BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI _________________ ðỖ THỊ LAN HƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ðỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH ðỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60 34 05 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. ðỖ VĂN VIỆN HÀ NỘI - 2011 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu ñộc lập của tôi ñuợc góp ý và chỉnh sửa bởi Giáo viên hướng dẫn. Số liệu ñuợc nêu trong luận văn ñuợc trích dẫn từ thực tế hoạt ñộng của Agribank ðồng Nai. Kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñuợc công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào. Tác giả luận văn ðỗ Thị Lan Hương Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. ii LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn Giáo viên hướng dẫn PGS.TS ðỗ Văn Viện, Quý Thầy Cô và bạn bè ñã giúp ñỡ, hỗ trợ tận tình ñể tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Tôi cũng xin gởi lời cám ơn ñến Ban Giám ñốc và Phòng Kinh doanh ngoại hối Agribank ðồng Nai ñã nhiệt tình tư vấn và cung cấp số liệu về hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng, ñồng thời giúp tôi tìm hiểu và bổ sung thêm kiến thức thực tế về hoạt ñộng Ngân hàng nói chung và hoạt ñộng thanh toán quốc tế nói riêng. Mặc dù luận văn ñã cố gắng phân tích ñể ñưa ra những giải pháp khả thi nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại Agribank ðồng Nai, nhưng lĩnh vực nghiên cứu của luận văn ñòi hỏi kiến thức sâu rộng về thanh toán quốc tế và hoạt ñộng ngoại thương, vì vậy luận văn chắc chắn sẽ không tránh khỏi những khiếm khuyết và sai sót. Tôi rất mong nhận ñược sự ñóng góp ý kiến của Quý Thầy Cô và các bạn. Tác giả luận văn ðỗ Thị Lan Hương Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. iii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cám ơn ii Mục lục iii Danh mục các bảng vi Danh mục các hình vii Danh mục các chữ viết tắt viii 1. MỞ ðẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1 Mục tiêu chung 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2 1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 1.3.1 ðối tượng nghiên cứu 3 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 3 1.4 Câu hỏi ñặt ra trong nghiên cứu 3 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 4 2.1 Các khái niệm cơ bản 4 2.2 Những vấn ñề cơ bản về thanh toán quốc tế 6 2.2.1 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế 6 2.2.2 ðặc ñiểm của thanh toán quốc tế 9 2.2.3 Vai trò của thanh toán quốc tế 10 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. iv 2.2.4 ðiều kiện thanh toán quốc tế 13 2.2.5 Ngân hàng ñại lý - quan hệ tài khoản trong thanh toán quốc tế 15 2.2.6 Các bên liên quan ñến thanh toán quốc tế 16 2.3 Các phương thức thanh toán quốc tế và rủi ro trong từng phương thức 20 2.3.1 Phương thức ứng trước 20 2.3.2 Phương thức ghi sổ 20 2.3.3 Phương thức chuyển tiền 22 2.3.4 Phương thức nhờ thu 25 2.3.5 Phương thức tín dụng chứng từ 31 2.4 Một số rủi ro khác trong thanh toán quốc tế 42 2.5 Phòng ngừa rủi ro trong giao dịch L/C 45 2.5.1 Bộ chứng từ theo L/C 45 2.5.2 Nguyên nhân dẫn ñến chứng từ có sai sót 46 2.6 Các nghiên cứu trước có liên quan 47 3 ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 49 3.