LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả chuyên đề i MỤC LỤC Lời cam đoan i Mục lục ii Danh mục chữ viết tắt iv Danh mục các bảng v Danh mục sơ đồ và biểu đồ vi LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 4 1.1 Tín dụng ngân hàng 4 1.1.1 Khái niệm 4 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng 4 1.2 Rủi ro tín dụng 5 1.2.1 Khái niệm 5 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 6 1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 7 1.2.4 Thiệt hại do rủi ro tín dụng 9 1.2.5 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.6 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.2.7. Ý nghĩa của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 15 Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 16 2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy 16 2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển 16 2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 17 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2010 – 2012 19 ii 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại SaiGonBank- Chi nhánh Cầu Giấy 26 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh 26 Số dư 28 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương- Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.3 Đánh giá công tác phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng của chi nhánh Cầu Giấy 42 2.3.1. Kết quả đạt được 42 2.3.2. Một số hạn chế và nguyên nhân 43 Chương 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY 48 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh 48 3.1.1. Định hướng hoạt động chung 48 3.1.2. Định hướng phòng ngừa rủi ro tín dụng 49 3.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD tại chi nhánh 49 3.2.1 Xây dựng và điều chỉnh danh mục cho vay, chính sách khách hàng hiệu quả trong từng thời kỳ 49 3.2.1.1 Về danh mục cho vay 50 3.2.1.2 Về chính sách khách hàng 51 3.2.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 51 3.2.2.1 Củng cố và hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 51 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng 53 3.2.2.3 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân 54 3.2.2.4 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ 55 3.2.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra 56 3.2.3.1 Tăng cường hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 56 3.2.3.4 Thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng 61 3.2.4 Các giải pháp về nhân sự 62 iii 3.2.5 Một số đề xuất và kiến nghị 64 3.2.5.1 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương 64 3.2.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 65 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Diễn giải CBTD Cán bộ tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng SaiGonBank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Công Thương TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Trang Bảng 2.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN GIAI ĐOẠN 2010-2012 19 v Bảng 2.2: CƠ CẤU VỐN HUY ĐỘNG 21 Bảng 2.3: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÍN DỤNG 23 Bảng 2.4: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25 Bảng 2.5: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CHO VAY 26 Bảng 2.6: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG VAY VỐN 27 Bảng 2.7: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO TÀI SẢN ĐẢM BẢO 28 Bảng 2.8: CƠ CẤU CÁC NHÓM NỢ 29 Bảng 2.9: TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA CHI NHÁNH 30 Bảng 2.10: PHÂN LOẠI NỢ XẤU THEO NGUYÊN NHÂN TẠI CHI NHÁNH CẦU GIẤY 33 Bảng 2.11: CƠ CẤU NỢ XẤU TRONG DƯ NỢ CÓ VÀ KHÔNG CÓ TSĐB 35 Bảng 2.12: TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO 37 Bảng 2.13: KHẢ NĂNG BÙ ĐẮP RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH 38 Bảng 2.14: TÌNH HÌNH THU NỢ XẤU 39 Bảng 3.1: MỤC TIÊU 2013 CỦA CHI NHÁNH 48 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Tên Trang Sơ đồ: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA SAIGONBANK CHI NHÁNH CẦU GIẤY 17 Biểu đồ 2.1: PHÂN LOẠI NỢ XẤU 31 vi Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ liên quan đến tiền tệ trong nền kinh tế. Hiện nay hoạt động của các NHTM ngày càng đa dạng và phong phú: Nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng chỉ tiền gửi, tín dụng, thanh toán…Trong đó hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động cơ bản và mang lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn những rủi ro, gây ra hậu quả nặng nề không chỉ đối với bản thân ngân hàng mà còn đối với doanh nghiệp và nền kinh tế. Sài Gòn Công Thương là một trong những ngân hàng TMCP ra đời sớm nhất. Có kinh nghiệm trong hoạt động tín dụng và có uy tín trên thị trường. Những năm gần đây nền kinh tế phát triển và thay đổi mạnh mẽ, kéo theo sự cạnh tranh khốc liệt giữa các doanh nghiệp trên thị trường, ngành ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó. Hơn lúc nào hết, vấn đề RRTD càng trở nên cấp thiết đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Vì vậy, để có thể vượt qua những khó khăn thử thách hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những thay đổi mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế RRTD. Sau những sự kiện đổ vỡ xảy ra trong ngành ngân hàng và hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng đã phản ánh sự cần thiết phải quan tâm đúng mức và những hạn chế còn tồn tại trong công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này vì vậy tôi đã chọn đề tài " Thực trạng và giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp. Với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng phòng ngừa và hạn chế RRTD và bước đầu đề xuất một Hà Thị Hằng Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Hiểm 1 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống phòng ngừa RRTD tại SaiGonBank. Góp phần đẩy mạnh sự phát triển hoạt động tín dụng trong điều kiện hội nhập. 2. