn tiền điện phí, sai sót phí Điều gây nhiều phiền tối, khó khăn cho ngân hàng, làm chậm trễ quy trình tốn dẫn đến làm giảm chất lượng, uy tín ngân hàng hoạt động tốn quốc tế phía doanh nghiệp nhập khẩu, thiếu kinh nghiệm kiến thức tập quán thương mại quốc tế, tập quán quốc gia đối tác ngun nhân gây khó khăn cho ngân hàng việc mở toán L/C Chẳng hạn như, người nhập trình độ hạn chế, không hiểu rõ điều khoản hợp đồng thương mại cố tình làm sai thảo luận ban đầu dẫn đến yêu cầu mở L/C có nội dung không khớp với họp đồng thương mại làm chậm trễ q trình tốn, gây nhiều chi phí tốn 4.2 Những khó khăn ngân hàng 4.2.1 Khó khăn trình độ cán cơng nghệ ngân hàng VCB Thanh Xuân quan tâm đến việc phát triển, đào tạo nguồn nhân lực VCB Thanh Xuân xây dựng đội ngũ cán có trình độ học vấn khá, cán cơng nhân viên có trình độ đại học, hên đại học chiếm hên 90% Tuy vậy, tư kinh tế thị trường số đông cán VCB Thanh Xuân chưa tiến kịp so với địi hỏi thực tế Vì vậy, khó khăn trước mắt VCB Thanh Xuân phải tăng cường đào tạo đội ngũ cán giỏi chuyên môn, nghiệp vụ, quản lý kinh doanh, đạo đức nghề nghiệp nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động mình, đặc biệt lĩnh vực tốn quốc tế Nhận thức công nghệ nhân tố thiếu hoạt động mình, VCB Thanh Xuân không ngừng đầu tư, bỏ khoản vốn khổng lồ để đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thưomg mại đại Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 43 Page 43 Tuy nhiên, nay, hệ thống công nghệ VCB Thanh Xuân cịn nhiều bất cập, máy móc cịn thiếu, chưcmg trình quản lý xử lý chưa linh hoạt, hay xảy lỗi làm gián đoạn trình giao dịch Một vấn đề tiện lợi phủ nhận mà hệ thống công nghệ đại mang lại làm cho toàn hoạt động VCB Thanh Xuân trở nên phụ thuộc hoàn toàn Nếu cố kỹ thuật xảy ảnh hưởng tới hoạt động VCB Thanh Xuân Nhiều khi, q trình tốn bị ảnh hưởng cố kỹ thuật, máy móc, thiết bị truyền liệu xử lý thông tin như: telex bị ngắt quãng, điện nhập sai số, thất lạc chứng từ Do vậy, hệ thống công nghệ trang bị VCB Thanh Xuân đòi hỏi phải đại tối tân 4.2.2 Khó khăn đổi với chiến lược mở rộng khách hàng Hoạt động xuất nhập Việt Nam chịu chi phối sâu sắc sách quản lý nhà nước, như: sách quản lý ngoại hối, sách hạn chế nhập để bảo vệ sản xuất nước, khuyến khích xuất mặt hàng cho phép nhà nước Trong điều kiện nhu cầu sản phẩm toán quốc tế bị hạn chế Cho nên dù ngân hàng thưomg mại có đầy đủ ưu đãi giành cho khách hàng dừng số đỊnh giới hạn đỊnh mà thơi Thời gian qua, hoạt động toán quốc tế VCB Thanh Xuân diễn bối cảnh cạnh tranh liệt ngân hàng Ke từ pháp lệnh ngân hàng đời năm 1990, ngân hàng Việt Nam ngày phát triển theo hướng mở rộng đa dạng hoá số lượng, chất lượng dịch vụ, VCB Thanh Xuân lại thành lập sau Thêm vào đó, ranh giới ngân hàng nước quốc tế khơng cịn Thị trường tài có canh tranh bình đẳng Ưu ngân hàng nước thể rõ hom: họ có đầy đủ tiềm vốn, cơng nghệ ngân hàng , có bề dày kinh nghiệm hoạt động chế thị trường, thủ tục làm việc nhanh gọn, thơng thống VCB Thanh Xn muốn đứng vững phải nâng cao chất lượng hoạt động, có chiến lược đối thực tế rõ ràng Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 44 Page 44 Nguyên nhân gây nên hạn chế VCB Thanh Xuân việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Sự cạnh tranh khốc liệt hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội hệ thống Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nhu cầu không ngừng phải cải tiến trang thiết bị đại trở ngại ngân hàng VCB Thanh Xuân thiếu vốn để mở rộng sở hạ tầng, sở vật chất kỹ thuật cải tạo hệ thống máy tính, trang thiết bị cho