DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ Tiếng Anh Tiếng Việt BCT BIDV D/A Bộ chứng từ Bank for Investment and Development of Vietnam Documents Against Acceptance DN D/P CMI Ngân hàng đầu tư trực phát triển Việt Nam Chấp nhận toán giao chứng từ Doanh nghiệp Documents Payment Commite International Against Maritime Thanh toán giao chứng từ Ủy ban hàng hải quốc tế ĐT&PTVN Đầu tư Phát triển Việt Nam ĐT&XD Đầu tư xây dựng 10 11 12 13 EEC Europea Community Economic FED Federal Reserve System Cục dự trữ liên bang Habubank Hanoi Building Commercial Joint Stock Bank Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội HTX Cộng đồng kinh tế châu Âu Hợp tác xã ICC International Chamber IMF International Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế 15 ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ 16 KSV 17 L/C 18 NH Ngân hàng 19 NHĐCĐ Ngân hàng định 20 NHXN Ngân hàng xác nhận 21 NHNo&PTNT : Ngân Hàng Ngân hàng Nông nghiệp Và Phát triển nông thôn Việt Nam 14 Commerce Phịng thương mại quốc tế Kiểm sốt viên Letter of Credit Thư tín dụng Nơng Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam 22 NHNN Ngân hàng nhà nước 23 NHPH Ngân hàng phát hành 24 NHTB Ngân hàng thông báo 25 26 27 28 29 NHTMCP MB MSB OCB Military Commercial Joint Stoct Bank Maritime Commercial Joint Stoct Bank Orient Commercial Joint Stock Bank PGS.TS 30 SWIFT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Cổ Phần Quân Đội Ngân hàng thương mại Cổ Phần Hàng Hải Ngân hàng thương mại Cổ phần Phương Đơng Phó giáo sư tiến sĩ Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng tồn cầu 31 TDCT Tín dụng chứng từ 32 TTQT Thanh toán quốc tế 33 TTR Telegraphic Reimbursement Transfer Chuyển tiền điện có bồi hồn 34 TTXNK Thanh toán xuất nhập 35 TTV Thanh toán viên 36 Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 600 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam USD United States Dollar Đô la Mỹ VCB Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Techcombank 37 UCP 600 38 39 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ 40 VN Việt Nam 41 VND Việt Nam đồng 42 43 VIB VPBank Vietnam international commercial joint stock bank Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Private Ngân hàng Thương mại Cổ phần quốc tế Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc Enterprises doanh Việt Nam DANH MỤC BẢNG STT Bảng Tên bảng Trang 1.1 Biểu phí xác nhận số ngân hàng 16 1.2 Biểu phí thơng báo L/C số ngân hàng 20 2.1 Doanh số Thanh toán quốc tế BIDV chi nhánh Hà nội 24 2.2 Tình hình sử dụng phương thức toán quốc tế năm 2010 25 2.3 Doanh số tốn tín dụng chứng từ 26 2.4 Cơ cấu toán XNK phương pháp TDCT 27 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Tên sơ đồ Trang 1.1 Cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Hà Nội 1.2 Quy trình tốn thư tín dụng hàng xuất 10 2.1 Quy trình áp dụng UCP 600 29 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP VÀ KINH NGHIỆM 1.1.GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP .3 1.1.1 Quá trình hình thành cấu tổ chức ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội .3 1.1.2 Những hoạt động Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Hà Nội 1.1.3 Cơ cấu máy tổ chức 1.2.KINH NGHIỆM VÀ BÀI HỌC 1.2.1 Kinh nghiệm *Techcombank với vai trị ngân hàng thơng báo 12 *NHNo&PTNT với vai trị ngân hàng thơng báo 13 1.2.1.5 Một số ngân hàng khác .20 1.2.2 Bài học 22 CHƯƠNG 24 THỰC TRẠNG NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI 24 ÁP DỤNG UCP600 TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT .24 TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 24 2.1 QUY TRÌNH ÁP DỤNG UCP600 TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN CHI NHÁNH HÀ NỘI 24 2.1.1 Khái quát hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ĐT&PTVN Hà Nội .24 2.2 CÁC VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI ÁP DỤNG UCP 600 VÀ GIẢI PHÁP ĐÃ ÁP DỤNG 31 2.2.1 Các vấn đề đặt áp dụng UCP 600 .31 Trong q trình áp dụng UCP 600 có nhiều vấn đề đặt ra, tóm gọn vấn đề sau 31 2.2.1.3 