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và RRTD như phân loại RRTD, nguyên nhân gây ra RRTD, thiệt hại do RRTD gây ra… - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD tại SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy: phân tích tình hình nợ xấu qua các thời điểm từ năm 2010 đến năm 2012, nguyên nhân dẫn đến RRTD, đánh giá những mặt đạt được và những tồn tại của các giải pháp nhằm hạn chế RRTD. - Đề xuất một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế đến mức thấp nhất RRTD tại SaiGonBank – Chi nhánh Cầu Giấy như đào tạo, tuyển chọn cán bộ có năng lực giải quyết công việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực hiện bảo đảm tín dụng chặt chẽ và bản thân mỗi cán bộ tín dụng cần phải tự nâng cao trình độ để phân tích tốt xu hướng phát triển ngành, kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính, nâng cao nhận thức của người vay. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Những vấn đề cơ bản về tín dụng và RRTD, hậu quả của RRTD. - Thực trạng hoạt động tín dụng và RRTD tại SaiGonBank- chi nhánh Cầu Giấy từ năm 2010 đến năm 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu Dựa trên cơ sở phương pháp luận của Chủ nghĩa duy vật lịch sử và Chủ nghĩa duy vật biện chứng kết hợp các học thuyết kinh tế, các phương pháp được sử dụng để thực hiện đề tài: phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê để đưa ra những nhận xét, đánh giá về vấn đề. Hà Thị Hằng Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Hiểm 2 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính 5. Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu, kết luận, khoá luận được kết cấu theo 3 chương : Chương 1 : Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng. Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2010 - 2012. Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy. Hà Thị Hằng Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Hiểm 3 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Tài Chính Chương 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Theo khoản 8 và khoản 10, điều 20, luật các tổ chức tín dụng hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả, bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: + Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng + Sự chuyển nhượng này có thời hạn hay mang tính tạm thời. + Sự chuyển nhượng này dựa trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi. 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng - Căn cứ theo mục đích: + Cho vay đầu tư dự án + Cho vay vốn lưu động + Cho vay tiêu dùng + Cho vay đầu tư bất động sản + Cho vay đầu tư chứng khoán + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…. - Căn cứ theo thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. + Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. + Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các dự án đầu tư. Hà Thị Hằng Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Hiểm 4 [...]... 1.2.7 Ý nghĩa của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quan hệ tín dụng sẽ giúp cho ngân hàng tránh được những hậu quả do nó gây ra những rủi ro trong quan hệ tín dụng không chỉ tác động tiêu cực đến chính bản thân ngân hàng mà nó còn tác động không nhỏ đối với nền kinh tế Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quan hệ tín dụng có ý nghĩa hết... ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy 2.1.1 Qúa trình hình thành và phát triển Tên giao dịch quốc tế: Saigon bank for industry and trade - Cau Giay Tên gọi tắt: SaiGonBank- Cầu Giấy Trụ sở: 99 Nguyễn Phong Sắc, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, Hà Nội Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Công Thương- chi nhánh Cầu Giấy là chi nhánh của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Công Thương. .. liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu ), trái quyền, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và. .. của chi nhánh nhằm hạn chế nợ xấu, giảm thiểu rủi ro, nhưng có thể bỏ lỡ những dự án hiệu quả hoặc khách hàng tốt Tuy nhiên tỷ lệ tín dụng có TSĐB cao không có nghĩa là khoản vay tốt Quan trọng hơn cả là ngân hàng cần thẩm định đúng giá trị TSĐB cho từng khoản vay và nâng cao theo dõi kiểm tra chất lượng TSĐB để hạn chế rủi ro cho ngân hàng 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công. .. +Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại và rủi ro tập trung +Rủi. .. 1.2.7.1 Hạn chế tổn thất về vốn và tài sản của ngân hàng thương mại, góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng Rủi ro xảy ra tác động trực tiếp tới lợi nhuận của ngân hàng Khi rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể dùng lợi nhuận của mình hoặc vốn tự có để bù đắp Song nếu rủi ro ở mức độ lớn thì lợi nhuận không đủ bù đắp thì ngân hàng sẽ ở bên bờ phá sản Vì vậy, phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong... Ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Hà Thị Hằng Hiểm Lớp 15.03, Khoa Ngân Hàng- Bảo Chuyên đề tốt nghiệp 16 Học Viện Tài Chính Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 2.1 Giới thiệu về ngân. .. tiền, và cho vay luôn là chức năng kinh tế cơ bản của các ngân hàng, nhưng đồng thời cũng chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao Để có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng, thì chức năng cho vay của ngân hàng phải được thực hiện một cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chính sách và thực hành tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, để kiểm soát rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường xây dựng riêng một “chính sách tín dụng và “Quy... Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao giờ cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng sẽ không chịu bất kỳ rủi ro tín dụng nào... hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên + Cho vay từng lần: đặc điểm của phương thức cho vay từng lần là mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Rủi . nghĩa của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 15 Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦU GIẤY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012. tín dụng và rủi ro tín dụng. Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương – Chi nhánh Cầu Giấy giai đoạn 2010 - 2012. Chương 3: Một số giải. dư 28 2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương- Chi nhánh Cầu Giấy 29 2.3 Đánh giá công tác phòng ngừa, xử lý rủi ro tín dụng của chi nhánh Cầu Giấy 42 2.3.1.