B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C NÔNG NGHI P HÀ N I -*** - TÒNG TH HI U ðÁNH GIÁ K T QU KI M SOÁT HO T ð NG TÍN D NG CHO PHÁT TRI N NƠNG NGHI P NÔNG THÔN C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUY N MAI SƠN, T NH SƠN LA LU N VĂN TH C SĨ KINH T Chuyên ngành : KINH T NÔNG NGHI P Mã s : 60.31.10 Ngư i hư ng d n khoa h c : TS ðINH VĂN ðÃN HÀ N I - 2012 L I CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan, s li u k t qu nghiên c u trình bày lu n văn trung th c chưa h ñư c s d ng ñ b o v b t kỳ m t h c v Tơi xin cam đoan, m i s giúp ñ cho vi c th c hi n lu n văn ñã ñư c c m ơn thơng tin trích d n lu n văn ñã ñư c ch rõ ngu n g c Tác gi lu n văn TÒNG TH HI U Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… i L I C M ƠN ð hồn thành lu n văn này, tơi xin g i l i c m ơn chân thành t i Ban Giám Hi u trư ng ð i h c Nơng nghi p Hà N i, Vi n đào t o Sau ñ i h c, khoa Kinh t Phát tri n nông thôn, B môn Kinh t nông nghi p Chính sách; c m ơn Th y, Cơ giáo truy n đ t cho tơi nh ng ki n th c quý báu su t trình h c t p nghiên c u Nhân d p này, xin g i l i c m ơn chân thành nh t t i TS Th y ðinh Văn ðãn - ngư i ñã dành nhi u th i gian, t o ñi u ki n thu n l i, hư ng d n v phương pháp khoa h c cách th c th c hi n n i dung c a ñ tài Tôi xin chân thành c m ơn t p th ban lãnh ñ o, cán b , nhân viên ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn, t nh Sơn La; ban lãnh ñ o UBND huy n Mai Sơn; h nơng dân đ a bàn huy n ñã ti p nh n nhi t tình giúp đ , cung c p thơng tin, s li u c n thi t ph c v cho q trình nghiên c u hồn thi n ñ tài Cu i cùng, xin g i l i c m ơn t i gia đình, ngư i thân, b n bè anh ch em h c viên l p Kinh t nông nghi p – K19D chia s , đ ng viên, khích l giúp đ tơi su t q trình nghiên c u hoàn thi n lu n văn Trong trình làm nghiên c u, m c dù có nhi u c g ng đ hồn thành lu n văn, ñã tham kh o nhi u tài li u ñã trao ñ i, ti p thu ý ki n c a Th y Cô b n bè Song, ñi u ki n v th i gian trình đ nghiên c u c a b n thân nhi u h n ch nên nghiên c u khó tránh kh i nh ng thi u sót Vì v y, tơi r t mong nh n đư c s quan tâm đóng góp ý ki n c a Th y Cô b n đ lu n văn đư c hồn thi n M t l n n a xin chân thành c m ơn! Hà N i, ngày…tháng…năm 2012 Tác gi lu n văn Tòng Th Hi u Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… ii M CL C L i cam ñoan i L i c m ơn ii M cl c iii Danh m c ch vi t t t vii Danh m c b ng viii Danh m c sơ ñ x Ph n M ð U 1.1 Tính c p thi t c a đ tài 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung 1.2.2 M c tiêu c th 1.3 ð i tư ng ph m vi nghiên c u 1.3.1 ð i tư ng nghiên c u 1.3.2 Ph m vi nghiên c u Ph n CƠ S LÝ LU N VÀ TH C TI N V ðÁNH GIÁ K T QU KI M SỐT HO T ð NG TÍN D NG 2.1 Cơ s lý lu n v ñánh giá k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng 2.1.1 M t s khái ni m 2.1.2 ð c ñi m c a tín d ng ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n nông thôn Vi t Nam 11 2.1.3 Ban ki m sốt ho t đ ng tín d ng 13 2.1.4 N i dung ki m soát ho t đ ng tín d ng Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n nông thôn 2.1.5 17 Các y u t 24 nh hư ng ñ n ñánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… iii 2.2 Cơ s th c ti n v đánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn 2.2.1 Kinh nghi m v đánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a nư c th gi i 2.2.2 28 Kinh nghi m v ñánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn 2.2.3 28 Vi t Nam 34 Nh ng h c rút v n d ng vào ñánh giá k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho nông nghi p phát tri n nông thôn c a ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 40 Ph n ð C ðI M ð A BÀN NGHIÊN C U VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U 42 3.1 ð c ñi m ñ a bàn nghiên c u 42 3.1.1 ð c ñi m ñi u ki n t nhiên 42 3.1.2 ð c ñi m kinh t - xã h i 45 3.1.3 Gi i thi u v ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 53 3.2 Phương pháp nghiên c u 60 3.2.1 Phương pháp thu th p thông tin, tài li u 60 3.2.2 Phương pháp x lý thông tin 61 3.