nhân viên Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 45 Page 45 Lượng khách hàng hiểu biết UCP thông lệ thương mại quốc tế không nhiều Khách hàng thiếu thơng tin, hiểu biết nên tốn viên phải bỏ nhiều thời gian công sức để hướng dẫn mà trường họp hay có xảy sai sót, làm chậm trễ tốn Khơng số khách hàng cịn có tâm lý ỷ lại vào ngân hàng, cho cần đến giao dịch ngân hàng xong Mọi việc có ngân hàng giải có sai sót ngân hàng sửa chữa.CHƯƠNG3 MỘT SĨ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK THANH XN Một số giải pháp 1.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên nhánh Trình độ tốn viên có ảnh hưởng định đến chất lượng q trình tốn Trình độ toán viên cao, kinh nghiệm phong phú khả xử lý linh hoạt tình bất ngờ xảy tốt Thanh toán viên cần phải nắm vững bám sát UCP thực quy định nghiệp vụ Với tư cách Ngân hàng người xuất phải vào UCP để đòi đối tác trả tiền thời hạn; đại diện cho ngưòi nhập phải thực nghiêm chinh UCP để giữ vững tạo niềm tin thị trường quốc tế Hình thành phận tư vấn cho khách hàng, với đội ngũ cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để tư vấn cho khách hàng, chí tham dự khách hàng yêu cầu để đàm phán ký kết họp đồng thương mại nhằm thoả thuận điều khoản tốn có lợi nhất, tư vấn cho doanh nghiệp việc lựa chọn Ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng tốn, hình thức L/C Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 46 Page 46 Trong năm qua, VCB Thanh Xuân ngân hàng coi trọng đến trình độ chun mơn nghiệp vụ cán công nhân viên đặc biệt cán làm cơng tác tốn xuất nhập khẩu, thể chỗ hầu hết toán viên trẻ, có trình độ nghiệp vụ, ngoại ngữ, tin học tốt Nhưng nhiều quan nhà nước khác, VCB Thanh Xuân chưa có đầu tư mức cho công tác đào tạo sau đại học đào tạo lại Mặt khác, chi phí cho việc học sau đại học chủ yếu cán tự chịu, dù khó khăn kinh phí VCB Thanh Xuân, tương lai VCB Thanh Xuân nên chủ động cung cấp tài thời gian cho cán trẻ học sau đại học VCB Thanh Xuân liên kết tổ chức đợt học tập tập huấn ngắn hạn dài hạn nước nước, đợt học nâng cao kiến thức không giới hạn cho cán lãnh đạo mà cho tất cán chi nhánh có thành tích tốt kinh doanh có nguyện vọng học tập Thêm vào đó, cán VCB Thanh Xuân cần phải tiếp tục hoàn thiện khả ngoại ngữ kĩ giao tiếp Theo nhận xét khách hàng, dù có thái độ phục vụ tốt hệ thống ngân hàng ngoại thương Việt Nam nhân viên VCB Thanh Xuân chưa có thái độ phục vụ chi nhánh ngân hàng nước 1.2 Chủ động mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Quan hệ đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nước việc làm đại lý toán quốc tế cho sở hai bên có lợi Hai bên trao đổi cho nhau: mẫu chữ ký, mật mã Telex Con số 1300 ngân hàng giới mà VCB Thanh Xuân có quan hệ số đáng kể, nhiều ngân hàng lớn khác mà VCB Thanh Xuân chưa thiết lập quan hệ hay quan hệ chưa chặt chẽ Khi Việt Nam gia nhập WTO, việc thiết lập quan hệ với tất ngân hàng toàn Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 47 Page 47 giới, 50 bang Mỹ hay tất ngân hàng lớn nước Châu Âu điều cần thiết VCB Thanh Xuân phải nhìn thấy trước xu phát triển kinh tế Việt Nam để đón đàu xu Để thực có hiệu giải pháp VCB Thanh Xuân cần phải: Tôn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để không làm ảnh hưởng tới hình ảnh uy tín VCB Việt Nam nói chung VCB Thanh Xn nói riêng Hồn thiện hệ thống thông tin nội cách xây dựng chương trình thơng tin, báo cáo quản lý thống ngân hàng kết họp với thu nhập mua thơng tin từ bên ngồi để có thông tin tổng họp cập nhật cụ thể, tạo lợi nghiệp vụ toán quốc tế Chấn chỉnh, tăng cường cơng