LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, nỗ lực cố gắng thân, nhận nhiều giúp đỡ, động viên, hướng dẫn đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn bè đồng nghiệp gia đình suốt khóa cao học thời gian nghiên cứu đề tài Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới TS Cao Thị Ý Nhi, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Ngân hàng - Tài lời nhận xét q báu, đóng góp luận văn Do hạn chế thời gian trình độ nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Rất mong nhận góp ý chân tình thầy cô, bạn bè cá nhân, tổ chức quan tâm đến đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên Lê Quang Vinh danh mơc c¸c chữ viết tắt NHTW : Ngõn hng Trung ng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTM CP TCTD : Ngân hàng Thương mại Cổ phần : Tổ chức tín dụng QTDND : Quỹ tín dụng nhân dân QTDND TW : Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương KBNN : Kho bạc Nhà nước GSTX : Giám sát từ xa KT - XH : Kinh tế - xã hội KTNN : Kinh tế Nhà nước QPPL : Quy phạm pháp luật MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ BẢNG LỜI NÓI ĐẦU 1/ Tính cấp thiết đề tài: Hiện nay, lĩnh vực hoạt động Ngân hàng trở nên sôi động nhạy cảm hết Hoạt động Ngân hàng có nhiều tác động trực tiếp to lớn đến nhiều mặt đời sống kinh tế - xã hội, đến ổn định tăng trưởng kinh tế đất nước Mặc dù năm qua, hệ thống Ngân hàng phát triển nhanh loại hình nghiệp vụ kinh doanh, góp phần đắc lực cho cơng xây dựng, phát triển kinh tế đòi hỏi hội nhập khu vực, quốc tế Nhưng bên cạnh thành tựu đạt hoạt động Ngân hàng thời gian gần bộc lộ nhiều tồn tại, yếu rủi ro Những tồn tại, yếu rủi ro đó, bên cạnh nguyên nhân từ thân NHTM, cịn có ngun nhân thuộc vai trị quản lý Ngân hàng Nhà nước, tổ chức Thanh tra Ngân hàng Nhà nước - thiết chế quan trọng, thực chức tra giám sát hoạt động Ngân hàng thương mại - nhiều tồn yếu bất cập Nghệ An phát triển trở thành trung tâm kinh tế xã hội khu vực Bắc trung nên số lượng ngân hàng địa bàn Nghệ An tăng lên nhanh chóng , với 42 Chi nhánh NHTM, 43 quỹ tín dụng nhân dân sở hàng trăm phòng giao dịch Lực lượng tra chi nhánh với 16 cán phải vất vả để hồn thành nhiệm vụ tra giám sát Tuy nhiên, với tình hình nợ xấu gia tăng nhanh chóng, hoạt động cạnh tranh, lơi kéo khách hàng hàng NHTM diễn gay gắt dẫn đến nhiều tiêu cực, vi phạm tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Những hạn chế số lượng cán tra ít, chất lượng cơng tác GSTX tra chỗ thấp nhiều hạn chế khác đòi hỏi tổ chức tra giám sát Chi nhánh NHNN Nghệ An phải khắc phục đổi để hoạt động có hiệu Việc tăng cường công tác tra giám sát NHNN địa bàn để đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM địa bàn vấn đề cấp thiết quan trọng Với ý nghĩa đó, đề tài “Tăng cường cơng tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An ” lựa chọn để nghiên cứu 2/ Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tra giám sát NHTW NHTM - Nghiên cứu thực trạng công tác tra giám sát NHNN NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác tra giám sát NHNN NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An 3/ Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tra giám sát Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tra giám sát NHNN Chi nhánh Nghệ An Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An giai đoạn 2004-2008 4/ Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic kết hợp với phương pháp khác so sánh, phân tích, đánh giá để đạt mục đích nghiên cứu 5/ Những đóng góp luận văn: - Làm rõ chức quản lý nhà nước tra Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại - Đánh giá thành công hạn chế công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nghệ An Ngân hàng thương mại địa bàn Tìm nguyên nhân đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu lực công tác tra giám sát NHNN chi nhánh Nghệ An Ngân hàng thương mại địa bàn 6/ Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề tra giám sát Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác tra giám sát NHNN Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác tra giám sát NHNN NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1- Khái quát Ngân hàng Trung ương 1.1.1- Khái niệm Ngân hàng Trung ương Will Rogers tổng kết phát minh lớn loài người sau: “từ thời gian bắt đầu có ba phát minh lớn: Lửa, Bánh xe Ngân hàng Trung ương” Điều cho ta thấy tầm quan trọng Ngân hàng Trung ương tiến trình phát triển kinh tế giới Ngân hàng Trung ương đời yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng lịch sử, tất yếu khách quan hoạt động kinh doanh tiền tệ phát triển Cuối kỷ 18, mà hệ thống ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ, với nhiều ngân hàng phát hành nhiều loại giấy bạc khác gây cản trở trình phát triển kinh tế, Nhà nước can thiệp cách ban hành đạo luật để hạn chế số lượng ngân hàng phép phát hành Lúc này, hệ thống ngân hàng tách thành hai nhóm ngân hàng phép phát hành tiền (gọi ngân hàng phát hành) nhóm ngân hàng khơng phép phát hành tiền (gọi ngân hàng trung gian) Đến cuối kỷ 19 đầu kỷ 20, để thống việc phát hành, nước ban hành đạo luật cho phép ngân hàng lớn nhất, uy tín phép phát hành ngân hàng khác chuyển thành ngân hàng thương mại Mặc dù Ngân hàng phát hành thuộc sở hữu tư nhân nên Nhà nước không can thiệp cách thường xuyên hoạt động tiền tệ Bài học đắt giá từ khủng hoảng kinh tế giới 1929-1933 cho thấy Chính phủ phải điều hành sách tiền tệ, phải nắm tay ngân hàng phát hành Do nước quốc hữu hoá ngân hàng phát hành, trở thành ngân hàng phát hành tiền Chính phủ Ngân hàng Trung ương đời từ NHTW định chế kinh tế vừa thực chức quản lý nhà nước vừa làm thực chức kinh doanh Mặc dù vậy, hoạt động kinh doanh NHTW nhằm mục tiêu quản lý khơng mục đích lợi nhuận NHTW ngân hàng phép phát hành tiền quốc gia, định chế công cộng chịu trách nhiệm việc quản lý điều tiết vấn đề liên quan đến tiền tệ, nhằm phục vụ cho tồn phát triển cộng đồng Mặc dù tổ chức theo mô hình khác nhau, nhìn chung, mục tiêu NHTW ổn định giá trị đồng tiền đối nội đối ngoại, tạo điều kiện phát triển kinh tế, kiểm soát hệ thống ngân hàng, đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động theo trật tự pháp chế, ổn định, an toàn hiệu Ở Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTW nước Cộng hoà XHCN Việt Nam (quy định Luật Ngân hàng Nhà nước) Như NHTW quốc gia khác, NHNN Việt Nam thực tất chức NHTW Tất nhiên, NHNN Việt Nam tổ chức theo quan điểm Việt Nam, phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, dù cách gọi khác nhau, mơ hình tổ chức khác nhau, chất giống nhau, để thống nhất, chương dùng thuật ngữ Ngân hàng Trung ương để nghiên cứu, viết tắt NHTW 1.1.2- Chức NHTW NHTW có chức sau: * Phát hành tiền: Từ NHTW đời hoạt động trở thành trung tâm phát hành tiền quốc gia Toàn tiền mặt pháp định NHTW phát hành theo chế độ độc quyền phát hành tiền Nhà nước Thông qua chức phát hành tiền, NHTW tác động cách trực tiếp đến mức tăng, giảm tổng cung tiền tệ kinh tế, qua ảnh hưởng đến sản xuất tiêu dùng * Ngân hàng ngân hàng trung gian: thể qua việc NHTW thực công việc quan trọng cho ngân hàng trung gian như: có quyền cấp giấy phép kinh doanh tiền tệ cho ngân hàng trung