Gian lận tính phức tạp toán 33 Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo” doanh nghiệp bị lừa giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ quan trong, hàng hố nhập bị hải quan tịch thu khơng có trùng khớp với giấy tờ .33 * Một vài trường hợp doanh nghiệp Việt Nam bị lừa đảo: 34 Sau kiểm tra lại tồn chứng từ lơ hàng, Thương vụ phát giấy chứng nhận kiểm dịch y tế Cơ quan kiểm dịch y tế Trung Quốc cấp giả mạo Điều đáng lưu ý trước chấp nhận toán chứng từ theo L/C, ngân hàng Việt Nam không phát chứng từ giả 34 - Một doanh nghiệp xuất nhập đồ hộp Việt Nam mua bột cà chua cơng ty Hồng Kơng, phương thức tốn TTR, toán trước 50% trị giá hợp đồng Tuy nhiên sau nhận số tiền tốn trước, cơng ty Hồng Kơng “mất tích” Sau kiểm tra, Thương vụ phát địa chỉ, số điện thoại, fax… khơng có thực 35 Biện pháp phịng tránh: 35 - Yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, không yêu cầu chung chung .35 - Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp 35 - Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu ( lơ hàng có giá trị lớn) .35 - Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc ( chính) thẳng tới nhà nhập 35 - Hoá đơn thương mại địi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phịng Thương mại hoá đơn lãnh ( Consular’s invoice) 35 - Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất quốc tế cấp có giám sát kiểm tra ký xác nhận vào giấy chứng nhận đại diện phía nhà nhập 35 - Giấy chứng nhận số lượng phải có giám sát đại diện phía nhà nhập đại diện thương mại .35 2.2.1.4 Sự vi phạm hợp đồng bên liên quan 35 Ngồi cịn có trường hợp tranh chấp người NK không mở L/C để tiếp tục thực hợp đồng 36 2.2.2 Giải pháp áp dụng 40 2.3 ĐÁNH GIÁ VIỆC GIẢI QUYẾT NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI ÁP DỤNG UCP600 41 2.3.1 Thành công 41 2.3.2 Hạn chế 42 2.3.2 Nguyên nhân 43 2.3.2.1 Nguyên nhân khách quan 43 2.3.2.2 Nguyên nhân chủ quan .45 CHƯƠNG 47 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI ÁP DỤNG UCP600 TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 47 CHI NHÁNH HÀ NỘI 47 3.1 ĐỊNH HƯỚNG 47 3.1.1 Dự báo vấn đề đặt 47 3.1.2 Phương hướng khắc phục 48 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 51 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC VẤN ĐỀ ĐẶT RA ÁP DỤNG UCP 600 .52 3.2.1 Đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán toán viên .52 3.2.2 Thống tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ 53 3.2.3 Đẩy nhanh tốc độ xử lý chứng từ 55 3.3 KIẾN NGHỊ 62 3.3.1 Kiến nghị với phủ, Bộ, Ngành có liên quan 62 3.3.2 Kiến nghị với khách hàng 64 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội 65 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 …… , ngày …… tháng ……năm … .77 3.Ý kiến Phịng Quản trị tín dụng: 77 Họ tên 77 Họ tên 77 Ý KIẾN BỘ PHẬN THANH TỐN QUỐC TẾ (nếu có) .78 Họ tên 78 Họ tên 78 Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA CẤP CÓ THẨM QUYỀN 78 Phụ lục 3: Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng .79 LỜI MỞ ĐẦU Tính tất yếu đề tài Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng, nước xích lại gần thơng qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro như: rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức, rủi ro từ phía đối tác gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam UCP đời với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Bản UCP áp dụng UCP 600 mẻ doanh nghiệp Ngân hàng Việt Nam Trong trình áp dụng UCP bộc lộ nhiều vấn đề phải giải gây tốn thời gian chi phí Ngân hàng, khách hàng Điều gây ảnh hưởng đến lòng tin khách hàng với hệ thống ngân hàng, cần có giải pháp thích nghi phù hợp nhằm hồn thiện hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn TDCT nói riêng ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội Cho đến chưa có nhiều cơng trình nghiên cứu vấn đề Từ cách đặt vấn đề đây, đề tài lựa chọn để nghiên cứu là: “Những vấn đề đặt áp dụng UCP600 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội” Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích đánh giá vấn