tác đảm bảo an tồn tốn; chuẩn hố quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn; đánh giá phân tích mức độ rủi ro hoạt động phòng ban Tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống Khơng thụ động chờ ngân hàng nước ngồi đến chào giao dịch mà phải chủ động chào giao dịch với họ Việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng khác hên giới giúp VCB Thanh Xn giảm chi phí tốn qua ngân hàng trung gian, thu hút thêm nhiều khách hàng từ tăng thêm lợi nhuận thu từ hoạt động toán xuất nhập khẩu, mục tiêu quan trọng kinh doanh Thực tế có nhiều ngân hàng mà VCB Thanh Xuân có quan hệ chưa có quan hệ đại lý, việc tốn thực qua ngân hàng trưng Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 48 Page 48 gian nước hay qua VCB Trung ương tiêu tốn thời gian chi phí VCB Thanh Xn tham gia vào tổ chức tài quốc tế lớn hay thiết lập quan hệ thường xuyên với thiết chế tài lớn giới, vừa học hỏi kiến thức từ họ, vừa tận dụng uy tín quan hệ họ Mặt khác, tham gia vào tổ chức tài giúp VCB Thanh Xn khỏi vị ln bị chèn ép quan hệ toán, VCB Thanh Xuân khơng cịn bị coi phần nhỏ khơng canh tranh với sở giao dịch VCB Trung ương 1.3 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn 1.3.1 Hồn thiện quy trình tốn với L/C hàng xuất Khi Ngân hàng nhận yêu cầu đứng xác nhận cho Ngân hàng mở L/C khách quen yêu cầu chiết khấu chứng từ nhằm phòng ưánh khả chứng từ bị từ chối toán Trước số chiết khấu chứng từ ngân hàng càn: + Xem xét tình hình kinh tế trị nước nhà nhập + Xem xét khả toán nhà nhập khẩu, Ngân hàng mở nhà nhập Đối với quốc gia tình hình tài khơng ổn định, khủng hoảng kinh tế dẫn đến hàng loạt tổ chức tín dụng bị đóng cửa Với L/C mở Ngân hàng nước này, chiết khấu chứng từ rủi ro Đe ngăn ngừa rủi ro nghiệp vụ chiết khấu càn phải chuẩn bị điều kiện khách quan chủ quan Xuất phát từ yêu cầu khách quan khả toán bên, ngân hàng cần xây dựng cho hệ thống thơng tin hồn chỉnh gồm kênh nội kênh ngân hàng Bên canh đó, ngân hàng cần thiết lập hệ thống thơng tin ngân Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 49 Page 49 hàng tình hình tài chính, uy tín doanh nghiệp, phát huy hiệu máy thông tin ngân hàng đại lý để có thơng tin xác ngân hàng mở L/C nhà nhập 1.3.2 Hồn thiện quy trình tốn L/C hàng nhập - Quy định mức ký quỹ cách họp lý: Định mức ký quỹ cách họp lý giúp ngân hàng mở tránh rủi ro trả tiền Định mức ký quỹ việc làm không đom giản mức ký quỹ cao gây khó khăn cho người nhập khẩu, người nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp hom, mức ký quỹ thấp không đảm bảo cam kết khách hàng Vì vậy, việc xác định mức ký quỹ cần dựa vào số yếu tố: Nếu đom vị nhập khách hàng cỏ uy tín lâu năm ngân hàng định mức ký quỹ thấp ngược lại khách hàng đến quan hệ mở L/C lần phải yêu cầu mức ký quỹ cao 100% giá trị tốn phải có tài sản bảo đảm người bảo lãnh; Căn vào khả tiêu thụ sản phẩm thị trường thời gian tới; Căn vào hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao hom tỉ suất lợi nhuận mà lơ hàng mang lại số trường họp người nhập chấp lơ hàng khơng có khả tốn cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá; Căn vào tỉ lệ trượt giá đồng tiền: thời kỳ tỉ giá biến đổi manh, ngân hàng phải điều chỉnh tỉ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỉ giá Tỉ lệ điều chinh phải tưomg ứng với tỉ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới - Tăng cường quản lý sử dụng tốt phưcmg thức toán quốc tế, đặc biệt bảo lãnh (L/C) hàng ưả chậm Do đặc điểm phưcmg thức toán L/C ưả chậm, thông thường khách hàng ký quỹ tỉ lệ nhỏ so với L/C đến hạn toán, khách