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin, s li u 62 3.2.4 Phương pháp d báo 62 3.2.5 H th ng ch tiêu nghiên c u 63 Ph n IV K T QU NGHIÊN C U VÀ TH O LU N 4.1 65 Th c tr ng ki m soát ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn t nh Sơn La Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 65 iv 4.1.1 K t qu ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.2 65 K t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng quy trình xét t cho vay quy trình gi i ngân v n phát tri n nông nghi p, nông thôn t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.3 88 K t qu ki m soát v n vay phát tri n nông nghi p, nông thôn sau gi i ngân c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.4 97 K t qu ki m soát trình thu h i v n vay phát tri n nông nghi p, nông thôn t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.5 100 K t qu ki m sốt r i ro tín d ng cho phát tri n nông nghi p, nông thôn t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 6.1.6 102 Kh o sát k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p, nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.7 106 ðánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p, nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 4.2 111 M t s gi i pháp ch y u hoàn thi n cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn th i gian t i 4.2.1 116 Quan m m c tiêu hồn thi n cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 116 v 4.2.2 Các gi i pháp hồn thi n cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 117 Ph n V K T LU N VÀ KI N NGH 126 5.1 K t lu n 126 5.2 Ki n ngh 127 TÀI LI U THAM KH O 129 PHI U ðI U TRA 132 Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… vi DANH M C CH T vi t t t VI T T T Nghĩa NN&PTNT Nông nghi p phát tri n nông thôn Qð – NHNN Quy t ñ nh - Ngân hàng Nhà nư c NH Ngân hàng Nð – CP Ngh ñ nh Chính ph BQ Bình qn CN – TTCN Cơng nghi p – Ti u th công nghi p XDCB Xây d ng b n DV D ch v UBND y ban nhân dân HðQT H i ñ ng qu n tr VNð Vi t Nam ñ ng ðVT ðơn v tính KD Kinh doanh SL S lư ng HS H sơ ðK ði u ki n TL T l SD S d ng Mð M c đích Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… vii DANH M C B NG STT Tên b ng Trang 3.1 Tình hình s d ng ñ t ñai c a huy n Mai Sơn năm 2009 – 2011 3.2 44 Giá tr s n xu t ngành kinh t huy n Mai Sơn năm 2009 – 2011 47 3.3 Tình hình dân s lao ñ ng c a huy n Mai Sơn năm 2009 – 2011 51 3.4 Các thành ph n dân t c ñ a bàn huy n Mai Sơn 52 3.5 Th c tr ng cán b nhân viên c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn giai ño n 2009 – 2011 3.6 57 Năng l c trình đ c a đ i ngũ cán b nhân viên làm vi c t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2011 58 3.7 B ng thu th p thông tin, tài li u cơng b 60 3.8 B ng s phi u ñi u tra 61 4.1 K t qu ho t ñ ng huy ñ ng v n t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2009 – 2011 4.2 66 Cơ c u v n huy ñ ng t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2009 – 2011 71 4.3 M t s ch tiêu đánh giá chi phí lãi su t huy ñ ng v n, 2009 – 2011 73 4.4 Lãi su t bình quân ti n g i ti t ki m t i ngân hàng năm 2009 – 2011 74 4.5 Tình hình thu nh p t ho t ñ ng d ch v giai ño n 2009 – 2011 76 4.6 Tình hình s d ng v n t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn giai ño n 2009 – 2011 79 4.7 Th c tr ng n h n n x u giai ño n 2009 – 2011 81 4.8 K t qu ho t ñ ng tài c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn giai ño n 2009 – 2011 4.9 83 K t qu h sơ ñăng ký vay v n tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nơng thơn t i ngân hàng giai đo