đề đặt áp dụng UCP 600 Ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội, chuyên đề đề xuất giải pháp nhằm khắc phục có hiệu vấn đề đặt Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng: Những vấn đề đặt áp dụng UCP600 ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội 3.2 Phạm vi: Những vấn đề đặt áp dụng UCP600 Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2007- 2011 Các phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh để giải vấn đề đặt Nguồn thông tin lấy từ Ngân hàng nhà nước, hiệp hội Ngân hàng, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Kết cấu chuyên đề Ngoài phần Mục lục, Danh mục tài từ viết tắt, Danh mục bảng biểu đồ,sơ đồ, danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề trình bày chương : Chương 1: Giới thiệu sở thực tập kinh nghiệm Chương 2: Thực trạng vấn đề đặt áp dụng UCP600 ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Phương hướng giải pháp khắc phục vấn đề đặt áp dụng UCP600 ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP VÀ KINH NGHIỆM 1.1.GIỚI THIỆU VỀ CƠ SỞ THỰC TẬP 1.1.1 Quá trình hình thành cấu tổ chức ngân hàng ĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh Hà Nội chi nhánh nằm hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội gắn liền với bước phát triển hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Ngân hàng ĐT&PT Việt nam tiền thân Ngân hàng kiến thiết Việt Nam thành lập ngày 26/4/1957 trực thuộc Bộ tài theo nghị định số 117/TTG Thủ tướng Chính phủ Ngày 27/5/1957, Ngân hàng Kiến thiết Hà nội (tiền thân Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội ngày nay) nằm hệ thống Ngân hàng kiến thiết Việt Nam thành lập Nhiệm vụ Ngân hàng nhận vốn từ Ngân sách nhà nước để tiến hành cấp phát cho vay lĩnh vực đầu tư xây dựng Năm 1982 Ngân hàng kiến thiết Việt Nam đổi tên Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam tách khỏi Bộ tài chính, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng kiến thiết Hà Nội đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Hà nội thuộc hệ thống Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam Tháng 5/1990, Hội đồng Nhà nước ban hành Pháp lệnh Ngân hàng: - Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng cơng ty tài Việc ban hành nhằm mục đích hồn thiện hệ thống Ngân hàng cho phù hợp với chế thị trường Hai pháp lệnh có hiệu lực kể từ ngày 1/10/1990, theo hệ thống Ngân hàng bao gồm: - Ngân hàng Trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Các Ngân hàng thương mại, Ngân hàng ĐT&PT, Cty Tài chính, HTX Tín dụng Theo quy định pháp lệnh, Việt Nam thành lập Ngân hàng ĐT&PT quốc doanh Ngày 26/11/1990, Ngân hàng ĐT&XD Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam theo định số 401 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng có trụ sở đóng 194 Trần Quang Khải - Hà nội với số vốn điều lệ 1100 tỷ đồng có Chi nhánh trực thuộc tỉnh, Thành phố, đặc khu trực thuộc Trung ương Theo đó, Ngân hàng ĐT&XD Hà nội đổi tên thành Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội Từ thành lập năm 1995, chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Hà Nội trải qua giai đoạn phát triển: + Giai đoạn 1957-1960: phục vụ công khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống Pháp kế hoạch năm lần thứ + Giai đoạn 1965-1975: phục vụ chống chiến tranh phá hoại giặc Mỹ leo thang đánh phá Miền Bắc đấu tranh giải phóng Miền Nam thống tổ quốc + Giai đoạn 1975-1995: phục vụ công phục hồi, phát triển kinh tế nước Ngày 1/1/1995, phận cấp phát vốn ngân sách tách khỏi Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam thành Tổng cục đầu tư phát triển trực thuộc Bộ Tài Chính Như vậy, từ thành lập 01/01/1995, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam khơng hồn tồn Ngân hàng thương mại mà Ngân hàng Quốc doanh có nhiệm vụ nhận vốn từ Ngân sách Nhà nước tiến hành cấp phát cho vay lĩnh vực Đầu tư xây dựng Và từ ngày 01/01/1995 Ngân hàng ĐT&PT Việt nam nói chung, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội nói riêng thực hoạt động Ngân hàng thương