hàng phải nộp tiền vào tài khoản ngân hàng để tốn cho nước ngồi Trong thời gian chưa toán cho ngân hàng, hầu hết khách hàng quay vòng vốn để tạo lợi nhuận tối đa Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 50 Page 50 Tuy nhiên, trường họp khách hàng kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn không mục đích, đến hạn tốn khơng có đủ tiền để trả cho ngân hàng nước ngồi ngân hàng phải ứng vốn cho vay bắt buộc để trả cho bạn hàng nhằm đảm bảo uy tín giao dịch quốc tế 1.4 Hoàn thiện phát huy sách khách hàng + Cấp tín dụng cho người xuất Với tư cách ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, để giúp người bán trình thu gom chuẩn bị xuất hàng hoá theo hợp đồng ngoại thưomg, ngân hàng ứng trước cho người bán khoản tín dụng hỗ trợ xuất chiết khấu dần khoản toán người xuất người mua nước ngồi tốn tiền hàng Với khoản tín dụng này, VCB Thanh Xuân áp dụng mức lãi suất linh hoạt thường thấp so với ngân hàng khác Ngoài ra, VCB Thanh Xuân cấp túi dụng cho người xuất thơng qua nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất hồn hảo theo tín dụng thư Qua nghiệp vụ này, người xuất sớm nhận tiền sau giao hàng để tiếp tục chu kỳ sản xuất Nếu VCB Thanh Xuân thực tốt nghiệp vụ tạo tác dụng tích cực như: thu từ dịch vụ tăng lên, mở rộng đầu tư cho vốn huy động; khuyến khích nhà sản xuất thiết lập chứng từ hoàn hảo + Tư vấn cho người xuất • Tư vấn giúp đỡ đơn vị xuất việc lập hồn thiện chứng từ tốn phù hợp với nội dung yêu cầu L/C để đảm bảo chắn người xuất toán • Yêu cầu bên nhập nước mở L/C dạng dễ hiểu sở kinh nghiệm hoạt động mình, tư vấn cho người xuất lựa chọn yêu cầu ngân hàng mở L/C ngân hàng có uy tín cao, có tiếng thị trường Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 51 Page 51 VCB Thanh Xuân người trực tiếp đánh giá xem xét khả tài tình hình hoạt động ngân hàng nước ngoài, sở định tư vấn cho khách hàng việc có cần thêm ngân hàng xác nhận hay khơng • Tư vấn cho người xuất cân nhắc điều khoản yêu cầu bất lợi L/C mà người nhập nước đưa Trên sở đó, người xuất định có sửa đổi L/C cho phù hợp với khả điều kiện hay khơng Hoạt động đảm bảo rằng: người xuất giao hàng điều kiện toàn nội dung điều khoản L/C hoàn toàn phù hợp với thoả thuận hai bên + Các hoạt động hỗ trợ người nhập Trong vai trò ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, VCB Thanh Xuân cung cấp cho người nhập khoản tín dụng nhằm giúp họ mở rộng sản xuất kinh doanh điều kiện không đủ vốn Tuy nhiên, việc mở rộng loại hình tín dụng bị hạn chế mang lại rủi ro cao việc thu hồi vốn ngân hàng hoàn toàn tuỳ thuộc vào hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngưịi nhập Do đó, khách hàng nhận khoản tín dụng phải người có quan hệ làm ăn lâu dài, có uy tín, thân thiết với ngân hàng + Có sách ưu đãi cụ thể với nhóm khách hàng VCB Thanh Xuân càn tiếp tục hồn thiện phân nhóm khách hàng Đối với nhóm khách hàng có uy tín, giao dịch thường xun, có giá trị tốn lớn hưởng mức ưu đãi đặc biệt như: hưởng mức lãi suất cho vay thấp, giảm phí, miễn ký quỹ Đối với khách hàng YCB Thanh Xuân cần hướng dẫn, giúp đỡ họ thực đầy đủ thủ tục theo quy định toán tín dụng chứng từ giảm mức phí dịch vụ xuống thấp so với ngân hàng khác, để từ đó, tạo lịng tin trì mối quan hệ lâu dài với họ 1.5 Nâng cao hiểu biết thưcmg mại quốc tế khách hàng Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 52 Page 52 VCB Thanh Xuân cần tổ chức thường xuyên buổi hội nghị khách hàng thông báo cho khách hàng quy định mới, điểm càn khắc phục, trao đổi để khách hàng ngân hàng thoả mãn sau giao dịch Khi tham gia hội nghị khách hàng, khách hàng biết rõ ngân hàng nước thực tin cậy, với mặt hàng sử dụng loại thư tín dụng nào, việc lựa chọn điều khoản thư tín dụng đế đối tác khơng thể gây khó khăn q trình tốn Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào trình tốn khơng bị bỡ ngỡ thiệt thịi, ngân hàng nhiều công sức hướng dẫn Những hoạt động liên kết ngân hàng với khách hàng kết họp với chiến lược khách hàng tạo nên quan hệ tốt khách hàng khơng quan hệ tốn mà hoạt động khác Một sô kiên nghị 2.