Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu trong đề tài là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Page 1 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương MỤC LỤC Chữ viết tắt 2 BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Đọc là 1 NH Ngân hàng 2 NHTW Ngân hàng Trung ương 3 NH Eximbank Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập khẩu 4 NHTM Ngân hàng thương mại 7 NQH Nợ quá hạn 8 TSĐB Tài sản đảm bảo Page 2 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG Chữ viết tắt 2 BIỂU ĐỒ Chữ viết tắt 2 Page 3 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài. Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại. Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam (Eximbank) là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu trên địa bàn thủ đô, vấn đề tăng trưởng bền vững đã và đang được đặt ra hàng đầu trong công cuộc đổi mới và hội nhập, đặc biệt là trong việc hạn chế rủi ro tín dụng. Với tỷ lệ chiếm 80-85% trên tổng thu nhập cho thấy các sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến các lĩnh vực kinh doanh khác. NH Eximbank chi nhánh Long Biên với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác tại NH, việc nghiên cứu đo lường và đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công cuộc xây dựng phát triển bền vững của Eximbank chi nhánh Long Biên. Nhận thức được tầm quan trọng củ vấn đề trên, tôi chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại NH Eximbank chi nhánh Long Biên” làm đề tài cho chuyên đề thực tập. 2. Mục đích nghiên cứu: Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng đồng thời đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Eximbank chi nhánh Long Biên. Page 1 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương 3. Đối tượng và pham vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Công tác hoạt động tín dụng trong những năm 2007-2009 tại ngân hàng Eximbank chi nhánh Long Biên. - Phạm vi nghiên cứu :Các số liệu trong bảng tổng kết tài sản và Báo cáo kết quả kinh doanh của NH Eximbank chi nhánh Long Biên trong những năm 2007-2009 4. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp so sánh, tổng hợp thống kê 5. Kết cấu của đề tài. Đề tài được chia làm 3 chương Chương 1: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Eximbank chi nhánh Long Biên Chương 3: Đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Eximbank chi nhánh Long Biên. Page 2 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương CHƯƠNG 1 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1. Hoạt động tín dụng của NHTM 1.1.1. Khái niệm Tín dụng đã ra đời từ lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác nhau. Vậy tín dụng là gì? Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ rất lâu đời trong xã hội loài người. Tín dụng theo nghĩa la tinh là creditim, sự tín nhiệm, tin tưởng tên gọi này xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng. Trong quan hệ tín dụng người cho vay sẽ cho người cần vốn vay theo các điều kiện đã được thỏa thuận trước như thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất tín dụng…vv.Trong quan hệ đó người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng các thỏa thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Mặc dù có thể diễn giải tín dụng bằng những từ ngữ khác nhau, song chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa người đi vay và người cho vay. Có thể định nghĩa tín dụng như sau: Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Hiện nay, ngân hàng thương mại là người cho vay lớn nhất đối với các tổ chức kinh tế, dân cư. Với tư cách là tổ chức huy động để cho vay, ngân hàng đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế, các thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tận Page 3 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương dụng được cơ hội làm ăn tăng lợi nhuận cho chính mình. Là người huy động vốn, ngân hàng sẽ thực hiện việc tìm kiếm, thu hút vốn từ các tổ chức kinh tế trên phạm vi toàn xã hội, là người cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, tín dụng ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất xã hội- cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xá hội đã thường xuyên xuất hiện hiện tượng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong khi các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn. Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số lượng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục. Tín dụng thương mại đã không giải quyết được vấn đề này, chỉ có ngân hàng là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Có ba loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm: + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp. + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư. + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nước. Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trường. 