n 2009 – 2011 91 Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… viii 4.10 K t qu xét t cho vay tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i ngân hàng giai ño n 2009 – 2011 4.11 K t qu h sơ ñ ñi u ki n vay v n tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i ngân hàng giai ño n 2009 – 2011 4.12 99 K t qu ki m sốt q trình thu h i v n tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nơng thơn c a Ngân hàng giai đo n 2009 – 2011 4.15 97 K t qu ki m sốt ho t đ ng s d ng v n v i kho n vay cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i ngân hàng giai ño n 2009 – 2011 4.14 94 K t qu ki m sốt gi i ngân v n tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a ngân hàng giai ño n 2009 – 2011 4.13 92 101 K t qu ki m soát n h n v n vay phát tri n nông nghi p, nông thôn t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 2009 – 2011 4.16 103 K t qu ki m sốt n phân theo nhóm n t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nơng thơn giai đo n 2009 – 2011 106 4.17 M t s thông tin v h sơ kh o sát 107 4.18 K t qu kh o sát phát hi n h sơ có sai sót 108 4.19 Các trư ng h p sai sót n hình h sơ kh o sát 110 4.20 K t qu kh o sát ñánh giá v ch t lư ng cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh 4.21 112 Kh o sát đánh giá m t s ch tiêu cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a chi nhánh 4.22 K t qu kh o sát đánh giá c a h nơng dân v ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i chi nhánh 4.23 113 114 D báo huy ñ ng v n s d ng v n năm 2015 năm 2020 t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 117 ix c a khách hàng (khách hàng doanh nghi p) ho c s thay đ i v tình tr ng gia đình ngu n thu nhâp (khách hàng cá nhân) ðánh giá nh hư ng c a thay ñ i đ n kh tr n ; - Tình hình y u t đ u vào, th trư ng tiêu th , tình hình s v t ch t – k thu t t i th i ñi m ñi u tra; - Ý ki n c a khách hàng v k ho ch tr n t ng trư ng h p có s thay đ i nh hư ng ñ n vi c tr n ; - S hi n h u tình tr ng c a tài s n c m c , th ch p; - Nh n xét c a cán b tín d ng v vi c s d ng v n vay tình hình s d ng v n vay c a khách hàng N u có d u hi u b t thư ng c a khách hàng nh hư ng ñ n kh tốn c a kho n vay, cán b tín d ng ph i có trách nhi m báo cáo k p th i cho Ban lãnh ñ o ngân hàng ñ có hư ng gi i quy t k p th i thích h p 4.2.2.4 Th c hi n nghiêm túc bi n pháp b o ñ m ti n vay Trong cho vay th ch p, ñ m b o b ng tài s n, cán b tín d ng cán b th m đ nh ph i xem xét tính pháp lý c a gi y t có liên quan t i tài s n ñ m b o (ngư i vay ho c ch s h u tài s n, ngư i ñư c giao quy n s d ng; tính đ y đ , h p pháp, h p l c a lo i gi y t đó) Cán b tín d ng ph i ki m tra th c t đ đ nh giá xác giá tr tài s n ñ m b o Trong vi c th c hi n bi n pháp ñ m b o ti n vay, ñ i v i nh ng tài s n khó xác đ nh giá tr , ngân hàng có th thuê ho c yêu c u khách hàng thuê quan tư v n th m ñ nh giá ñ xác ñ nh giá tr tài s n Nh ng tài s n hình thành tương lai c n quan tâm ñ n ti n ñ hình thành tài s n, th i m hồn thi n th t c gi y t liên quan ñ n quy n s h u/s d ng tài s n Trong trư ng h p th ch p, c m c tài s n c a bên thư ba c n xác ñ nh rõ m i quan h , trách nhi m, nghĩa v gi a ngư i b o lãnh ngư i ñư c b o lãnh Nh ng tài s n ñ ng s h u ph i có s đ ng ý, th ng nh t c a ñ ng sơ h u tài s n ð i v i tài s n ñ m b o quy n s d ng ñ t c p cho h gia đình th ch p ph i có s đ ng ý c a thành viên ñ 15 tu i tr lên gia đình Trư ng ð i h c Nơng nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 120 4.2.2.5 Tăng cư ng công tác thu th p x lý thông tin ph c v ho t đ ng tín d ng Trong q trình thu th p thơng tin khách hàng, c n tuân th theo nguyên t c b n s d ng m t m u chu n ho c xác l p b n ñi u tra chi ti t ñ m b o thu th p thơng tin khơng b b sót S d ng t t c ngu n thông tin có th đ n m c đ y đ nh t So