mại Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội có nhiệm vụ huy động nguồn vốn ngắn, trung dài hạn từ thành phần kinh tế, tổ chức phi Chính phủ, tổ chức Tín dụng, doanh nghiệp, dân cư, Tổ chức nước VND USD để tiến hành hoạt động cho vay ngắn, trung dài hạn tổ chức, thành phần kinh tế dân cư Trải qua 45 năm tồn phát triển, chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Hà nội không ngừng lớn mạnh Với bước thăng trầm kinh tế Việt nam, ngân hàng phải trải qua thời kì khó khăn Năm 1995, việc chuyển toàn nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp Tổng cục đầu tư phát triển trực thuộc Bộ tài chính, theo thống kê khoảng 900 tỷ, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Cùng lúc đó, điều kiện kinh tế xã hội có nhiều biến động Tuy nhiên, với thay đổi phương thức hoạt động KẾT LUẬN Trong thời đại kinh tế toàn cầu nay, hoạt động xuất nhập coi động lực cho phát triển hội nhập vào kinh tế giới quốc gia hoạt dộng TTQT ngân hàng địn bẩy cho hoạt động XNK mở rộng phát triển BIDV cố gắng để phát triển vững không doanh số mà chất lượng nghiệp vụ Chương cho thấy từ kinh nghiệm giải vấn đề đặt áp dụng UCP600 vài ngân hàng thương mại, rút học cho NHĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội Cần phải nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ tốn viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 ISBP681 nhiều ngân hàng thương mại mở lớp đào tạo cán tập quán Tuy nhiên, chất lượng đào tạo thực chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưa triển khai đồng đến chi nhánh cấp I cấp II Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toán viên đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự buổi hội thảo chuyên gia nước tổ chức Việt Nam Thông qua buổi hội thảo giúp tốn viên hiểu biết tập quán mới, đồng thời ứng dụng quy trình nghiệp vụ tốn tiên tiến ngân hàng nước ngồi vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày Chương thơng qua phân tích số liệu thực tế, đưa giải pháp áp dụng từ thấy thành công, hạn chế nguyên nhân hạn chế trình áp dụng UCP 600 ngân hàng Chất lượng dịch vụ toán dần cải thiện so với thời gian đầu hoạt động, công tác kiểm tra chứng từ thực nhanh chóng chuyên nghiệp hơn, rút ngăn thời gian chờ đợi khách hàng, uy tín ngân hàng nâng cao Tuy nhiên tình trạng thiếu kinh nghiệm thiếu phối hợp phận doanh nghiệp xuất nhập nước, thiếu hiểu biết UCP 600, hiệu đào tạo đội ngũ nhân viên chưa cao nên xảy sai sót q trình tốn tín dụng chứng từ Hành lang pháp lý cho hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng cịn thiếu, bất cập, luật Ngân hàng ban hành có hiệu lực, chưa có luật ngoại hối, luật hối phiếu, luật séc Các văn hành chồng chéo, qua nhiều lần bổ sung, sửa đổi nên khó áp dụng, hiệu lực pháp lý chưa cao 68 Chương đưa dự báo phương hướng khắc phục vấn đề đặt áp dụng UCP 600 NHĐT&PTVN chi nhánh Hà Nội Để thành cơng ứng dụng UCP600 q trình thực tốn theo tín dụng thư đòi hỏi kết hợp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Bản thân ngân hàng cần phải tự cải tiến, thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù hợp với tập quán mới, doanh nghiệp cần phải cập nhật kiến thức cho Và điều quan trọng doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tốn xuất nhập Trên sở lý luận thực tiễn, chuyên đề đừa số giải pháp kiến nghị chủ yếu nhằm góp phần hồn thiện phát triển phương thức toán TDCT BIDV Hà Nội 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo cơng tác tốn L/C Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội (2003- 2008) Báo cáo tổng hợp cơng tác tốn xuất nhập Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (2003 - 2008) Báo cáo thường niên 2008 - 2009 - 2010 - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Bộ Luật dân 1995 Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động tốn qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Nguyễn Thanh Hải (2007), Hướng dẫn ứng dụng UCP600 http://thanhai.wordpress.com/2007/11/19/ucp600/ Nguyễn Thanh Hải (2008), Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phát hành số 681, sửa đổi năm 2007 