gian, đồng thời chế tài vụ vi phạm luật lệ ngân hàng; có quyền quy định, thay đổi tỷ lệ dự trữ bắt buộc mà ngân hàng trung gian phải thi hành; NHTW tiến hành kiểm soát ngân hàng trung gian nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, sở đó, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền lợi ích chung kinh tế; NHTW ấn định lãi suất, lệ phí, hoa hồng áo dụng cho ngân hàng trung gian, quy định thể lệ điều hành nghiệp vụ; mở tài khoản giao dịch tổ chức toán bù trừ cho ngân hàng trung gian; Là quan quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng ngân hàng, NHTW chịu trách nhiệm ban hành hình thức tốn, chế độ, quy trình kế tốn cho tồn hệ thống ngân hàng áp dụng; NHTW người cho vay cuối ngân hàng trung gian thông qua nghiệp vụ tái cấp vốn hình thức cho vay chấp ứng trước, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá; NHTW cung cấp thiết bị ngân hàng cho ngân hàng trung gian * Ngân hàng Chính phủ: định chế Tài cơng, đời NHTW xác định ngân hàng Chính phủ Các giao dịch tiền tệ Chính phủ ngồi nước thường phải thơng qua NHTW Đồng thời, NHTW phải thực nhiều công việc cho Chính phủ như: Mở tài khoản đại lý tài cho Chính phủ; Thanh tốn cho Kho Bạc nhà nước; Thay mặt Chính phủ quản lý hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng; Cố vấn cho Chính phủ sách kinh tế tài chính, sách tiền tệ đại diện cho Nhà nước tổ chức Tài quốc tế; Quản lý dự trữ quốc gia ngoại tệ, vàng bạc, kim khí, đá quý; Tạm ứng cho Ngân sách Nhà nước trường hợp cần thiết NHNN Việt Nam bao gồm chức trên, quy định cụ thể Luật ngân hàng nhà nước cụ thể hoá Nghị định Chính phủ, là: thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Hoạt động NHNN Việt Nam nhằm mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền; bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng; bảo đảm vận hành an toàn, hiệu hệ thống toán; thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội theo định hướng XHCN 1.2- Hoạt động tra NHTW NHTM 1.2.1- Khái niệm tra NHTW 1.2.1.1- Khái niệm tra Hoạt động tra chức thiết yếu quan quản lý nhà Nước, ba yếu tố cấu thành nên lãnh đạo, quản lý là: ban hành định; tổ chức định tra, kiểm tra việc thực định Có thể nói đâu có lãnh đạo, quản lý có hoạt động tra , giám sát Thực chất tra việc xem xét, tình hình thực tế để đánh giá, nhận xét kết luận nhằm phát huy nhân tố tích cực, phịng ngừa xử lý vi phạm, góp phần thúc đẩy hồn thành nhiệm vụ, hoàn thiện chế quản lý, tăng cường pháp chế Nhà nước, bảo vệ lợi ích quốc gia Theo luật Thanh tra năm 2004, khái niệm tra nhà nước hiểu “…việc xem xét, đánh giá, xử lý quan quản lý nhà nước việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ quan, tổ chức, cá nhân chịu quản lý theo thẩm quyền, trình tự, thủ tục quy định Luật quy định khác pháp luật…” Thanh tra nhà nước bao gồm tra hành tra chuyên ngành 90 - Thanh tra chun đề: loại hình tra tra NHNN Trung ương tra chi nhánh tiến hành, thường tra chi nhánh chủ động tổ chức để tra mặt nghiệp vụ mà qua giám sát từ xa, qua thông tin nắm bắt thấy cần phải làm rõ Loại hình tra thường địi hỏi thời gian cán tra diện rộng - Thanh tra đột xuất: thường phát sinh có đơn thư khiếu nại - tố cáo cơng dân qua phương tiện thông tin đề cập đến yêu cầu tra phải làm rõ để trả lời Thanh tra đột xuất không thông báo trước cho đối tượng tra để đảm bảo yếu tố bí mật, bất ngờ Đồng thời hạn chế hành vi đối phó, cản trở gây khó khăn cho hoạt động tra Thứ năm, nhanh chóng triển khai nghiệp vụ tra sở rủi ro để đánh giá sâu, tiên lượng trước tình hình để cảnh báo sớm rủi ro xảy NHTM, giúp NHTM tránh rủi ro đáng tiếc