sánh thơng tin thu đư c t ngu n khác v i thông tin khách hàng cung c p nh m phát hi n nh ng khác bi t Thu th p thêm thông tin b t k n u xét th y c n thi t Thơng tin tài ph i ñư c th c hi n b i hi n t i, kh xu hư ng ñư c xác ñ nh ñ có th so sánh, phân tích Thu th p thơng tin Giai đo n xét t cho vay Giai ño n cho vay Giai ño n sau cho vay Giai ño n lưu tr h sơ tín d ng T ng h p X lý lưu tr Sơ ñ 4.4 Quy trình thu th p x lý thơng tin Trên s thơng tin có đư c t ph ng v n ngư i vay, tham quan s s n xu t c a h vay v n; nhà c a khách hàng vay, t ngu n khác… Cán b tín d ng ph i phân tích, so sánh, đánh giá thơng tin tài s n, thi t b , ñi u ki n làm vi c s thích h p c a ñ a ñi m s n xu t… ñ xác ñ nh trung th c, tin tư ng c a thơng tin thu th p T đó, đưa nh ng nh n xét v ngư i vay, v d án ñ u tư, phương án s n xu t kinh doanh, d ch v ñ i s ng, v tài s n ñ m b o Ki m tra giám sát ch t lư ng thông tin thu th p ñư c Trên s nh ng thơng tin cán b tín d ng thu th p ñư c, b ph n ki m tra, giám sát tín d ng đ c l p Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 121 ti n hành ki m tra, xác minh thông tin khách hàng thông qua phương ti n thơng tin đ i chúng, quan qu n lý pháp lu t, l ch s giao d ch c a khách hàng t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn ngân hàng thương m i khác; thơng qua báo cáo tài c a khách hàng, g i b ng câu h i ph ng v n ho c tr c ti p ph ng v n khách hàng… 4.2.2.6 Gi i pháp ki m sốt thu h i n đ ng t i ngân hàng - ð ng viên khách hàng có khó khăn v tài mà trư c chưa có ngu n tr n cho ngân hàng tìm m i ngu n đ tr n ; có ch tài áp d ng cho tr n g c m t ph n lãi, mi n gi m lãi h n theo ñúng quy ñ nh văn b n hư ng d n c a ngân hàng; - Ti p t c hoàn thi n h sơ, kiên quy t chuy n h sơ sang quan pháp lu t Toà án, Vi n Ki m sát kh i t khách hàng c tình trây ì, tr n tránh, khơng thi n chí tr n m c dù có ngu n thu; - Nh ng h sơ v tài s n khơng đ tính pháp lý ñ phát m i, ti p t c hoàn thi n tranh th s ng h c a quan ch c ñ h sơ ñư c hồn thi n đ y đ tính pháp lý th i gian nhanh nh t đ nhanh chóng thu h i n cho nhà nư c; - Các kho n n ñã ñư c x lý r i ro năm tính t ngày kho n n đư c h ch toán x lý r i ro, mà ñã x lý bán phát m i tài s n th ch p trư c sau ñư c x lý r i ro hi n dư n khơng có ngu n thu, s báo cáo v ngân hàng c p xin ý ki n ch ñ o; - Các kho n n cán b tín d ng l m d ng vay ké, l p h sơ gi ñ vay ti n chi tiêu cá nhân hi n ñã b ñi tù, b tr n khơng có ngu n đ thu, s ph i h p ch t ch v i phòng ban liên quan c a Tr s đ gi i quy t 4.2.2.7 Nhóm gi i pháp v đ y m nh cơng tác ki m sốt r i ro tín d ng ð y m nh hồn thi n cơng tác ki m sốt n i b v i m c tiêu quan tr ng xây d ng ñư c h th ng tìm ki m nh ng xu hư ng ti m n tiêu c c, b t n thi u sót ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng đ đưa bi n pháp ch n ch nh H th ng ki m sốt n i b có m t vai trị quan tr ng, quy t đ nh s thành b i c a m t t ch c tín d ng Theo đ nh nghĩa c a Vi n Ki m toán qu c t , “H th ng ki m toán n i b t p h p bao g m sách, quy trình, quy ñ nh n i b , Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 122 thông l , c u t ch c c a ngân hàng, ñư c thi t l p ñư c t ch c th c hi n nh m ñ t ñư c m c tiêu c a ngân hàng ñ m b o phòng ng a, phát hi n x lý k p th i r i ro x y ra” Như v y, theo quan ñi m h th ng ki m sốt r i ro tín d ng ngân hàng ph i đ t ñư c m c tiêu: - B o ñ m cho ngân hàng ho t ñ ng tuân th theo pháp lu t quy đ nh, quy trình n i b v qu n lý ho t ñ ng, chu n m c ñ o ñ c ngân hàng ñ t ra; - ð m b o m c đ tin c y tính trung th c c a thơng tin tài phi tài chính; - B o v , qu n lý s d ng tài s n ngu n l c m t cách kinh t hi u qu ; - H tr th c hi n m c tiêu Ban lãnh ñ o ngân hàng đ ra; - Mơi trư ng ki m sốt nên t ng cho tồn b c u ph n c a h th ng ki m soát ngân hàng, bao g m c u t ch c, ch