ICC, tuân thủ UCP600 2007 ICC (ISBP681 2007 ICC) http://thanhai.wordpress.com/2008/01/19/isbp/ Nguyễn Thanh Hải (2007), Một số lưu ý tốn hàng hóa xuất nhập http://thanhai.wordpress.com/2007/09/22/m %E1%BB%99t-s%E1%BB%91-l%C6%B0u-y-trong-thanh-toan-hanghoa-xu%E1%BA%A5t-nh%E1%BA%ADp-kh%E1%BA%A9u/ 10.Nguyễn Thanh Hải (2007), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP600 http://thanhai.wordpress.com/2007/09/22/qui-t%E1%BA%AFc-th %E1%BB%B1c-hanh-th%E1%BB%91ng-nh%E1%BA%A5t-v %E1%BB%81-tin-d%E1%BB%A5ng-ch%E1%BB%A9ng-t%E1%BB %AB-ucp-600/ 11.Nguyễn Thanh Hải (2008), Những rủi ro thường gặp phịng ngừa giải pháp tốn L/C http://thanhai.wordpress.com/2008/03/14/nh%E1%BB%AFng-r %E1%BB%A7i-ro-th%C6%B0%E1%BB%9Dng-g%E1%BA%B7pva-nh%E1%BB%AFng-phong-ng%E1%BB%ABa-va-gi%E1%BA %A3i-phap/ 70 12.Thế Hùng (2011), BIDV Export Pack 2011 - Giải pháp cho doanh nghiệp xuất http://www.thegioianh.vn/show.aspx?cat=005002&nid=1343 13.Ngô Văn Hiệp (2009), Những nguyên nhân dẫn đến sai sót giao dịch L/C http://luatsuhanoi.vn/index.php? page=productView&viewParent=&id=934 14.Hồng Kỹ (2010), BIDV giới thiệu nhân chủ chốt cho ngân hàng hợp http://www.thuethixatayninh.com/index.php? option=com_content&view=article&id=643%3Abidv-s-gii-thiu-nhans-ch-cht-cho-ngan-hang-hp-nht-&catid=130%3Athong-tin-kinht&Itemid=145 15.Thanh Lê (2011), BIDV thức trở thành ngân hàng cổ phần http://tintuc.xalo.vn/0019030981/BIDV_chinh_thuc_tro_thanh_ngan_hang_co_phan.html 16.Tuấn Linh (2009), Đưa toán quốc tế thoát khỏi khủng hoảng http://doanhnhan360.com/Desktop.aspx/Thi-truong-360/Tai-chinh360/Dua_thanh_toan_quoc_te_thoat_khung_hoang/ 17.Luật Thương mại 2005 18.Luật tổ chức tín dụng 2010 19.Phạm Thị Thanh Nga (2010), Bàn chứng từ gốc giao dịch thư tín dụng http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/100505_2.html 20.Nguyễn Thị Quy (2006), Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C( theo UCP500- ICC 1993; ISBP 645 e UCP1.0), Nhà xuất lý luận trị Hà Nội 21.Nguyễn Thị Quy (1995), Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Việt Nam, Trường đại học Kinh tế quốc dân 22.Phạm Xuân Quỳnh (2007), Tín dụng chứng từ: Phương thức toán phổ biến thương mại quốc tế http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com/2007/12/17/1072/ 23.Nguyễn Trọng Thuỳ Hướng dẫn áp dụng điều lệ thực hành thống tín dụng chứng từ (bản sửa đổi 1993, số xuất 500 phòng thương mại quốc tế)” - Nhà xuất thống kê 24.Nguyễn Thị Thu Thảo – “Giáo trình tốn quốc tế” - Trường đại học Kinh tế quốc dân - Hà Nội 71 25.Phương Trang (2011), BIDV giảm lỗi bất đồng chứng từ xuất http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/50485/bidv-giam-loi-bat-dongcua-bo-chung-tu-xuat-khau.html 26.Nguyễn Như Tiến (2012), Chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển vấn đề cần quan tâm theo quy định UCP 600 http://vapulogistics.com/vi/tin-tuc/65-tin-thi-truong-xnk/176-ggchungtu-chuyen-cho-hang-hoa-bang-duong-bien-va-nhung-van-de-can-quantam-theo-quy-dinh-cua-ucp-600 27.Đinh Xuân Trình (2007), Bộ tập quán quốc tế L/C (bản dịch) - Nhà xuất thống kê 28.Nguyễn Minh Tuấn (1990), Hướng dẫn thực hành thư tín dụng - NXB Tp Hồ Chí Minh 29.Trường Sơn (2012), Ngân với hội chứng “dao hai lưỡi” http://vietnamnet.vn/vn/chinh-tri/tuanvietnam/71405/ngan-hang-voihoi-chung dao-hai-luoi-.html 72 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Những vấn đề UCP 600 Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (tên tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (hay L/C) Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ la hàng năm tồn giới UCP qua bảy lần sửa đổi chỉnh lý Bản UCP áp dụng UCP 500 (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 500) - kết lần sửa đổi thứ sáu, phát hành năm 1993 Vào tháng năm 2003, Phòng Thương mại quốc tế (ICC) ủy quyền cho ủy ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP 500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải bảo hiểm Hơn nữa, cần thiết xem xét lại ngôn ngữ phong cách sử dụng UCP để loại bỏ cách diễn đạt gây hiểu nhầm áp dụng không thống Ngay công