Thứ sáu, cần có chế tạo điều kiện cho đội ngũ cán tra trẻ tuổi học hỏi kinh nghiệm cán tra trước ứng xử tình trình tra chỗ như: tổ chức buổi họp rút kinh nghiệm sau đợt tra chỗ, hàng tháng tổ chức buổi sinh hoạt chuyên đề, họp định kỳ để tổng kết rút kinh nghiệm để trình tiến hành tra chỗ cán trẻ tiếp cận đối tượng tra khoa học, tự tin có thái độ mực Thứ bảy, tăng cường đạo phối kết hợp tra NHTW với tra chi nhánh q trình cơng tác Những vướng mắc chế, nghiệp vụ thông qua văn xin hướng dẫn đạo văn kiến nghị Thanh tra Chi nhánh Thanh tra TW NHNN Việt Nam cần giải đáp nhanh có phản hồi sớm để tháo gỡ khó khăn chế sách thay đổi điều bất cập thực tế chế độ, sách ban hành 3.2.4 Các giải pháp khác 91 3.2.4.1- Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra Các kiến nghị có quy định thời hạn chỉnh sửa yêu cầu báo cáo kết tra NHNN Do đó, cần đơn đốc sát việc thực kiến nghị triệt để, không để tái phạm Để thực tốt kiến nghị sau tra , phải thực tốt giải pháp sau: Một là, phải nâng cao chất lượng kết luận tra Kiến nghị sau tra phải rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Hai là, đối tượng tra phải có kế hoạch, biện pháp chỉnh sửa sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ liên quan Định kì có lập kế hoạch sơ kết, tổng kết, lập kế hoạch cho kì tới Hội đồng kỉ luật phải xử lý người, việc: kỉ luật nghiêm cán vi phạm theo dõi xoá án kỷ luật kịp thời cán khắc phục xong tồn tại, khuyết điểm Quá trình chấn chỉnh có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp địi hỏi phải có thời gian chỉnh sửa phải báo cáo tra NHNN tỉnh để gia hạn xử lý Ba là, kết thúc thời hạn chỉnh sửa, tra tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm Làm chắn vai trị vị tra ngân hàng, hiệu lực tra nâng cao Cơ chế giám sát việc thực hiệc kiến nghị thực theo sơ đồ sau: Sơ đồ 3.2: chế giám sát việc thực kiến nghị sau tra THANH TRA HỘI SỞ NHNN TW NHTM 92 THANH TRA CHI NHÁNH NHNN CHI NHÁNH NHTM : Các kiến nghị gửi : Các thông tin thực kiến nghị phản hồi 3.2.4.2- Tăng cường đạo phối hợp hoạt động tra chi nhánh NHNN tỉnh với kiểm tra nội NHTM quan hữu quan địa bàn Một là, tra NHNN tỉnh tăng cường đạo phối hợp với kiểm tra nội NHTM địa bàn: - Chỉ đạo NHTM thực việc báo cáo định kì tra NHNN tỉnh để tổng hợp tình hình kết hoạt động tra - kiểm tra địa bàn Báo cáo thường xuyên, kịp thời khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra - kiểm soát; vi phạm lớn phát qua kiểm tra - NHNN phải coi tổ chức kiểm tra - kiểm toán nội NHTM chân rết hệ thống tra - kiểm soát hoạt động NHTM Vì tổ chức kiểm tra - kiểm toán nội NHTM hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, tra phải quan tâm phối hợp giúp đỡ củng cố tổ chức kiểm tra kiểm toán nội bộ, quy trình nghiệp vụ kĩ kiểm tra - kiểm tốn nội bộ, phối hợp chương trình cơng tác tra - kiểm tra để đảm bảo không chồng chéo bỏ sót khơng thanh, kiểm tra Hai là, tăng cường phối hợp với tra nhà nước tỉnh quan có liên quan theo hướng: - Thanh tra Ngân hàng gửi chương trình cơng tác tra năm cho 93 Thanh tra nhà nước, chủ động phối hợp để hoạt động tra tra NHNN tra nhà nước không chồng chéo - Quá trình thanh, kiểm tra phát vi phạm dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý quan, sở, ngành tra ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho tra quan, sở, ngành Ngược lại tổ chức tra quan, sở, ngành tra nhà nước tỉnh trình thanh, kiểm tra phát vi phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng có trách nhiệm báo cáo cho tra ngân hàng biết Nếu vi phạm có dấu hiệu cấu thành tội phạm chuyển hồ sơ sang quan điều tra đồng thời thông