phân c p, phân quy n, sách, thơng l v ngu n nhân l c, ñ o ñ c ngh nghi p, l c, cách th c qu n tr , ñi u hành c a c p lãnh ñ o; - H th ng qu n lý ñánh giá r i ro quy trình đ nh d ng phân tích m i r i ro liên quan đ n vi c hồn thành m c tiêu c a t ch c tín d ng; - Ho t đ ng ki m sốt sách, quy trình, thơng l đư c xây d ng nh m ñ m b o th c hi n k ho ch, yêu c u c p qu n lý ñi u hành ñ t quy trình gi m thi u r i ro liên quan; - Cơ ch giám sát ho t đ ng ki m sốt q trình đánh giá ch t lư ng c a h th ng ki m sốt giám đ c ngân hàng t ch c th c hi n b ph n ki m soát n i b c a ngân hàng ho c t ch c ki m tốn đ c l p bên th c hi n Bên c nh đó, h th ng ki m sốt n i b t i ngân hàng cịn đư c thư ng xun t đánh giá Cơng vi c T ng giám ñ c c a ngân hàng t ch u trách nhi m th c hi n Vi c t đánh giá h th ng ki m sốt n i b c a ngân hàng cịn có tác d ng phòng ng a r i ro h tr ñ c l c cho công tác qu n lý rui ro c a ngân hàng Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 123 4.2.2.8 ð i m i công tác xây d ng ngu n nhân l c phương pháp ki m tra, ki m sốt tín d ng ð tăng cư ng ki m sốt ho t đ ng tín d ng, ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn c n th c hi n t t gi i pháp sau: - V xây d ng ngu n nhân l c cho ho t ñ ng ki m tra, ki m sốt: + Cán b phịng ki m sốt ph i t đ i đ c l p v i phòng ban khác; + Vi c b nhi m cán b ñ m nhi m ch c ki m tra, ki m soát ph i ñ m b o ñ y ñ yêu c u v l c, kinh nghi m, trình đ chun mơn nghi p v cao, kh thích nghi t t, cơng b ng, vơ tư… + ð nh kỳ luân chuy n cán b ki m tra, ki m sốt ho t đ ng tín d ng - V xây d ng phương pháp ki m tra, ki m sốt ho t đ ng tín d ng Ngân hàng nên ñ i m i phương pháp ki m tra ñ i chi u b ng phương pháp phân tích đánh giá t ng qt k t h p v i phương pháp ki m tra ñ i chi u 4.2.2.9 Nâng cao l c ñ i ngũ cán b tín d ng cán b Ban ki m tra, ki m sốt tín d ng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn c n ti p t c có nh ng gi i pháp nâng cao l c cán b tín d ng cán b Ban ki m soát nh m h n ch r i ro khách quan ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng, ñ m b o công tác ki m tra, ki m sốt tín d ng đư c hi u qu , c th sau: - ð i m i công tác tuyên truy n, qu n lý cán b - Ti p t c nâng cao ch t lư ng đ i ngũ cán b tín d ng - Xây d ng sách sàng l c, s d ng có hi u qu đ i ngũ cán b tín d ng cán b ki m tra, ki m sốt - Có sách đãi ng cán b phù h p 4.2.2.10 Qu n lý có hi u qu vi c s d ng kho n n khó địi trích l p d phịng đ y ñ - B ph n x lý n c a ngân hàng ph i th c hi n báo cáo ñ nh kỳ hàng tháng ho c hàng quý v ti n đ x lý kho n n khó địi, gi i thích rõ ngun nhân chưa đư c x lý ñánh giá kh thu h i c a kho n n đó; - B ph n ki m sốt n i b có trách nhi m ki m tra ñ nh kỳ ho t ñ ng x lý n theo k ho ch chương trình ki m tốn đ nh đ i v i ki m toán ho t Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 124 đ ng khác Trong q trình này, ki m tốn n i b s đánh giá hi u qu bi n pháp tích c c thu h i n c a b ph n x lý n ; - ð nh kỳ hàng quý, báo cáo kho n n h n theo s ngày h n, tình hình x lý ñánh giá kh thu h i c a kho n n ph i ñư c g i cho Ban ñi u hành c a ngân hàng ñ h p xem xét quy t ñ nh m c trích l p d phịng x lý r i ro tín d ng Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 125 Ph n V K T LU N VÀ KI N NGH 5.1 K t lu n Nghiên c u h th ng hóa đư c m t s v n ñ lý lu n th c ti n v ñánh giá k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng: khái ni m ki m sốt ho t đ ng tín d ng, đ c m c a tín d ng ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thơn, Ban ki m sốt ho t đ ng tín d ng, n i dung y u t nh hư ng đ n đánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng; kinh nghi m th c ti n c a nư c th gi i c a Vi t Nam v ñánh giá k t qu ki m soát ho t đ ng tín d ng; s nghiên c u rút m t s h c v n d ng vào ñánh giá