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng No & PTNT tỉnh ðồng Nai 49 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 49 3.1.2 Chức năng hoạt ñộng 50 3.1.3 Cơ cấu tổ chức 52 3.1.4. Tình hình lao ñộng và cơ sở vật chất kỹ thuật của Ngân hàng No & PTNT tỉnh ðồng Nai 54 3.1.5 Những khó khăn và thuận lợi trong hoạt ñộng của Ngân hàng 57 3.1.6 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm 2008 – 2010 59 3.2 Phương pháp nghiên cứu 60 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. v 3.2.1 Phương pháp thu thập và xử lý số liệu 60 3.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 60 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 62 4.1 Phân tích, ñánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt ñộng thanh toán quốc tế của Agribank ðồng Nai 62 4.1.1 Thực trạng hoạt ñộng thanh toán quốc tế 62 4.1.2 Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Agribank ðồng Nai 68 4.1.3 Nguyên nhân của những rủi ro 78 4.1.4 Các biện pháp Agribank ðồng Nai ñã áp dụng 80 4.1.5 Những tồn tại 83 4.2 ðịnh hướng và giải pháp hạn chế - phòng ngừa rủi ro trong TTQT ở Ngân hàng No & PTNT tỉnh ðồng Nai những năm tới 84 4.2.1 ðịnh hướng hoạt ñộng thanh toán quốc tế 84 4.2.2 Giải pháp nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong TTQT 85 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 95 5.1 Kết luận 95 5.2 Kiến nghị 96 Tài liệu tham khảo 99 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 1. PGD Phòng giao dịch 2. CN Chi nhánh 3. TTQT Thanh toán quốc tế 4. L/C Tín dụng thư (Letter of credit) 5. NH Ngân hàng 6. NHTM Ngân hàng thương mại 7. NHNN Ngân hàng nhà nước 8. TNHH Trách nhiệm hữu hạn 9. AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn 10.Ngân hàng No&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn 11. XNK Xuất nhập khẩu 12. NT Ngoại thương 13. SXKD Sản xuất kinh doanh 14. UCP The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ) Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. vii DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang Bảng 3.1 - Phân loại lao ñộng theo trình ñộ chuyên môn 54 Bảng 3.2 - Phân loại lao ñộng theo vị trí công tác 55 Bảng 3.3 - Thống kê các trụ sở giao dịch trên ñịa bàn tỉnh ðồng Nai 56 Bảng 3.4 - Kết quả hoạt ñộng kinh doanh 59 Bảng 4.1 - Doanh số hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại Agribank ðồng Nai 64 Bảng 4.2 - Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất tại Agribank ðồng Nai 69 Bảng 4.3 - Nợ ngắn hạn USD quá hạn tính theo doanh số phát sinh 71 Bảng 4.4 - Nợ ngắn hạn USD quá hạn tính theo dư nợ cuối năm 72 Bảng 4.5 - Phân loại nợ quá hạn theo nhóm 72 Bảng 4.6 - Thống kê về rủi ro tỷ giá 76 Bảng 4.7 - Thống kê số doanh nghiệp xuất nhập khẩu qua các nước có chiến tranh hoặc bị cấm vận 77 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. viii DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ SƠ ðỒ Sơ ñồ 2.1 - Vai trò cơ sở của ngoại thương 9 Hình 2.2 - Thanh toán quốc tế ñối với nền kinh tế 11 Sơ ñồ 2.3 - Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền 24 Sơ ñồ 2.4 - Quy trình nghiệp vụ nhờ thu 28 Sơ ñồ 2.5 - Ngân hàng ñuợc chỉ ñịnh 33 Sơ ñồ 2.6 - Trường hợp L/C có giá trị tại Ngân hàng phát hành 34 Sơ ñồ 2.7 - Trường hợp L/C có giá trị tại Ngân hàng ñược chỉ ñịnh 36 Sơ ñồ 3.1 - Bộ máy tổ chức Agribank ðồng Nai 53 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………………. 