báo cho tra ngân hàng - Thanh tra ngân hàng nhà nước tỉnh phát dấu hiệu cấu thành tội phạm trình thanh, kiểm tra phải chuyển hồ sơ sang cho quan điều tra có thẩm quyền Đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan điều tra trình điều tra vấn đề có liên quan đến hoạt động NHTM, đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 3.2.4.3- Tăng cường phối hợp Thanh tra giám sát với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ cơng tác tra - Thường xun trì, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra Giám sát, quản lý ngân hàng thương mại địa bàn nhiệm vụ chung chi nhánh NHNN tỉnh Vì vậy, phịng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Tăng cường, bổ sung phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu 3.3- Các kiến nghị 3.3.1- Các kiến nghị với Chính phủ - Cải cách chế độ đãi ngộ cán NHNN nói chung đội ngũ 94 làm cơng tác tra nói riêng Song song với cải cách tiền lương cịn cần có chế độ sách đãi ngộ tinh thần để cán tra n tâm cơng tác tồn tâm, toàn lực phục vụ cho hoạt động tra - Sớm ban hành Nghị định thay nghị định 202/2004/NĐ-CP xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng lỗi thời, không đủ sức răn đe TCTD vi phạm Cần quy định tăng mức xử phạt tăng thẩm quyền xử phạt cho Thanh tra NHNN nói chung Thanh tra NHNN chi nhánh nói riêng để đủ sức răn đe TCTD có hành vi vi phạm pháp luật - Nghiên cứu sửa đổi bỏ quy định cấp phép thành lập NHTM cho Cơ quan tra giám sát ngân hàng theo định 83/2009/QĐ-CP để Cơ quan tra giám sát ngân hàng tập trung vào công tác tra giám sát Chức nên giao cho cho Văn phòng NHNN Cũng vậy, chi nhánh, chức chấp thuận mở rộng mạng lưới nên giao cho phòng Nghiên cứu tổng hợp quản lý TCTD không nên chuyển cho Thanh tra chi nhánh 3.3.2- Kiến nghị NHNN Việt Nam - Nghiên cứu ban hành quy định rõ quyền hạn, chức năng, nhiệm vụ cụ thể tra NHNN Chi nhánh Quy định cụ thể quyền hạn Cơ quan giám sát ngân hàng Chi nhánh NHNN tổ chức tra giám sát ngân hàng NHNN chi nhánh - Sửa đổi, ban hành đầy đủ quy định nghiệp vụ công tác tra ngân hàng Quy định cụ thể tiêu chí cần áp dụng để đánh giá GSTX, nhiệm vụ, phần hành công việc phải thực tra chỗ Ban hành thay định số 398/1999/QĐ-NHNN3 tương đối lạc hậu, cần áp dụng tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ tra ngân hàng lý thuyết CAMELS, hiệp ước Basel I, II Nghiên cứu ban 95 hành tỷ lệ an toàn tỷ lệ đánh giá hiệu hoạt động Chi nhánh cấp NHTM Các quy định nghiệp vụ công tác tra giám sát phải phân biệt tra Hội sở NHTM (pháp nhân) tra Chi nhánh NHTM (phụ thuộc) - Thay đổi mơ hình tổ chức hoạt động Thanh tra NHNN Chi nhánh: Khi Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng Trung ương thành lập, NHNN Việt Nam cần nghiên cứu thay đổi mơ hình tổ chức hoạt động cho tra chi nhánh cho phù hợp nhằm tăng tính độc lập cho tra chi nhán Sự thay đổi mơ hình tổ chức theo hướng sau: * Nếu Thanh tra Chi nhánh giữ phòng chức thuộc NHNN Chi nhánh tỉnh thành phố, phải cải cách chế lãnh đạo tra chi nhánh Chánh tra NHNN Chi nhánh phải giao quyền việc định tra đối tượng tra địa bàn, tự lên chương trình tra địa bàn (thời gian theo năm, theo quý, theo tháng đột xuất theo điểm từ nghiệp vụ GSTX), đồng thời phối hợp tổ chức thực đợt tra theo đạo Thanh tra Trung ương, bỏ việc xây dựng chương trình khung hàng năm tra chi nhánh * Thanh tra Chi nhánh tách riêng, thành lập Cơ quan tra giám sát ngân hàng theo địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Mơ hình tăng tính độc lập cho tra chi nhánh, Chánh tra Chi nhánh có tồn quyền định cơng tác nhân sự, tổ chức máy hoạt động chuyên