k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn huy n Mai Sơn Nghiên c u qua q trình tìm hi u phân tích v k t qu ho t đ ng tín d ng, k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn có đưa m t s k t lu n sau: - V k t qu ho t đ ng tín d ng: tình hình huy đ ng v n c a ngân hàng năm g n ñây liên t c tăng v i t c đ tăng bình qn 12,67%/năm; tình hình s d ng v n năm g n ñây tăng v i m c tăng bình quân 23,29%/năm; - K t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn th i gian qua cho th y: + Ki m sốt ho t đ ng tín d ng q trình xét t cho vay cho: h sơ đăng ký vay v n tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i ngân hàng năm g n ñây liên t c tăng v i t c ñ tăng bình qn 13,39%/năm Trong đó, t l h sơ ñ ñi u ki n vay ch vào kho ng t 85 – 89%/năm S h sơ ñ ñi u ki n vay v n liên t c tăng năm v i t c đ tăng bình qn 16,15%/năm Ki m sốt quy trình gi i ngân v n tín d ng, t ng s v n gi i ngân năm tăng v i t c đ tăng bình qn 26,16%/năm; + K t qu ki m soát vay v n sau gi i ngân cho th y, t l v n s d ng m c đích năm 2009 92,58%, năm 2010 93,21% năm 2011 94,55%; Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 126 + Kh o sát k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn t i chi nhánh: nghiên c u kh o sát 202 h sơ vay v n tín d ng c a ngân hàng phát hi n có 22 h sơ có sai sót, chi m t l 10,89% t ng s h sơ kh o sát phát hi n 14 trư ng h p sai sót Trong đó, l i sai sót đư c phát hi n ch y u thi u b o hi m tài s n, thi u phi u x p lo i khách hàng, báo cáo th m ñ nh phương án vay v n thi u chi ti t, thi u ch ng t hóa đơn ch ng minh m c đích s d ng v n vay gi i ngân + Kh o sát đánh giá k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh cho th y: h u h t ñ i tư ng kh o sát ñ u cho ñánh giá v k t qu ki m soát t t khá, chi m t l 83,33% T nh ng k t qu nghiên c u ñã phân tích v k t qu ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn, nghiên c u có ñ xu t m t s gi i pháp ch y u nh m hồn thi n cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn t i chi nhánh th i gian t i g m nh ng gi i pháp b n gi i pháp hồn thi n quy trình ki m sốt xét t cho vay, thư ng xuyên th c hi n ki m tra, ki m sốt đ i v i cơng tác th m đ nh, th c hi n nghiêm túc vi c giám sát sau cho vay, th c hi n nghiêm túc bi n pháp b o ñ m ti n vay, tăng cư ng công tác thu th p x lý thông tin ph c v ho t đ ng tín d ng, đ i m i cơng tác xây d ng ngu n nhân l c phương pháp ki m tra, ki m sốt tín d ng, nâng cao l c đ i ngũ cán b tín d ng cán b Ban ki m tra, ki m soát tín d ng 5.2 Ki n ngh * ð i v i ngân hàng NN&PTNT - Ngân hàng c n ñ u tư, s a ñ i, b sung ch , sách c th rõ ràng nh m t o m t khung pháp lý hoàn thi n cho ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng thương m i C n quy ñ nh rõ nh ng bi n pháp m c ñ x ph t ñ i v i trư ng h p vi ph m quy ch ho t đ ng tín d ng; - Ngân hàng ph i thư ng xuyên t ch c cu c ki m tra, th m tra ñ nh kỳ ho c đ t xu t ho t đ ng tín d ng * ð i v i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 127 - Nâng cao ch t lư ng hi u qu công tác thông tin r i ro c a ngân hàng, m r ng hình th c ho t ñ ng c a th trư ng liên ngân hàng vi c phát hi n, ngăn ch n nh ng khách hàng vay v n có ý ñ nh l a ñ o; - Nâng cao ch t lư ng s ñ y ñ , k p th i v thông tin khách hàng; k p th i thơng báo danh tính nh ng cá nhân, cơng ty có ý đ nh l a đ o ñ n h th ng ngân hàng NN&PTNT ñ ngăn ch n không cho nh ng cá nhân, công ty ti p t c vay v n ho c n u cho vay nh ng cơng ty ph i ch u nh ng ràng bu c nh t đ nh t phía ngân hàng; - Khuy n khích thành l p t ch c thu th p thơng tin, đánh giá x p lo i khách hàng Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 128 TÀI LI U THAM KH O B Tài (2006), Thông tư s 12/2006/TT-BTC ngày 21 tháng năm 2006 hư ng d n th c hi n Ngh ñ nh s 146/2005/Nð-CP ngày 23 tháng 