1 1. MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài Trong nền kinh tế hiện nay, một trong những nguyên nhân chính gây ra những cuộc khủng hoảng kinh tế là do sự yếu kém của hệ thống Ngân hàng. Mối quan hệ chặt chẽ giữa Ngân hàng - khách hàng - nền kinh tế, ñòi hỏi các Ngân hàng phải chủ ñộng trong mọi tình huống, dự báo, dự ñoán ñược khả năng xảy ra và ñịnh lượng rủi ro. Từ ñó có biện pháp phòng ngừa và hạn chế thấp nhất tác ñộng của rủi ro ñối với hoạt ñộng kinh doanh tài chính - tiền tệ của Ngân hàng. Rủi ro là một ñiều rất phổ biến và gần như mang tính tất yếu ñối với mọi hiện tượng cả trong tự nhiên lẫn trong ñời sống kinh tế, xã hội của con người. Kinh doanh tiền tệ của các Ngân hàng thương mại (NHTM) càng không phải là một ngoại lệ, do ñó càng khó tránh ñược rủi ro. Vì vậy, chấp nhận và ñối ñầu với rủi ro là một việc không thể tránh khỏi, nhưng vấn ñề ñặt ra ở ñây không phải có hay không có rủi ro, mà ở chỗ phải phòng ngừa ñể giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận ñược. Hiện nay trong xu hướng toàn cầu hoá kinh tế và quốc tế hóa các luồng tài chính, ñã làm cho hoạt ñộng kinh doanh nói chung và hoạt ñộng kinh doanh trong ngành Ngân hàng nói riêng ngày càng trở nên phức tạp. Thực tế ñó ñòi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ nhằm thích ứng và ñối phó với thị trường ngày càng cạnh tranh gay gắt như hiện nay, ñồng thời nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong mọi hoạt ñộng của Ngân hàng, trong ñó có hoạt ñộng thanh toán quốc tế. Trên cơ sở thực tế ñó, tôi chọn ñề tài “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ðỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ” với mong muốn hoàn thiện kiến thức chuyên môn của bản thân, tiếp cận và nghiên cứu thực tế các rủi ro [...].. .trong ho t ñ ng thanh toán qu c t , ñ ng th i ñ xu t m t s gi i pháp nh m h n ch r i ro x y ra trong ho t ñ ng thanh toán qu c t nói chung và t i Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n nông thôn (Ngân hàng No & PTNT) t nh ð ng Nai nói riêng, góp ph n ñưa ho t ñ ng thanh toán qu c t ngày càng phát tri n và h n ch ph n nào r i ro có th x y ra trong ho t ñ ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng No &... ñ t ra trong nghiên c u 1) Ho t ñ ng thanh toán qu c t là gì? Nó có gì khác v i các ho t ñ ng kinh doanh nói chung c a Ngân hàng 2) Ngân hàng No & PTNT t nh ð ng Nai ñ t ñư c nh ng thành t u gì trong lĩnh v c thanh toán qu c t ? 3) Có nh ng r i ro nào trong ho t ñ ng thanh toán qu c t t i Ngân hàng No & PTNT t nh ð ng Nai? 4) Gi i pháp nào nh m kh c ph c và h n ch r i ro trong ho t ñ ng thanh toán qu... ng Nai 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung Trên cơ s nghiên c u r i ro trong ho t ñ ng thanh toán qu c t (TTQT) ngân hàng, ñ xu t m t s gi i pháp nh m h n ch và kh c ph c r i ro cho ngân hàng trong th i gian t i 1.2.2 M c tiêu c th - Góp ph n h th ng hoá nh ng v n ñ lý lu n cơ b n v r i ro và r i ro trong ho t ñ ng TTQT t i Ngân hàng - Phân tích th c tr ng r i ro trong ho t ñ ng t i Ngân hàng. .. ngư i mua tr ti n và nh n hàng, còn ngư i bán thì giao hàng và nh n ti n theo h p ñ ng ngo i thương thông qua h th ng ngân hàng ph c vu - R i ro trong thanh toán qu c t R i