môn Cơ quan tra giám sát ngân hàng chi nhánh có tư cách pháp nhân, (có thể trụ sở nằm NHNN Chi nhánh) hoạt động độc lập với NHNN Chi nhánh, phối hợp NHNN Chi nhánh tỉnh mặt chuyên môn nghiệp vụ, phối hợp công tác Cơ quan tra giám sát ngân hàng tỉnh, thành phố phải đặt đạo trực tiếp Cơ quan tra giám sát ngân hàng Trung ương * Thành lập Thanh tra NHTW theo khu vực: Mô hình giải 96 hạn chế số lượng cán tra, tập trung lực lượng tra từ địa bàn NHTM địa bàn nhiều NHTM trung tâm kinh tế khu vực Vị trí đặt tra khu vực khơng thiết phải theo khu vực hành mà vào mật độ phân bố mạng lưới NHTM 3.3.2- Kiến nghị với Hội sở NHTM - Hội sở NHTM phải có văn đạo phối hợp đôn đốc Chi nhánh NHTM chỉnh sửa kết luận sau tra Thanh tra NHNN chi nhánh Tổng hợp, phân loại kiến nghị để giao trách nhiệm cho phịng, ban có liên qua theo dõi, kiểm tra, đơn đốc, tạo điều kiện cho chi nhánh chấn chỉnh sau tra Có quy chế khen thưởng Chi nhánh thực kiến nghị sau tra tốt; xử phạt nghiêm cá nhân, tập thể thiếu trách nhiệm, vi phạm quy định q trình kinh doanh khơng nghiêm túc chỉnh sửa kiến nghị sau tra - Các Hội sở NHTM cần trọng phát triển hệ thống kiểm soát - kiểm toán nội hệ thống, phối hợp chặt chẽ kiểm soát - kiểm toán nội Chi nhánh với tra NHNN địa bàn để phát sớm dấu hiệu rủi ro an toàn để kịp thời khắc phục Đồng thời, thơng qua kiểm sốt - kiểm toán nội để phản ánh với tra NHNN khó khăn vướng mắc hoạt động NHTM để có biện pháp tháo gỡ kịp thời, tránh vi phạm rủi ro đáng tiếc 3.3.3- Kiến nghị với Thanh tra giám sát Ngân hàng Trung ương Thanh tra NHNN Việt nam tăng cường đạo phối hợp hoạt động với Thanh tra NHNN chi nhánh mặt: * Về nghiệp vụ tra giám sát: Thứ nhất, nghiên cứu xây dựng chương trình GSTX xa phù hợp với việc giám sát từ xa chi nhánh tổ chức tín dụng địa phương Thứ hai, nghiên cứu xây dựng lại hệ thống tiêu đánh giá phân tích GSTX thay văn 1525/CV-TTRA1, bơ sung chi tiết tiêu, tỷ lệ đánh giá theo trường hợp cụ thể, phân biệt Hội sở Chi nhánh NHTM trường hợp khác 97 để tra chi nhánh dễ dàng áp dụng… Thứ ba, tra chi nhánh có vướng mắc q trình thực có văn hỏi Thanh tra NHNN trung ương Thanh tra NHNN trung ương cần nhanh chóng trả lời hướng dẫn để cơng tác tra tra chi nhánh thông suốt * Về công tác đào tạo: Thanh tra NHNN Trung ương cần tập trung nhiều cho công tác đào tạo nâng cao kiến thức chuyên môn cho cán tra chi nhánh Đào tạo kiến thức GSTX cho cán chuyên trách Sớm áp dụng tra sở rủi ro để nâng cao chất lượng cho đội ngũ cán tra * Về công tác điều hành tra Trung ương: Thanh tra NHNN Trung ương sớm gửi chương trình cơng tác hàng năm cho tra chi nhánh để sở đó, kết hợp với điều kiện - tình hình cụ thể địa bàn, tra NHNN tỉnh chủ động xây dựng chương trình cơng tác mình, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương KẾT LUẬN Để góp phần giữ cho hoạt động Ngân hàng thương mại ổn định, đứng vững ngày lớn mạnh chế thị trường, góp phần vào việc tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên tăng cường hoạt động quản lý, giám sát Ngân hàng thương mại tất yếu khách quan Thanh tra Ngân hàng công cụ thiết yếu Ngân hàng Nhà nước để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức hoạt động để nâng cao hiệu lực tra Ngân hàng Nhà nước Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ: 1- Lý luận NHTW vai trò NHTW Nêu rõ chức nội dung cụ thể Thanh tra NHTW NHTM Giới thiệu kinh nghiệm tổ chức tra số nước giới 2- Nghiên cứu khái quát hoạt động NHTM địa bàn tra NHNN chi nhánh tỉnh Nghệ An, từ sâu phân tích thực trạng hoạt động 98 tra NHNN chi nhánh, đánh giá thành công kết đạt được, hạn chế công tác