việc xem xét lại tiến hành, thông qua số kết điều tra toàn cầu, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng nhận thấy có tới khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị từ chối lần xuất trình có sai sót Điều rõ ràng có ảnh hưởng tiêu cực đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, vốn phương thức toán quốc tế truyền thống có nhiều ưu điểm, chi phí tăng lên trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng (thơng thường chứng từ bất hợp lệ bị thu phí từ 50 - 100USD tốn) quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ khơng rõ ràng Do đó, Ban soạn thảo gồm thành viên đời để sửa đổi UCP 500 Đồng thời, ủy ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng thành lập Ban cố vấn gồm 41 thành viên chuyên gia lĩnh vực ngân hàng vận tải đến từ 26 nước giới Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số 600 (UCP 600) thay cho UCP 500 UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2007 UCP 600 có số thay đổi so với UCP 500 sau: (i) Thứ nhất, UCP 600 bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ dể làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 (ii) Thứ hai, thuật ngữ “thời gian hợp lý” (reasonable time) cho việc từ chối chấp nhận tài liệu thay khoảng thời gian cố định “05 ngày làm việc ngân hàng”; (iii) Thứ ba, UCP 600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu tín dụng thư chậm trả; (iv) Thứ tư, theo UCP 600, ngân hàng chấp nhận tài liệu bảo hiểm có nội dung dẫn chiếu đến điều khoản miễn trừ (exclusion clause) Nội dung UCP 600: Điều 1: Áp dụng UCP Điều 2: Định nghĩa Điều 3: Giải thích Điều 4: Tín dụng hợp đồng Điều 5: Các chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực Điều 6: Thanh toán, ngày hết hạn nơi xuất trình Điều 7: Cam kết Ngân hàng phát hành Điều 8: Cam kết Ngân hàng xác nhận Điều 9: Thơng báo tín dụng sửa đổi Điều 10: Sửa đổi tín dụng Điều 11: Tín dụng sửa đổi sơ báo chuyển điện Điều 12: Sự định Điều 13: Thỏa thuận hoàn trả ngân hàng Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều 15: Xuất trình phù hợp Điều 16: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua sai biệt thông báo Điều 17: Các chứng từ gốc Điều 18: Hóa đơn thương mại Điều 19: Chứng từ vận tải dụng cho hai phương thức vận tải khác Điều 20: Vận tải đơn Điều 21: Giấy gửi hàng đường biển không chuyển nhượng Điều 22: Vận tải đơn theo hợp đồng thuê tàu Điều 23: Chứng từ vận tải hàng không Điều 24: Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường song Điều 25: Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm Điều 26: Trên boong, người gửi hàng xếp đếm, người gửi hàng kê khai gồm có chi phí phụ thêm vào cước phí Điều 27: Chứng từ vận tải hoản hảo Điều 28: Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực ngày xuất trình cuối Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá Điều 31: Giao hàng toán phần Điều 32: Giao hàng tốn nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình Điều 34: Miễn trách hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trách dịch thuật chuyển giao thư tín Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị Điều 38: Tín dụng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng số tiền thu Phụ lục 2: Mẫu đơn trình duyệt mở thư tín dụng BAN/PHỊNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG Số: / …… , ngày …… tháng ……năm … TỜ TRÌNH DUYỆT MỞ THƯ TÍN DỤNG - Căn Giấy đề nghị mở thư tín dụng số … ngày …/…/… khách hàng… - Căn Đề xuất mở thư tín dụng Ban/phịng Quan hệ khách hàng số … ngày …/…/… Thông tin khách hàng: Tên khách hàng: Số CIF: Địa chỉ: Đề nghị mở L/c: Loại Ngoại Hợp đồng mua bán LC tệ Số HĐ Trị giá Mặt hàng … Trị giá LC xin Số tiền ký quỹ Nguồn vốn Ý kiến Phịng Quản trị tín dụng: - Đồng ý mở LC trị giá: … Theo nội dung nói - Nguồn toán: + Ký quỹ: … (tỷ lệ %) + Bảo lãnh Tổ chức tín dụng khác: … + Vay BIDV theo hợp đồng tín dụng số: …, ngày …, … + Nguồn khác: … Cán QTTD Trưởng phòng QTTD Họ tên Họ tên Ý KIẾN BỘ PHẬN THANH TỐN QUỐC TẾ (nếu có) Nhận xét đánh giá Hợp đồng nhập khẩu, nêu rõ rủi ro xảy Cán Trưởng phịng Họ tên