ro trong ho t ñ ng thanh toán qu c t c a ngân hàng thương m i là v n ñ x y ra ngoài ý mu n trong quá trình ti n hành ho t ñ ng thanh toán qu c t và nh hư ng x u ñ n ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i R i ro x y ra khi quy... cũng có th thanh toán ti n hàng tr c ti p cho nhau, mà thư ng ph i thông qua ngân hàng thương m i v i m ng lư i chi nhánh và h th ng ngân hàng ñ i lý r ng kh p toàn c u Khi thay m t khách hàng th c hi n d ch v thanh toán qu c t , các ngân hàng tr thành c u n i trung gian thanh toán gi a hai bên mua bán V i vai trò trung gian thanh toán, các ngân hàng ti n hành thanh toán theo yêu c u c a khách hàng, b... ro thương m i, bao g m: - ð i v i nhà xu t kh u: r i ro v th trư ng, r i ro không nh n hàng, r i ro không thanh toán - ð i v i nhà nh p kh u: r i ro không giao hàng, r i ro v hàng hóa, r i ro v n chuy n hàng hóa … b/ Nhóm r i ro chính tr , bao g m: chi n tranh, n i d y, dân bi n, ñình công, c m v n, c m thanh toán c/ Nhóm r i ro ñ c thù, bao g m: r i ro ngôn ng , r i ro pháp lý và r i ro t giá - Thanh. .. toán Khác v i thanh toán n i ñ a, trong thanh toán qu c t , ti n m t h u như không ñư c s d ng làm phương ti n thanh toán, ngo i tr m t t l r t nh ñư c s d ng trong thanh toán phi m u d ch Thanh toán qu c t ñư c th c hi n ch y u b ng chuy n kho n qua ngân hàng, bù tr trên các tài kho n m t i ngân hàng l n nhau ð ti n hành thanh toán cho nhau, các ngân hàng các nư c liên quan ph i thi t l p quan h ngân. .. khách hàng trong giao d ch thanh toán, tư v n, hư ng d n khách hàng nh ng bi n pháp k thu t nghi p v thanh toán qu c t nh m h n ch r i ro, t o s tin tư ng cho khách hàng trong quan h giao d ch mua bán v i nư c ngoài M t khác, trong quá trình th c hi n thanh toán qu c t , khách hàng không ñ năng l c v v n s c n ñ n s tài tr c a ngân hàng, ngân hàng s th c hi n tài tr xu t nh p kh u cho khách hàng m... ng t i Ngân hàng No và PTNT t nh ð ng Nai trong nh ng năm g n ñây, ñ ng th i phát hi n nguyên nhân gây r i ro trong ho t ñ ng TTQT c a ngân hàng - ð xu t các gi i pháp ch y u nh m h n ch và kh c ph c r i ro trong ho t ñ ng TTQT cho Ngân hàng No & PTNT t nh ð ng Nai trong th i gian t i Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………………… 2 1.3 ð i tư ng và ph m vi nghiên... - T/T): là hình th c chuy n ti n, trong ñó l nh thanh toán c a ngân hàng chuy n ti n ñư c th hi n trong n i dung m t b c ñi n g i cho ngân hàng tr ti n b ng fax, telex hay m ng swift Hi n nay, ñ ñ m b o an toàn và b o m t trong thanh toán theo phương th c chuy n ti n ñi n, các ngân hàng thu ng yêu c u chuy n ti n qua m ng Swift (Hi p h i vi n thông liên ngân hàng và tài chính toàn c u) Hình th c chuy . trong lĩnh vực thanh toán quốc tế? 3) Có những rủi ro nào trong hoạt ñộng thanh toán quốc tế tại Ngân hàng No & PTNT tỉnh ðồng Nai? 4) Giải pháp nào nhằm khắc phục và hạn chế rủi ro trong. nhằm hạn chế rủi ro xảy ra trong hoạt ñộng thanh toán quốc tế nói chung và tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Ngân hàng No & PTNT) tỉnh ðồng Nai nói riêng, góp phần ñưa hoạt. trị rủi ro trong mọi hoạt ñộng của Ngân hàng, trong ñó có hoạt ñộng thanh toán quốc tế. Trên cơ sở thực tế ñó, tôi chọn ñề tài “GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ðỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ” với