tra tra NHNN Chi nhánh, tìm nguyên nhân hạn chế 3- Để đáp ứng yêu cầu phát huy vai trị cơng cụ tra ngân hàng việc nâng cao vai trò quản lý Ngân hàng nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu lực tra NHNN Chi nhánh Nghệ An Ngân hàng thương mại địa bàn Tập trung vào mặt: tổ chức cán bộ, sách chế độ, nghiệp vụ tra, giải pháp khác 4- Luận văn mạnh dạn đưa kiến nghị đề xuất Chính phủ, NHNN Việt Nam Cơ quan giám sát ngân hàng vấn đề cần chỉnh sửa để thực giải pháp đề xuất Với hạn chế trình độ điều kiện nghiên cứu tác giả, luận văn cịn có nhiều hạn chế Kính mong thầy chun gia đóng góp ý kiến quý báu để chuyên đề hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1- Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng tỉnh Nghệ An từ năm 2004 - 2008 2- Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra NHNN tỉnh Nghệ An từ 2004 - 2008 3- Báo cáo tổng kết công tác giám sát từ xa Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng cổ phần năm 2007 - NHNN Việt nam 4- Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng - Viện khoa học ngân hàng, Hà nội năm 2007 5- Dương Đình Thuần: Giải pháp tăng cường hiệu lực tra NHNN NHTM quốc doanh - Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế 6- Frideric S.Mishkin: Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật Hà nội 7- Hệ thống hoá văn pháp luật công tác tra tập 1,2 - Thanh tra NHNN Việt nam, 2008 99 8- Kế hoạch tiền tệ - tín dụng ngành ngân hàng Nghệ An giai đoạn 2011-2015 9- Luật tổ chức tín dụng - NXB trị quốc gia, 1998 10- Luật NHNN Việt nam - NXB trị quốc gia, 1998 11- Luật tra - NXB trị quốc gia, 2004 12- Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, Hoàng Xuân Quế - NXB Thống kê, 2002 13- Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10-12-2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 14- Nghị định 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 Chính Phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Việt Nam 15- Nguyễn Đình Tự: Những giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tra NHNN chế thị trường Việt nam - Luận án PTS khoa học kinh tế 16- Những quy định pháp lý công tác tra, kiểm tra kiểm soát hoạt động ngân hàng tập 1,2 - NXB Thống kê, 2004 17- Những vấn đề Ngân hàng kinh tế thị trường - NHNN Việt nam, 2007 18- Phạm Văn Trịnh: Vai trò tra NHTW NHTM - Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế 19- Pháp lệnh tra năm 1990 20- Pháp lệnh xử lý vi phạm hành - NXB trị quốc gia, 1995 21- Quyết định số 3169/QĐ-NHNN ngày 22/12/2008 Thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương 22- Quyết định 83/2009/NĐ-CP ngày 27-05-2009 Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam 23- Sổ tay tra Ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng viện khoa học ngân hàng, 2005 100 24- Tài liệu tư vấn - Khái quát Hiệp ước vốn Basel, Ngân hàng Thanh toán quốc tế, 2003 ... trạng công tác tra giám sát NHNN Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Nghệ An Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác tra giám sát NHNN NHTM địa bàn tỉnh Nghệ An 4 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH. .. thành công hạn chế công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Nghệ An Ngân hàng thương mại địa bàn Tìm nguyên nhân đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu lực công tác tra giám sát NHNN... giám sát NHNN địa bàn để đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTM địa bàn vấn đề cấp thiết quan trọng Với ý nghĩa đó, đề tài ? ?Tăng cường cơng tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại địa