1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng - Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế. Page 4 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương Nhu cầu vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh luôn là vấn đề quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, bên cạnh đó quan hệ mua bán chịu luôn tồn tại trên thị trường, do đó với hoạt động tín dụng đã góp phần vào quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế được diễn ra nhanh hơn, giúp cho người cần vốn có thể tìm được vốn nhanh hơn, hiệu quả hơn để có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh được liên tục và giúp cho người thừa vốn có thể bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời. Trong nền sản xuất hàn hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, góp phần đưa vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa hoc kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. - Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán trong nền kinh tế, trong xã hội để thực hiện cho vay tới các đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Đầu tư tập trung là yêu cầu tất yếu của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, hạn chế sự lãng phí vốn, tiết kiệm mọi nguồn lực như thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất. - Thứ ba, tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ. Tín dụng đã tham gia trực tiếp vào quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển nền kinh tế, đặc biệt những ngành kinh tế trọng điểm trong mỗi giai đoạn phát triển kinh tế. Hoạt động tín dụng luôn chịu sự chi phối trực tiếp của chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, vì vậy đã góp phần vào việc đẩy nhanh quá trình lưu chuyển tiền tệ trong Page 5 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương nền kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn. - Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch toán kinh tế. Với sự tài trợ tín dụng của ngân hàng, mỗi doanh nghiệp phải thực hiện một chế độ hạch toán kinh tế và các định chế tài chính khác một cách minh bạch và hiệu quả hơn. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng các hợp đồng tín dụng, phải thực hiện thanh toán lãi và nợ vay đúng hạn, cũng như việc chấp hành các quy định rang buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi trong hợp đồng như là vấn đề tài chính. Vì vậy đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay của ngân hàng phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận của doanh nghiệp. - Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế của đất nước yêu cầu các doanh nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế không chỉ trong phạm vi một quốc gia mà còn phải mở rộng ra phạm vi khu vực và thế giới. Tín dụng đã trở thành cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với thế giới và khu vực. Đối với nước ta, một nước đang trong quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng nhất là trong công tác xuất nhập khẩu, trong công cuộc quản bá thương hiệu người Việt trên thế giới. Tín dụng ngày nay là một công cụ để giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô và chất lượng của thị trường thế giới. - Thứ sáu, tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế trọng điểm. Page 6 of 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: ThS. Hoàng Thị Lan Hương Với công cụ tín dụng, Chính phủ sẽ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn dài, mức vốn lớn. Ngoài ra, Chính phủ còn tập trung vốn tín dụng vào việc phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, để tạo động lực thúc đẩy ngành kinh tế khác phát triển theo, điều này được thể hiện rõ trong chính sách, chiến lược phát triển đất nước từng thời kỳ. - Thứ bảy, tín dụng góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế, chính sách kinh tế, hạn chế lạm phát. Ngân hàng tạo ra các nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế thông qua chính sách lãi suất linh hoạt hấp dẫn, sau đó đầu tư vào nền kinh tế, vào các công trình trọng điểm trong chính sách phát triển đất nước mà Chính phủ đã đề ra. Bên cạnh đó vẫn đảm bảo được không ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình giá cả và lưu thông tiền tệ quốc gia, ngược lại, Nhà nước sử dụng biện phát khác, ví dụ như phát hành tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu tư vào nền kinh tế, sẽ gây ra sự mất cân đối trong lưu thông, trong quan hệ hàng hóa-tiền tệ, làm tăng lạm phát, kết quả là ảnh hưởng tiêu cực tới quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. 1.1.3. Đặc điểm của hoạt động tín dụng - Những hình thức trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay và cho thuê. Tài sản giao dịch trong cho vay là bằng tiền và tài sản trong cho thuê là bất động sản và động sản. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. - Lòng tin: Quan hệ tín dụng được hình thành trên cơ sở niềm tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn. Page 7 of 69 [...]