11 năm 2005 c a Chính ph v ch đ tài đ i v i t ch c tín d ng Chính ph (2005), Ngh đ nh s 146/2005/Nð-CP v ch ñ tài ñ i v i t ch c tín d ng ngày 23 tháng 11 năm 2005 ð Th Thu Hi n (2011), Các gi i pháp tăng cư ng huy đ ng v n tín d ng t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn, t nh Sơn La, Chuyên ñ t t nghi p, ð i h c Kinh t qu c dân, Hà N i ð Th Th y (2007), Trung Qu c – sách ki m sốt ho t ñ ng cho vay ñang phát huy tác d ng t t, Bài vi t tham gia H i th o khoa h c “Nâng cao hi u qu ho t ñ ng c a ngân hàng ñi u ki n m i” c a H c vi n Tài – tháng 8/2007, Hà H i Hà Huy Hùng (2005), V kh qu n lý ki m sốt ho t đ ng tín d ng ngân hàng hi n nay, ngân hàng Cơng thương Hồn Ki m, Hà N i Hồng Văn Hoa, Tơn Th Nga (2009), Gi i pháp nâng cao ch t lư ng qu n tr r i ro ho t đ ng tín d ng t i Vietcombank Hu , T p chí Khoa h c Cơng ngh , ð i h c ðà N ng s 4(33).2009 Huỳnh Th Du, Nguy n Minh Ki u, Nguy n Tr ng Hồi (2005), Thơng tin b t cân x ng ho t đ ng tín d ng t i Vi t Nam, Chương trình gi ng d y kinh t Fulbright Lê Thanh Sơn (2008), Gi i pháp nâng cao ch t lư ng tín d ng h s n xu t t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn huy n Mai Sơn, t nh Sơn La, Chuyên ñ t t nghi p, ð i h c Thái Nguyên, Thái Nguyên Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 129 Lê Tr ng Quý (2008), Ho t ñ ng qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh ngân hàng Công thương ðà N ng – th c tr ng gi i pháp, Lu n văn t t nghi p, ð i h c Kinh t , ðà N ng 10 Ngân hàng Nhà nư c (2005), Quy t đ nh s 121/2005/Qð-NHNN v ki m tốn ñ c l p ñ i v i t ch c tín d ng ban hành ngày 02 tháng năm 2005 11 Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam (2006), Quy t ñ nh c a Th ng ñ c ngân hàng Nhà nư c – Ban hành Quy ch ki m tra, ki m soát n i b c a t ch c tín d ng 12 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn (2009), Báo cáo t ng k t ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2009, Mai Sơn 13 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn (2010), Báo cáo t ng k t ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2010, Mai Sơn 14 Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn (2011), Báo cáo t ng k t ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn năm 2011, Mai Sơn 15 Nguy n Minh Ki u (2005), Nghi p v ngân hàng, NXB Tài 16 Nguy n Minh Phong (2009), Phát tri n th trư ng tín d ng Nơng nghi p Nông thôn: Kinh nghi m Trung Qu c th c ti n Vi t Nam, Vi n Nghiên c u phát tri n Kinh t - Xã h i Hà N i 17 Nguy n Th Bích Ng c (2011), Ki m soát n i b ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn thành ph ðà N ng, Lu n văn th c sĩ qu n tr kinh doanh, ð i h c ðà N ng, ðà N ng 18 Nguy n Th Mùi (2006), Nghi p v ngân hàng thương m i, NXB Tài Trư ng ð i h c Nơng nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 130 19 Nguy n Th Phương Linh (2010), Tăng cư ng ki m sốt tín d ng t i ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n nông thôn ðà N ng, Lu n văn th c sĩ qu n tr kinh doanh, ð i h c ðà N ng, ðà N ng 20 Phan Th Cúc (2008), Bài t p – Bài gi ng nghi p v ngân hàng thương m i, tín d ng ngân hàng, NXB ð i h c qu c gia TP H Chí Minh 21 Qu c H i (2010), Lu t s 47/2010/QH12 c a Qu c H i: Lu t t ch c tín d ng thơng qua ngày 16 tháng năm 2010 22 T p chí k tốn (2012), Bàn v ch ki m soát n i b ngân hàng thương m i, truy c p t http://www.tapchiketoan.com/kiem- toan/kiem-toan-noi-bo/ban-ve-co-che-kiem-soat-noi-bo-trong-cacngan-hang-thuon-6.html 23 Th ng ñ c ngân hàng Nhà nư c (1999), Quy t ñ nh s 297/1999/Qð- NHNN5 v vi c ban hành “Quy ñ nh v t l b o đ m an tồn ho t ñ ng c a t ch c tín d ng” ngày 15 tháng năm 1999 24 Trương Nh t Quang, Dương Thu Hà (2005), Thách th c v i ngân hàng Vi t Nam: Ngân hàng chưa hoàn thi n cơng c qu n lý rui ro s khó khăn th c hi n