Họ tên Ý KIẾN PHÊ DUYỆT CỦA CẤP CÓ THẨM QUYỀN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………… Ngày … tháng … năm 200… (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Phụ lục 3: Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng ĐƠN ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG (Application for a letter of credit) Đề nghị đánh dấu [] vào thích hợp (Please tick to appropriate check box) Kính gửi: (To: …………………) Với trách nhiệm thuộc phần mình, chúng tơi đề nghị Q ngân hàng việc mở thư tín dụng với nội dung sau (With all our obligations we hereby request the bank for the issuance of the Irrevocable Letter of credit for our account in accordance with the below instructions (mark “X” where appropriate) Mã số khách hàng: Người thụ hưởng (beneficiary): Ngân hàng thông báo (advising (CIF number) bank): Tên địa khách hàng: (Name and address of Applicant) Ngân hàng chuyển nhượng (transferring bank if any) Ngày nơi hết hạn: Loại LC (Form of (Date and place of expiry) Số tiền (Ccy, amount): LC): [ ] Dung sai: (Tolerance): (Payment term) [ ] Irrevocable [ ] Transferable [ ] Sight [ ] days after shipment date [ ] days after sight [ ] Khác (Other): Số tiền toán: (For) [ ] 100PCT invoice value [ ] 80PCT invoice value [ ] 90PCT invoice value [ ] Other Chứng từ xuất trình tại: (Credit available with) [ ] Any bank [ ] Confirming bank [ ] Advising bank [ ] Other bank: … Điều khoản toán: [ ] Khác (Other): [ ] Incoterms 1999 [ ] Incoterms 2000 [ ] Permited [ ] Prohibited Điều khoản thương mại: [ ] FOB [ ] CFR [ ] CIF/CIP [ ] DAF (Trade term) Địa điểm (place): Giao hàng phần: (Partial shipment) [ ] Permited [ ] Prohibited Chuyển tải (Transshipment) Nơi giao hàng: Nơi nhận hàng: (Place of Receipt)) (Place of Destination) Cảng bốc hàng: Cảng dỡ hàng: (Port of Loading) (Port of Discharge) Ngày giao hàng muộn nhất: Thời gian giao hàng: (Latest date of shipment) (Shipment period) Mô tả hàng hoá (Description of goods): (Please specify) Chứng từ yêu cầu (Documents required): [ ] Signed commercial invoice [ ] ( / ) set of original clean Shipped on board ocean Bill of Lading showing L/C number [ ] made out to order of Tienphong Bank [ ] made out to order blank endorsed [ ] consigned to the beneficiary, stating [ ] Freight prepaid [ ] Freight to collect and notify the applicant [ ] Original clean airway bill showing flight number and date, L/C number, marked [ ] Freight prepaid [ ] Freight to collect and notify the applicant [ ] Cargo receipt signed and stamped by [ ] Insurance policy / certificate in assignable form and endorsed in blank for % of invoice value covering showing a named survey agent in in invoice currency [ ] Quality certificate issued by [ ] Quantity certificate issued by [ ] Certificate of origin issued by [ ] Packing list [ ] Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable documents [ ] plus [ / ] original bill of lading have been sent to the applicant within [ .] days after bill of lading date by international express courier (courier's receipt to prove this action is required to be presented for negotiation/payment) [ ] Others: Các điều kiện khác (Additional conditions): [ ] Documents must be presented in triplicate in English unless otherwise stated [ ] Documents to be presented within days after [ ] shipment date [ ] cargo receipt date but within the validity of the credit [ ] Others: [ ] This letter of credit subject to Uniform customs and practice for documentary letter of credit, ICC pubication (UCP latest version) Phí (Charges): All issuing bank charge except reimbursement charges are for [ ] Beneficiary's account [ ] Applicant's account All other banking charges and reimbursement charges are for [ ] Beneficiary's account [ ] Applicant's account Tài khoản tốn phí: ……………………… q ngân hàng Chỉ dẫn xác nhận: [ ] Without [ ] Confirm [ ] Mayadd (Confirmation instruction) Ngân hàng xác nhận: …………………… (Confirming Bank) Phí xác nhận: Confirmation fees are for: [ ] Beneficiary's account [ ] Applicant's account Đòi tiền điện: [ ] Not allowed [ ] Allowed ……………working days (TT reimbursement) Trong trường hợp thư tín dụng phát hành phù hợp với đề nghị chúng tôi, xin cam kết: In consideration of the issuing the above Credit substantially conforming with our request, we hereby agree as follows: Thư tín dụng mở sở hợp đồng số: ngày tháng năm This letter of credit is opened under Contract No… dated … Việc nhập hàng hoá theo đơn xin mở thư tín dụng hồn tồn phù hợp với quy định pháp luật xuất nhập quy chế quản lý ngoại hối nhà nước Việt nam We hereby declare that the transaction covered under this credit complies with current Regulations on Import and Export and with current Foreign Exchange Management Act under the law of Vietnam Thư tín dụng tuân thủ theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phịng thương mại quốc tế ban hành, UCP số xuất This letter of credit is subject to “ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits” in effect at time of issuance Trường hợp phí thơng báo thư tín dụng, xác nhận thư tín dụng (nếu có) phí khác (nếu phát sinh) khơng người thụ hưởng tốn cho ngân hàng thơng báo, ngân hàng xác nhận chúng tơi tốn thay In case the advising charge, confirming charge (if any) and other charges (if any) are not collected from the beneficiary by the advising bank or confirming bank, we would make payment for these charges Nguồn vốn tốn thư tín dụng (Source of funds) : Chúng uỷ quyền cho ngân hàng ghi nợ tài khoản quý ngân hàng: We hereby authorize you to debit our account at your bank: [ ] Số: số tiền: để ký quỹ mở thư tín dụng [ ] Số: số tiền: để tốn thư tín dụng [ ] Chúng cam kết nhận nợ vay theo hợp đồng vay vốn ký với ngân hàng số: để tốn thư tín dụng [ ] Khác: Chúng cam kết chuyển tiền đầy đủ, kịp thời theo thông báo ngân hàng để tốn chứng từ địi tiền phí ngân hàng theo thư tín dụng Trường hợp không thực đầy đủ, kịp thời ngân hàng phép giải ngân bắt buộc để tốn Chúng tơi chấp nhận toàn số tiền lãi suất mà ngân hàng giải ngân bắt buộc We hereby commit to remit full proceeds in a timely manner for full settlements plus charges In case we fail to so, we unconditionally and irrevocably accept a compulsory trade loan from you We undertake to pay principal plus interest incurred thereof Chúng tự nguyện đồng ý để Ngân hàng TMCP ………… quyền quản lý tồn lơ hàng nhập ngân hàng phải giải ngân bắt buộc Trong vòng 10 ngày kể từ ngày ngân hàng trả thay, không trả hết nợ, ngân hàng quyền bán kho hàng nhập đó, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh (nếu mở thư tín dụng doanh nghiệp có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh) thực biện pháp khác để thu hồi nợ In case we take a compulsory trade loan from ourbank, we voluntarily concede the possession of goods to our bank If we fail to pay all debt incurred thereof within 10 days from the date of involuntary payment, our bank is entitled to sell the shipment in question, dispose any security, deposit or mortgage or take any other measures to take back the loan Khi cần liên hệ với Ông/Bà (For further information, please contact with Mr/Ms:) Tel No.: Fax: , ngày (date) tháng (month) năm (year) Người thực (Input by) Kế toán trưởng (Chief Accountant) Giám Đốc (Director/Manager) (Ký đóng dấu) (Signatures and Stamp) Ngân hàng nhận ngày / (Received by BIDV on ….) Ký ghi rõ họ tên (Name and Signature) Phụ lục 4: Mẫu thư tín dụng khơng thể hủy ngang ... trạng vấn đề đặt áp dụng UCP6 00 ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Hà Nội Chương 3: Phương hướng giải pháp khắc phục vấn đề đặt áp dụng UCP6 00 ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi... TTQT 30 2.2 CÁC VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI ÁP DỤNG UCP 600 VÀ GIẢI PHÁP ĐÃ ÁP DỤNG 2.2.1 Các vấn đề đặt áp dụng UCP 600 Trong trình áp dụng UCP 600 có nhiều vấn đề đặt ra, tóm gọn vấn đề sau 2.2.1.1 Rủi... cán nhân viên ngân hàng 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA KHI ÁP DỤNG UCP6 00 TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 QUY TRÌNH ÁP DỤNG UCP6 00 TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PTVN