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước cần ban hành văn hướng dẫn cụ thể hom nữa, phù họp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam để điều chỉnh hoạt động tốn quốc tế theo phưomg thức tín dụng chứng từ ngân hàng - Với doanh nghiệp làm ăn hiệu nhà nước nên thu giấy phép hoạt động chuyển sang dạng doanh nghiệp cổ phần Tránh tình trạng nhà nước tạo nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp có khoản vốn túi dụng tài trợ hoạt động nhập ngân hàng hay mức ký quỹ thấp, chí khơng ký quỹ tạo rủi ro lớn cho ngân hàng chấp nhận cho vay hay chấp nhận cho mở L/C ngân hàng 2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường văn quy định trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chứng từ việc chuyển tiền nước ngoài, quy Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 53 Page 53 chế quy định nguyên tắc thực thi, thông tư hướng dẫn cụ thể nhằm tạo điều kiện cho đối tượng liên quan nắm rõ 2.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại Thưtmg Việt Nam (NHNT) - NHNT Việt Nam nên giao quyền tự chủ hom cho chi nhánh, đặc biệt chi nhánh làm ăn hiệu chi nhánh VCB Thanh Xuân, tăng cường phối họp trung ưomg chi nhánh, tổ chức buổi họp mặt trao đổi thường xuyên kinh nghiệm làm việc chi nhánh nước - Tổ chức kiểm tra, kiểm soát manh mẽ hoạt động chi nhánh nhằm phát kịp thời sai sót để đề biện pháp khắc phục tốt Có giúp đỡ tận tình VCB Trung ương tất hoạt động nghiệp vụ lợi lớn cạnh tranh VCB Thanh Xuân Chẳng hạn, VCB trung ương thường xuyên đứng bảo lãnh hay xác nhận cho việc mở thư tín dụng nhập VCB Thanh Xuân; giới thiệu VCB Thanh Xuân với ngân hàng lớn giới mà chi nhánh chưa có mối quan hệ để bước thiết lập mối quan hệ đại lý KẾT LUẬN • Ke từ ngày đời đến nay, Ngân hàng Viecombank Thanh Xuân khơng ngừng đổi nghiệp vụ tốn quốc tế nhằm phù họp với yêu cầu kinh tế thị truờng Bằng uy tín kha tốn quốc tế, đặc biệt phương thức túi dụng chứng từ, VCB Thanh Xuân thực trở thành người hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động nhập sản xuất hàng xuất Thủ đô theo định hướng nhà nước Song trước ngưỡng biến đổi manh mẽ liên tục môi trường kinh tế, pháp luật, chi nhánh VCB Thanh Xuân phải đối mặt với không khó khăn, trở ngại nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, rủi ro mối đe doạ thường xuyên ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 54 Page 54 ngân hàng thương mại khác, ban lãnh đạo cán ngân hàng cần phải nỗ lực nhằm phát huy mạnh, uy tín, thành mà VCB Thanh Xuân đạt được, giải vướng mắc cịn tồn đọng cơng tác toán, củng cố nâng cao vị nước trường quốc tế Chun đề nêu lên hình thức tốn quốc tế phổ biến, quy trình tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ VCB Thanh Xn Trên sở phân tích tình hình toán xuất nhập khẩu, em xin đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ VCB Thanh Xuân Tuy nhiên nói phần “Lời mở đầu”, kiến thức chun mơn cịn thiếu, thời gian có hạn nên chuyên đề khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận hỗ trợ, bảo thầy cô giáo bạn Hà Nội, tháng năm 2012 Tài liệu tham