... năng mặc dù lợi nhuận cao đi kèm với nó là rủi ro cũng cao Ch nh vì vậy việc đảm bảo an toàn tín dụng với khách hàng là cá nh n cũng rất quan trọng, để hạn chế tối đa rủi ro từ khách hàng cá nh n thì ngân hàng cần phải tuân thủ nghiêm quy tr nh cho vay tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro này 2.2.5 Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro của chi nh nh NH Eximbank chi nh nh Long Biên Bản 10: T nh h nh trích lập... động kinh doanh của Eximbank chi nh nh Long Biên Tuy là chi nh nh tại một tại một quận nh ng do có nhiều ng nh kinh tế đang phát triển, có nhiều nh máy, xí nghiệp và mật độ dân cư đông nên vốn huy động được cũng nh doanh số cho vay và dư nợ của Chi nh nh luôn ở mức cao Với phương châm hoạt động “ổn đ nh, an toàn, hiệu quả, phát triển” Eximbank Long Biên đã có nh ng ch nh sách, biện pháp phù hợp nh m... hơn trong công tác quản trị rủi ro và trong hoạt động kinh doanh của m nh 2.3 Đ nh giá rủi ro tín dụng tại NH Eximbank chi nh nh Long Biên 2.3.1 Kết quả đạt được Qua phân tích t nh h nh hoạt động của ngân hàng Eximbank chi nh nh Long Biên cho thấy kết quả đạt được tương đối toàn diện góp phần phát triển kinh tế ổn đ nh Tổng dư nợ luôn tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước Tích cực mở rộng tín dụng. .. lẫn khách quan 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH Eximbank chi nh nh Long Biên 2.2.1 Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn huy động Bảng 4: T nh h nh dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn huy đông của NH Eximbank chi nh nh Long Biên Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Tỷ lệ dư nợ Tỷ lệ dư nợ Tỷ lệ dư nợ số tiền tín dụng/ tổng số tiền tín dụng/ tổng số tiền tín dụng/ tổng vốn huy động vốn... Cơ cấu tín dụng của NH Eximbank chi nh nh Long Biên Bảng 8: T nh h nh cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn của NH Eximbank chi nh nh Long Biên Chỉ tiêu Tổng dư nợ Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn 2007 387 328.95(85%) 58.05(15%) Đơn vị : Triệu đồng 2008 2009 575 683 517.5(90%) 607.87(89%) 57.5(5%) 75.13(13%) (Báo cáo tổng hợp của Eximbank Long Biên) Qua bảng trên cho ta thấy đa phần dư nợ tín dụng là nợ ngắn hạn chi m... trạng rủi ro tín dụng tại NH Eximbank chi nh nh Long Biên 2.1 Khái quát về Eximbank chi nh nh Long Biên 2.1.1.Quá tr nh h nh th nh và phát triển của Eximbank chi nh nh Long Biên Vào ngày 24/5/1989, Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nh p khẩu Việt Nam (Eximbank Việt Nam) được th nh lập với tư cách một pháp nh n ngân hàng thương mại cổ phần giao dịch trên thị trường Ngân hàng đã ch nh thức đi vào hoạt... vốn ngắn hạn nên khi tập trung nhiều vào tín dụng dài hạn sẽ gây ra rủi ro rất lớn với khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng Bảng 9: T nh h nh cơ cấu tín dụng theo th nh phần kinh tế của NH Eximbank chi nh nh Long Biên Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Dư nợ tín dụng 387 575 683 Khách hàng cá nh n 93 107 186 Khách hàng doanh nghiệp 294 468 497 (Báo cáo tổng hợp của Eximbank Long Biên) Năm... cộm trong quy chế tín dụng tại các NHTM - Sự c nh tranh không l nh m nh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm đ nh khách hàng trở nên sơ sài, qua loa hơn Hơn nữa, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nh n rủi ro cao, bất chấp nh ng khoản vay không l nh m nh, thiếu an toàn - Ngoài ra, còn rất nhiều nh n tố khác thuộc về NHTM gây ra rủi ro tín dụng nh : chất lượng... phải phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng *Đối với bản thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thu nh p giảm Thu nh p giảm làm cho việc mở rộng tín dụng sẽ gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán, rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Các khoản cho vay có thể mất hoặc khó đòi trong khi tiền gửi khách... • Nh m 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm nợ được đ nh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn 1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường Tuy rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng nh m hạn chế đến mức thấp nh t các tổn thất có thể xảy ra Từ nh ng nguyên nh n nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa th nh những chỉ tiêu hoặc dấu hiệu ch nh phát sinh trong hoạt động tín . 1: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Eximbank chi nh nh Long Biên Chương 3: Đề xuất nh m hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Eximbank. phát triển bền vững của Eximbank chi nh nh Long Biên. Nh n thức được tầm quan trọng củ vấn đề trên, tôi chọn đề tài Hạn chế rủi ro tín dụng tại NH Eximbank chi nh nh Long Biên làm đề tài cho. nghiên cứu: Đ nh giá thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng đồng thời đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nh m hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Eximbank chi nh nh Long Biên. Page