quy t ñ nh 127, Banking and Finance 25 UNBD huy n Mai Sơn (2009, 2010, 2011), Báo cáo tình hình phát tri n kinh t - xã h i huy n Mai Sơn (2009, 2010, 2011), huy n Mai Sơn Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 131 PHI U ðI U TRA Ph n I Thông tin chung H tên………………………………………………………Tu i……… - Gi i tính: Nam N Nơi hi n nay:…………………………………………………………… Hi n ñang làm vi c t i: Văn phòng tr s Phòng giao d ch Cò Nòi Phòng giao d ch Nà S n Nơi khác……………………………………………………………… Trình ñ chuyên môn nghi p v : Trung c p Cao ñ ng Trên ñ i h c ð ih c - Hình th c đào t o: Chính quy T i ch c 5.Trình đ tin h c ngo i ng - Ki n th c tin h c b n Có Khơng - Có ki n th c ngo i ng b n Có Khơng S năm công tác…………………S năm gi ch c v hi n t i………………… Ph n II ðánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn Xin Ơng/bà cho bi t s h sơ có phát hi n sai sót t ng s h sơ yêu c u xin ñư c ki m tra? S h sơ xin S h sơ có phát Di n gi i ñư c ki m tra hi n sai sót Vay phát tri n tr ng tr t 52 Vay phát tri n chăn nuôi 35 Vay thu mua nông s n 95 Vay phát tri n lâm nghi p 20 T ng 202 Xin Ông/bà cho bi t trư ng h p sai sót n hình phát hi n đư c s h sơ xin ñư c ki m tra? Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 132 Các trư ng h p sai sót n hình 1… 2… 3… S h sơ sai sót Xin Ơng/bà cho ñánh giá v ch t lư ng công tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn? T t Khá Trung bình Xin Ơng/bà cho đánh giá v m t s ch tiêu công tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng? N i dung ñánh giá ð ng ý Quy trình cho vay tín d ng đư c th c hi n nghiêm túc, quy đ nh Cơng tác ki m tra, ki m sốt đư c th c hi n quy trình nghi p v ð i v i cán b tín d ng cán b Ban ki m soát - Thư ng xuyên th c hi n công tác ki m tra, ki m soát theo k ho ch - Giám sát tr c ti p hàng ngày trình th c hi n quy trình nghi p v tín d ng - Ki m sốt ho t đ ng trư c, sau cho vay - Ki m tra ñ t xu t ñ phát hi n ngăn ch n r i ro có th x y ho t đ ng tín d ng Xin Ông/bà cho bi t ñánh giá v ho t ñ ng tín d ng c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn th i gian qua m t s ch tiêu sau: N i dung ñánh giá ð ng ý Quy trình th t c cho vay nhanh chóng Kh cung ng v n k p th i, không tr m tr Ngân hàng v n d ng linh ho t ñi u ki n v tài s n ñ m b o vay Cán b có nghi p v tín d ng t t Cán b tín d ng làm vi c v i thái đ nhi t tình Xin Ơng/bà cho bi t nh ng khó khăn trình th c hi n nghi p v tín d ng t i ngân hàng? Xin Ông/bà cho bi t m t s v n đ cịn h n ch trình th c hi n ki m tra, ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng? Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 133 Xin ng/bà cho bi t nguyên nhân c a nh ng h n ch trên? Theo Ông/bà th i gian t i c n th c hi n gi i pháp đ ho t thi n cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh? 10 Ơng/bà có đ xu t cho cơng tác xây d ng hoàn thi n, nâng cao hi u qu ho t ñ ng ki m tra, ki m soát t i chi nhánh th i gian t i? Ghi chú: Ơng/bà đánh d u (X) vào đư c l a ch n ñ i v i m i câu h i Xin chân thành c m ơn Ông/Bà! Ngày tháng .năm 2011 Ph ng v n viên Ngư i ñư c ph ng v n (Ký ghi rõ h tên) (Kí ghi rõ h tên) Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t ………………………… 134 ... n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.5 100 K t qu ki m soát r i ro tín d ng cho phát tri n nơng nghi p, nông thôn t i ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn 6.1.6... ng tín d ng cho phát tri n nông nghi p, nông thôn c a ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huy n Mai Sơn 4.1.7 106 ðánh giá ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p, nông thôn c a ngân hàng. .. ng tín d ng; - ðánh giá th c tr ng cơng tác ki m sốt ho t đ ng tín d ng cho phát tri n nơng nghi p nông thôn c a ngân hàng Nông nghi p Phát tri n nông thôn chi nhánh huy n Mai Sơn, t nh Sơn La