khảo Báo cáo kết kinh doanh, báo cáo thường niên VCB Thanh Xuân năm từ 2009- 2012 Các Điều lệ thống chứng từ UCP 500 UCP 600 Giáo trình tốn quốc tế - Trường ĐH Ngoại thương- GS.NGƯT Đinh Xuân Trình Văn hướng dẫn thực quy trình tốn ngân hàng ngoại thương trung ương ban hành Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 55 Page 55 Website: http://www.vietcombank.com.vn/NHẬT KÍ mực TẬP §§§ rwj à Nội Dung Làm Việc Kết & Quan Sát Mang giấy giới thiệu đến, ỉàm Ban đầu làm quen với phong cách (Từ 02- quen anh chị đơn vị, giao tiếp chuyên nghiệp, nhã nhặn 06/07/201 làm quen với phong cách giao tiếp doanh nghiệp lịch Cố gắng gây ẩn tượng tốt đẹp từ đầu cách tươi cười chủ Đọc tài liệu giới thiệu tong quát động làm quen với người Giao tiếp hiệu điều & báo cáo tài chỉnh vài năm quan trọng đặc biệt đổi với sinh gần Vỉetcombank viên kiến tập cần nhiầi ho trợ bảo người Đọc lịch sử hình thành cácTìm hiểu tổng quát lịch sử, kết nghiệp vụ chinh VCB Thanh Xuân (Từ 09- hoạt động kinh doanh ngân hàng toán ngân hàng 13/07/201 2) thấy để trở thành nhân viên tín dụng thành thạo nghiệp vụ nhiệm vụ không dễ dàng, phải nắm rõ yêu cầu quy định vãn pháp luật liên quan lẫn quy tắc trình tự nội ngân hàng Rút việc sử dụng thành thạo Làm quen với công cụ vãn tin học vãn phòng (MS Word, Excel phòng máyýax, máy in PowerPoint) so công cụ máy fax, máy in quan trọng Quan sát kỹ gọi điện thoại Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Giao tiếp qua điện thoại Page 56 Page 56 (Từ 16- tiếp khách nhân viên 20/07/201 tín dụng 2) nối chuyện trực tiếp với khách hàng kỹ quan trọng cho nhân viên tín dụng, vừa nói chuyện lịch sự, vui vẻ với khách hàng vừa lẩy thông tin cần thiết, tư vẩn cho khách hàng Đọc sổ hồ sơ tín dụng củaCác L/C, hồ sơ tín dụng tương khách hàng, làm quen với đoi phức tạp tong thể nhiấi loại L/C, hồ sơ mẫu sát với nội dung học trường (Từ 23- điếm tín dụng khách hàng 27/07/201 2) Gồm phần chỉnh như: hệ thống tinh điểm tương đổi đơn giản Tuy nhiên, nhân viên ngân hàng cần tảng tốt kế tốn • Thơng tin tong qt tài doanh nghiệp để nhìn nhận ngun tắc hoạt động hệ • • Các hệ so phi tài • Các hệ so tài HệsổTSĐB Thu thập số liệu tình hình Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hồng -Anhl7-KTĐN-FTU thống, đặc biệt tiêu mang tỉnh định tinh yêu cầu có kinh nghiêm, hiểu biết định mang tính tích lũy Số lượng chủng từ tài liệu Page 57 Page 57 (Từ toán xuất nhập để 03/08/201 viết báo cáo lớn hồ sơ tín dụng giấy tờ mẫu khác ngân hàng đòi hỏi no lực lớn kinh nghiệm đủ dài để làm quen hiầi biết thành thạo Hoàn thành báo cáo xin xác nhận đon vị nhận thực tập Qua đợt thực tập biết thêm nhiều điều thực tiễn mơi trường doanh nghiệp- tập thật vui ý nghĩa!!! A.A Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page 58 Page 58 ... sâu phương thức tốn tín dụng chứng từ Lý luận phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.1 Khái niệm phương thức tốn tín dụng chứng từ Theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ? ?? (UCP, No.500 ) tín. .. liên họp; Chứng từ bảo hiểm CHƯƠNG2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN HÀNG HĨA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHÚNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN Giói... chung toán quốc tế phương thức toán túi dụng chứng từ Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Lê Hoàng -Anhl7-KTĐN-FTU Page Page .Chương 2: Thực trạng hoạt động toán hàng hóa xuất nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng

Ngày đăng: 12/10/2014, 15:54

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan